公司财务管理体系工作计划.doc

健全集团公司财务管理体系工作计划一、目的本次健全集团公司财务管理体系工作目的有以下两点：1、基于集团公司目前业务经营现状及财务管理现状，以及未来两三年内可预见的业务经营情况，对现有的财务管理体系进行健全和优化，使现有的财务管理体系更加完善、合理、规范。2、针对集团公司下属业务单元众多、业态复杂，相互之间有一定的业务往来，为降低内部业务往来过程中成本，避免不必要的税负；同时确保对下属业务单元经营业绩能够清晰准确地核算，制定集团公司内部业务往来核算办法。二、原则1、合法合规；2、可操作性强；3、针对性强；4、满足资金集中管控的需要；5、充分考虑集团公司全体财务人员的能力水平。三、工作安排本项工作预计在 年12月31日前完成，全部工作分成三个阶段：第一阶段：梳理、规范工作1、开始时间：待定，应在固原土豆收获完成之后。2、工作内容(1)了解各业务单元业务模式，重点分析业务运营流程以及在流程中收入实现和成本内容、发生的过程。(2)将集团公司现有基础财务工作分为四个板块，分别是会计核算、报表编制、费用报销、资金预算和其他基础财务制度的规范完善，在充分调研现有业务经营框架的基础上，分析上述基础财务工作的现状及存在的问题。(3)解决存在的问题，提出规范和改进的方案3、工作要点1)、会计核算和报表编制（1）明确会计期间和每月扎帐日期；（2）了解现有会计科目体系，分析和业务特性的适配度，以及是否能够满足财务管理要求。（3）会计凭证：现有凭证能否满足财务管理需要，格式内容设计是否合理，是否有明确的使用规定？（4）收付款流程的规范合理性。（5）成本费用归集办法：有无操作细则？核算的精细程度？能否从财务角度真实准确及时的反应成本费用实际发生情况？（6）财务报表A：财务报表种类：会计报表（资产负债表、损益表和现金流量表）和内部管理报表（如费用明细表），种类是否齐全，是否能够满足财务管理需要？B：财务报表规范程度和适用性；C：财务报表的形成过程及合理性；D：财务报表出具时间的及时性（7）集团公司财务人员和报账员在制单、审核、报表编制过程中，目前是如何分工的，工作量评估，对各自的工作能力和分工情况进行评价。 2)、费用报销（1）费用项目：实际业务过程中发生的各项费用明细，以及对应的会计科目。（2）费用报销单的规范性，是否有操作细则。（3）费用报销流程：重点关注报批流程及权限问题，现有流程是否顺畅，费用报销能否及时，现有报销流程对业务开展会有哪些影响？需不需要修改？（4）集团公司财务人员和报账员、业务管理人员，在费用报销流程中，目前是如何分工的，对各自的工作能力和分工情况进行评价。3)、资金预算（1）资金预算种类：月度收支计划和年度预算（2）月度收支计划A：月度收支计划表的格式和项目是否规范、合理；B：月度收支计划的编制依据和编制流程：编制依据是否充分，编制流程是否合理，备注是否详实；C：月度收支计划的编制、申报、审批时间的及时性；D：月度收支计划在实际执行中存在哪些问题？（3）年度预算暂时不做分析，今年在基于对各业务单元充分调研的基础上，建立一套操作性强、针对性强的年度预算体系。（4）集团公司财务人员和报账员，业务管理人员，在预算编制工作中是如何分工的，对各自的工作能力和分工情况进行评价。4)、其他基础财务制度的规范完善本次健全财务管理体系重点是针对性和可操作性强，因此对于其他基础财务制度的规范和完善工作，重在解决实际操作层面的问题，如流程、表单等，具体要点如下：（1）货币资金管理货币资金的管理规范性和完善性；台账的规范性和合理性；（2）存货管理存货管理规范性，主要有出入库手续、台账是否真实规范；现有操作流程和会计核算能否及时准确的反应成本费用发生情况？（3）固定资产管理固定资产界定是否明确？资产折旧计提方法是否合理？台账是否健全，是否有明确的责任人？资产购置、领用、保管、维修、转移、报废、非常损失等处理流程的规范性和合理性。（4）盘存管理重点关注盘盈（亏）财务处理流程的规范性和合理性。（5）应收账款重点关注坏账核销流程的规范性和合理性。（6）财务档案管理重点关注对档案的管理规范性和标准性。4、工作成果（1）集团公司财务管理现状分析报告（2）集团公司财务部和各业务单元财务操作细则和操作标准实施方案，对于财务工作中存在的每一个问题都提出解决对策和改进措施，以期改善和优化现有集团公司财务管理体系第二阶段：建立集团公司内部往来核算办法1、开始时间：待定，应在第一阶段工作完成基础上2、工作内容：在对各业务单元充分调研的基础上，建立一个既能降低成本、避免不必要的税收，又能准确地核算业务单元经营业绩的内部往来核算办法。3、工作成果集团公司内部业务往来核算办法第三阶段：全员培训1、开始时间：待定，培训工作过程中会穿插进行2、工作内容：为了保证本次优化的财务管理体系能够执行到位，运行顺畅，我们将对集团公司全体财务人员、业务单元负责人和高管进行财务能力和财务素养培训。3、培训计划具体培训计划届时再讨论制定。四、工作方式建议本次集团公司财务管理体系健