财务检查组织工作总结

财务检查组织工作总结（一） 一、今年检查工作的特点和基本做法 开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要，基层财务工作检查总结。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。 (一 )认真做好检查前的各项准备工作。 中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了 年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容 ;召开了执业质量检查工作布置会，部署 了今年业务质量检查工作。 举办了检查人员培训班，对 40 名检查人员进行检查前的培训 ;针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。 (二 )检查工作的特点和基本做法 按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对 50 家事务所进行检查，其中 后新设立的 45 家、具有证券期货业务资格的 2 家、 5 年内未接受过协会自律性检查的事务所 3 家，同时对上年度被强制培训的 13 家事务所进行了执业质量复查。 检查范围： 年 14 月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业 度审计报告。被 检查事务所共出具年度审计报告共 2451 份，检查组抽查 226 份 (其中上市公司报告 4 份 )，抽查比例为 为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。 在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性，工作总结基层财务工作检查总结例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目 ;选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。 这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流 的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。 二、检查中发现的主要问题 (一 )内部质量控制存在问题 对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。 检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内 部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。 但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。 被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。 (二 )职业道德方面存在问题 在本次检 查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。 但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的 20注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。 财务检查组织工作总结（二） 教育局检查组 201x 年 5 月 9 日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下： 一、领导高度重视 组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。 二、存在的问题，及整改情况 1、财务人员没有从业资格证。 2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。 3、财务票据不规范。 4、固定资产登记手续不规范。 5、资金管理不规范。 6、存在购置设备 30000 元以上，未履行向教育局领导审批程序。 7、贫困生补助 资料不全。 三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。 1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。 2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。 3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行 “收支两条线 ”管理制度。 4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。 5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大 额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。 用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。） 签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签 明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经 同意 代签。 发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。 工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同 ，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。 不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。 白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自 2011 年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。 外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。 财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出 本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话： 6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。 6、在购置设备时，凡使用资金超过