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浅析商业银行经济资本管理系统存在的问题摘要： 关键词： 随着我国经济金融对外开放程度的不断提升，我国的金融市场已成为国际金融市场的重要组成部分。与此相适应，我国的金融监管、金融政策等逐步与国际接轨，金融游戏规则的国际化趋势日益突出。经济资本管理是目前国际商业银行比较先进的管理技术，是在总分行管理体制下，实施内部经营管理的一项新兴管理工具。本文主要探讨了商业银行经济资本管理系统存在的问题。 一、弹性的资本管理机制与刚性的宏观调控之间存在一定矛盾 现行的经济资本管理方案中，只要不超过总行核定的经济资本额度内分行在一定的资本总量内自由摆布资产，并且主要通过利益引导进行调控因而在一定程度上削弱了总行对贷款规模的控制能力。但在我国目前金融管的大背景下，控制银行的贷款规模仍是宏观经济调控的主要手段，所以款规模的控制主导权必须集中在总行才能有调控的力度，所以弹性的资本理与刚性的宏观调控之间存在一定的矛盾。 二、经济资本系数设定不合理 目前很多银行运用经济资本占用系数来计算经济资本，经济资本占用数实际上是1988年巴塞尔协议关于系数法的一种细化。但系数确定还存在对粗线条的判断，无法运用精确模型提供依据。在实际应用中，经济资本用系数设定还存在一些不完善的地方，具体体现在: (l)经济资本占用系数设定有欠精细 目前很多商业银行实行的经济资本管理办法采用的是“内部系数法即将资产业务分为三大类(信贷资产、非信贷资产和表外资产)、41小项，济资本分配系数=风险权重8%(最低资本充足率要求)进行计算，如对业和个人的贷款，风险权重按100%，那经济资本系数就是8%。这种比较的分类无法精确体现每项业务的具体风险。 (2)分行确定微观经济资本占用系数有一定难度 一方面，很多商业银行总行明确分行可以根据本行产品状况，通过细化产品分类，设定微观的占用系数，但没有出台相应的核准、认定办法；另一方面，分行缺乏制定系数所需的相应变量信息及定量计算方法，而定性依据缺乏说服力，对于操作层面的经济资本占用系数确定还存在一定难度。 三、信息系统不完善 目前，我国银行的数据储备严重不足，数据质量不高，缺乏规范性，由于精确的风险计量需要长期、完整和高质量的数据，因此，我国银行业普遍只能采用风险敏感度较低的标准法或风险系数法对经济资本进行粗略的估计，还无法使用内部模型法、压力测试法等高级计量方法。 另外，考核激励机制的信息系统支持不足，使考核结果不够精确。正确的考核必须建立在精确的数据来源和模型设计之上，这就要求基层行在开展信贷业务的同时，必须对业务数据的统计、归集、分配等方面实行精细化管理，要能够将业务发生的各种费用成本通过一定的方式归集和分配到部门产品、服务、作业等成本对象中去。科学合理地计量和分摊成本费用是经绩效评价的重要环节。就目前而言，基层行普遍还没有建立一套完善、成的信贷经营考核激励模式和支持系统，其经济资本管理数据主要依靠手工算，对分行别、分部门、分产品的经济资本监控和考核存在一些困难，数处理量大，机械重复劳动多，不能简便地算出存、贷款的增减对经济增加和个人绩效的影响。 作文 最后，会计科目核算不能满足经济资本计量要求，例如总账中无五级类数据，一些产品部门数据只能依靠经验比例等所有这些问题都是因为现的信息系统无法有效提供实时充分支持。 四、经济资本管理与实际业务拓展不够协调 (l)经济增加值为核心的考核办法不够直观 目前业内盛行的以存款、贷款及中间业务规模的考核办法直观性强，比之下经济增加值为核心的考核办法综合性强，但不直观，客户经理虽然存款、贷款及中间业务数据比较清楚，但在进行营销时，对自己的收入、效影响不太明了，对其应得收入心中无数。 (2)考核办法在一定程度上影响到业务的发展 经济资本占用收费后，提高了产品成本，这使银行必须加大低风险的现和高回报的高端客户的营销力度，才能调整业务的区域结构、客户结构品种结构。但是，在实际工作中面临两方面的情况，导致经济资本管理与务营销不够协调。一是同业竞争日益加剧，贴现收益区间收窄，客户拓展维护比较艰难，在做大做强贴现业务方面难度加大。二是拓展的高端客户相当一部分如基础设施、房地产开发属于项目贷款，期限长，经济资本系高。如果机械按照经济资本系数为唯一选择标准，会影响营销导向，降低优势行业和优质客户的份额，可能造成结构不合理、集中度上升。 简历大全 五、经济资本管理只重结果、不管过程，本末倒置 目前不少行名义上实行了经济资本管理，但同过去“以存定贷”的传统模式没有什么本质差别:制定信贷计划的基本依据还是存款增量，即按照存款增量的一定比例确定贷款增量计划，再根据宏观经济金融政策、内部发展战略、企业的生产经营状况等因素发放贷款，等到贷款发放后，再根据经济资本系数和贷款总额计算出的经济资本总量，考核全行的经营状况，这种只重结果、不管过程，本末倒置的管理过程，失去了经济资本管理的应有作用。 首先，实施经济资本管理是一种手段，是对风险资产投放过程的控制，在明确经济资本计量范围和方法的基础上，应以动态的手段制约风险资产的增长。如果还是按传统的计划管理模式来进行经济资本管理，把经济资本管理的过程控制、动态控制，变成结果控制、静态控制，经济资本仅仅作为一个静态的考核数据反映经营结果，失去了经济资本管理应有的作用。 其次，目前在实施经济资本管理的初期，因各方面的管理手段还不完备，上级行向基层行同时下达经济资本管理计划和信贷计划，但考核应以经济资本计划考核为主、信贷计划考核为辅，基层行理应根据经济资本增量计划确定信贷业务的增量计划，绝不能为考核而考核，从结果倒推。 六、绩效考核制度设计有待进一步完善 现行业绩考核以季度、年度经营为考核期