薄膜项目立项申请报告(87亩，投资18500万元）

泓域咨询MACRO/ 薄膜项目立项申请报告薄膜项目立项申请报告第一章 项目概述一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx集团（二）公司简介公司致力于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。公司根据自身发展的需要，拟在项目建设地建设项目，同时，为公司后期产品的研制开发预留发展余地，项目建成投产后，不仅大幅度提升项目承办单位项目产品产业化水平，为新产品研发打下良好基础，有力促进公司经济效益和社会效益的提高，将带动区域内相关行业发展，形成配套的产业集群，为当地经济发展做出应有的贡献。上一年度，xxx有限责任公司实现营业收入24350.02万元，同比增长23.55%（4641.89万元）。其中，主营业业务薄膜生产及销售收入为20211.48万元，占营业总收入的83.00%。根据初步统计测算，公司实现利润总额5604.95万元，较去年同期相比增长735.43万元，增长率15.10%；实现净利润4203.71万元，较去年同期相比增长589.16万元，增长率16.30%。二、项目概况（一）项目名称薄膜项目（二）项目选址xxx产业示范园区（三）项目用地规模项目总用地面积58209.09平方米（折合约87.27亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数69.96%，建筑容积率1.11，建设区域绿化覆盖率5.20%，固定资产投资强度179.06万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积58209.09平方米，建筑物基底占地面积40723.08平方米，总建筑面积64612.09平方米，其中：规划建设主体工程42555.13平方米，项目规划绿化面积3359.03平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计108台（套），设备购置费7182.09万元。（七）节能分析“薄膜项目建设项目”，年用电量849216.94千瓦时，年总用水量18357.05立方米，项目年综合总耗能量（当量值）105.94吨标准煤/年。达产年综合节能量43.27吨标准煤/年，项目总节能率29.09%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx产业示范园区发展规划，符合xxx产业示范园区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资18536.90万元，其中：固定资产投资15626.57万元，占项目总投资的84.30%；流动资金2910.33万元，占项目总投资的15.70%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入24144.00万元，总成本费用18804.52万元，税金及附加321.21万元，利润总额5339.48万元，利税总额6397.17万元，税后净利润4004.61万元，达产年纳税总额2392.56万元；达产年投资利润率28.80%，投资利税率34.51%，投资回报率21.60%，全部投资回收期6.13年，提供就业职位451个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。三、报告说明根据可行性研究报告是对拟建项目进行全面技术经济的分析论证，综合论证项目建设的必要性，财务盈利能力，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，为投资决策提供科学依据。因此，可行性研究在项目建设前具有决定性意义。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产业示范园区及xxx产业示范园区薄膜行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业示范园区薄膜产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“薄膜项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx产业示范园区经济发展，为社会提供就业职位451个，达产年纳税总额2392.56万元，可以促进xxx产业示范园区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率28.80%，投资利税率34.51%，全部投资回报率21.60%，全部投资回收期6.13年，固定资产投资回收期6.13年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、为落实发展服务型制造专项行动指南目标要求，工业和信息化部于2016年12月印发通知，组织开展了服务型制造示范遴选工作，将遴选出一批服务型制造示范企业（项目、平台），并通过总结、推广典型经验，发挥示范带动作用，推动服务型制造发展。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米58209.0987.27亩1.1容积率1.111.2建筑系数69.96%1.3投资强度万元/亩179.061.4基底面积平方米40723.081.5总建筑面积平方米64612.091.6绿化面积平方米3359.03绿化率5.20%2总投资万元18536.902.1固定资产投资万元15626.572.1.1土建工程投资万元5066.752.1.1.1土建工程投资占比万元27.33%2.1.2设备投资万元7182.092.1.2.1设备投资占比38.74%2.1.3其它投资万元3377.732.1.3.1其它投资占比18.22%2.1.4固定资产投资占比84.30%2.2流动资金万元2910.332.2.1流动资金占比15.70%3收入万元24144.004总成本万元18804.525利润总额万元5339.486净利润万元4004.617所得税万元1.118增值税万元736.489税金及附加万元321.2110纳税总额万元2392.5611利税总额万元6397.1712投资利润率28.80%13投资利税率34.51%14投资回报率21.60%15回收期年6.1316设备数量台（套）10817年用电量千瓦时849216.9418年用水量立方米18357.0519总能耗吨标准煤105.9420节能率29.09%21节能量吨标准煤43.2722员工数量人451第二章 投资背景及必要性分析一、项目建设背景1、2015年第一季度，中国经济依然面临较大的下行压力，第一季度国内生产总值（GDP）增速降至7.0%。受经济下滑拖累，上市公司整体经营业绩表现不佳，第一季度营收增速为-0.01%，较上年同期下滑了7.01个百分点。与此同时，作为经济发展新力量的战略性新兴产业上市公司经受住市场的考验，业绩表现良好，成为支撑总体发展的重要力量。2015年第一季度，战略性新兴产业上市公司实现营收达4449.6亿元，同比增长16%，较上年同期提升5.1个百分点，且连续10个季度保持两位数高速增长，而上市公司总体持续下滑，仅维持个位数增长，两者增速差逐年加大。2015年第一季度，战略性新兴产业上市公司实现利润总额达366.7亿元，同比增长26%，较上年同期大幅提升10.4个百分点，且上升趋势明显，增速达上市公司总体利润增速的5倍以上。2、xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要中指出： “十三五”期间将加快发展经济，投资项目建设有利于加快当地经济发展，因此，投资项目的建设符合xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要。2018年世界经济整体增速与上一年持平，但是大多数国家出现了经济增速回落。全球失业率仍然保持低位，充分就业状况和大宗商品价格上涨促使各国通货膨胀率有所提高。同时，世界经济还表现出国际贸易增速放缓、国际直接投资活动低迷、全球债务水平持续提高和金融市场出现动荡等特征。二、必要性分析1、去产能，环保限产，结构调整，固定资产投资同比增速小幅回落。1-8月份，全国固定资产投资同比增长5.3%，较1-7月份下滑0.2个百分点。两方面因素导致0.2个百分点的下滑，一方面，去产能与环境保护态度的坚决，导致二产的部分行业投资继续同比负增长。例如，1-8月份，电力、热力、燃气及水生产和供应业投资同比下降11.4%。另一方面，调结构继续，不再靠基建投资带动经济。1-8月份，基础设施投资同比增长4.2%，较1-7月份下滑1.5个百分点。2、世界复杂多变，人类社会向何处去、亚洲前途在哪里？在新的历史关头，中国将如何推动对外开放再扩大、深化改革再出发？面对这些时代之问，习近平主席在博鳌亚洲论坛2018年年会开幕式上发表重要讲话，明确指出“开放”对世界各国的重大历史意义和现实意义，为准确把握历史规律、认清世界大势提出了“中国主张”，对进一步推动开放融合给出了“中国方案”。面对新的历史机遇和挑战，中国将继续坚定不移奉行互利共赢的开放战略，在开创对外开放全新局面中谋求更好发展，为亚洲乃至世界的繁荣注入新的动力。3、当今高速增长的中国经济又一次面临世界经济风云变幻的新一轮挑战，为确保中国经济的顺利发展，离不开相关工业的支撑和发展；建设好项目，将有助于发挥项目承办单位集聚效应、资源共享、充分协作、合理竞争，同时，在一定程度上还有助于快速提高当地项目产品制造工业的技术水平和行业市场竞争能力，对于项目产品制造企业为国家实现产业振兴计划、推进产业结构调整和优化升级，都具有十分重要的现实意义。三、项目建设有利条件项目承办单位已经培养和集聚了一大批具有丰富经验的项目产品生产专业技术和管理人才，通过引进和内部培养，搭建了一支研究方向多元、完整的专业研发团队，形成了核心技术专家、关键技术骨干、一般技术人员的完整梯队。当地相关行业的前列，具有显著的人才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。第三章 项目选址研究一、项目选址原则对各种设施用地进行统筹安排，提高土地综合利用效率，同时，采用先进的工艺技术和设备，达到“节约能源、节约土地资源”的目的。二、项目选址该项目选址位于xxx产业示范园区。园区区位于中心城区东部，依江而建，成立于1995年，2000年被批准为省级经济园区，是区域内重点发展的15大园区之一，区内配套功能完善，综合环境优越，世界500强企业及国内投资项目相继落户。2009年月，当地政府决定，将原城区科技工业园区划归经济园区，建设高新技术产业园，地理位置优越，交通便捷，规划面积15平方公里，园区已实现“七通一平”。园区区按功能定位分为“四园一中心”，即：化工产业园、化工装备制造园、高新技术园、港口物流园、行政商务中心，力争通过3年的努力，产业规模突破2000亿元，形成特色鲜明、产业配套、功能齐全的综合性园区。三、建设条件分析项目承办单位已经培养和集聚了一大批具有丰富经验的项目产品生产专业技术和管理人才，通过引进和内部培养，搭建了一支研究方向多元、完整的专业研发团队，形成了核心技术专家、关键技术骨干、一般技术人员的完整梯队。当地相关行业的前列，具有显著的人才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。四、用地控制指标投资项目绿化覆盖率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业绿化覆盖率20.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“绿化覆盖率20.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数69.96%，建筑容积率1.11，建设区域绿化覆盖率5.20%，固定资产投资强度179.06万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程28791.2228791.2242555.1342555.133670.801.1主要生产车间17274.7317274.7325533.0825533.082275.901.2辅助生产车间9213.199213.1913617.6413617.641174.661.3其他生产车间2303.302303.302468.202468.20220.252仓储工程6108.466108.4614337.0214337.02899.422.1成品贮存1527.121527.123584.263584.26224.852.2原料仓储3176.403176.407455.257455.25467.702.3辅助材料仓库1404.951404.953297.513297.51206.873供配电工程325.78325.78325.78325.7822.993.1供配电室325.78325.78325.78325.7822.994给排水工程374.65374.65374.65374.6520.574.1给排水374.65374.65374.65374.6520.575服务性工程3868.693868.693868.693868.69242.705.1办公用房1575.571575.571575.571575.57111.185.2生活服务2293.122293.122293.122293.12142.436消防及环保工程1091.381091.381091.381091.3877.036.1消防环保工程1091.381091.381091.381091.3877.037项目总图工程162.89162.89162.89162.89-21.767.1场地及道路硬化11049.841647.321647.327.2场区围墙1647.3211049.8411049.847.3安全保卫室162.89162.89162.89162.898绿化工程4428.57155.00合计40723.0864612.0964612.095066.75六、节约用地措施土地既是人类赖以生存的物质基础，也是社会经济可持续发展必不可少的条件，因此，项目承办单位在利用土地资源时，严格执行国家有关行业规定的用地指标，根据建设内容、规模和建设方案，按照国家有关节约土地资源要求，合理利用土地。七、选址综合评价投资项目选址符合国家相关供地政策及规划要求，其建筑系数、建筑容积率、建设区域绿化覆盖率、办公及生活服务用地比例、投资强度等各项用地指标，均符合工业项目建设用地控制指标（2008版）中的相关规定要求。第四章 风险防范措施一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。二、社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。三、市场风险分析1、产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。2、项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。四、资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。五、技术风险分析技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。六、财务风险分析为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。七、管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。八、其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。2、建材经销商：投资项目建设需要大量的建筑材料，当地的建材承销商将从中受益。（二）社会影响效果投资项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善项目建设地的环境状况，进一步改善当地的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域相关产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。（三）项目适应性分析项目建设将会有力促进当地基础设施建设，得到了当地居民的欢迎和支持，受到了当地政府的重视，在交通、电力、通信和供水等基础设施建设中给予大力的支持和配合，项目的建设与当地社会环境是相适应的。（四）社会风险对策分析1、遵守当地的乡规民约，尊重当地群众的风俗习惯，与项目建设地政府和人民群众建立良好的关系，以保证工程施工按合同要求顺利进行。2、城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程中，必须充分考虑到这一点；目前，项目建设区域地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施，在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。3、对环境保护隐患带来的社会风险；投资项目在建设施工过程中，有一定量的“三废”产生，若不及时采取有效措施及时处理妥当，会一定程度影响环境卫生，引发周边企业与居民的不满；运营过程中情况相对要好，但也必须按环境保护要求治理。（五）社会风险评价通过对以上社会影响分析、互适性分析、社会风险分析，说明投资项目的建设具有良好的社会可行性，有利于促进项目建设地和谐社会的发展，因此，投资项目从社会影响角度分析是完全可行的。第五章 实施安排方案一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资17689.58万元，占计划投资的95.43%。其中：完成固定资产投资11524.93万元，占总投资的65.15%；完成流动资金投资6164.65，占总投资的34.85%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元17689.581.1完成比例95.43%2完成固定资产投资万元11524.932.1完成比例65.15%3完成流动资金投资万元6164.653.1完成比例34.85%三、进度安排注意事项项目建设过程中招标的准备工作由项目承办单位会同设计单位和代理招标公司进行，评标工作由政府有关部门和项目承办单位邀请有关专家共同参与。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员451人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人3071.2人均年工资万元4.761.3年工资额万元1426.992工程技术人员工资2.1平均人数人682.2人均年工资万元5.932.3年工资额万元433.453企业管理人员工资3.1平均人数人183.2人均年工资万元7.593.3年工资额万元135.394品质管理人员工资4.1平均人数人364.2人均年工资万元5.314.3年工资额万元208.895其他人员工资5.1平均人数人225.2人均年工资万元6.505.3年工资额万元159.036职工工资总额万元13794.15五、员工培训新增员工在上岗前，由项目承办单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。六、项目实施保障对于难以预见的因素导致施工进度赶不上计划要求时及时研究，项目建设单位要认真制定和安排赶工计划并及时付诸实施。第六章 投资方案说明一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资15626.57(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5066.757182.09179.0615626.571.1工程费用万元5066.757182.0916704.481.1.1建筑工程费用万元5066.755066.7527.33%1.1.2设备购置及安装费万元7182.097182.0938.74%1.2工程建设其他费用万元3377.733377.7318.22%1.2.1无形资产万元1927.711927.711.3预备费万元1450.021450.021.3.1基本预备费万元825.27825.271.3.2涨价预备费万元624.75624.752建设期利息万元3固定资产投资现值万元15626.5715626.57（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2910.33万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元16704.488546.8712401.8116704.4816704.4816704.481.1应收账款万元5011.342255.103758.515011.345011.345011.341.2存货万元7517.023382.665637.767517.027517.027517.021.2.1原辅材料万元2255.111014.801691.332255.112255.112255.111.2.2燃料动力万元112.7650.7484.57112.76112.76112.761.2.3在产品万元3457.831556.022593.373457.833457.833457.831.2.4产成品万元1691.33761.101268.501691.331691.331691.331.3现金万元4176.121879.253132.094176.124176.124176.122流动负债万元13794.156207.3710345.6113794.1513794.1513794.152.1应付账款万元13794.156207.3710345.6113794.1513794.1513794.153流动资金万元2910.331309.652182.752910.332910.332910.334铺底流动资金万元970.10436.55727.58970.10970.10970.10（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资18536.90万元，其中：固定资产投资15626.57万元，占项目总投资的84.30%；流动资金2910.33万元，占项目总投资的15.70%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5066.75万元，占项目总投资的27.33%；设备购置费7182.09万元，占项目总投资的38.74%；其它投资3377.73万元，占项目总投资的18.22%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=15626.57+2910.33=18536.90（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元15626.5784.30%1.1项目建设投资万元15626.5784.30%1.2建设期利息万元-2流动资金万元2910.3315.70%3总投资万元万元18536.90二、资金筹措全部自筹。第七章 经济评价一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入10864.80万元，总成本7398.63万元，利润总额3466.17万元，净利润272.61万元，增值税331.42万元，税金及附加2599.63万元，所得税866.54万元；第二年收入18108.00万元，总成本11151.78万元，利润总额6956.22万元，净利润5217.16万元，增值税552.36万元，税金及附加299.12万元，所得税1739.06万元；第三年生产负荷100%，收入24144.00万元，总成本18804.52万元，利润总额5339.48万元，净利润4004.61万元，增值税736.48万元，税金及附加321.21万元，所得税1334.87万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入24144.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=736.48万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元10864.8018108.0024144.0024144.0024144.001.1薄膜万元10864.8018108.0024144.0024144.0024144.002现价增加值万元3476.745794.