《财务部财规划》PPT课件.ppt

财务部2001财年规划 宗旨 为公司进行财务管理，向 部门和员工提供服务，促进公 司价值的提升。 2 职责 组织制定集团财务战略，促进实现财务目标 制定财务管理与核算模式，适应业务发展需要 负责财务结算与核算，提供财务报告 制定并实施集团税务计划, 保证税负最小 优化财务结构，运作资金，降低风险，提高资本效率 开展财务知识培训，提高全员财务素质 3 目标 费用目标 财务系统费用:3258.9万元 费用率：0.118% 2001财年部门费用:1445.7万元 部门费用率 0.052% (去年：0.054%） 4 目标 业务目标 公司的损益预算重要项目准确率达到90% 集团所得税水平低于 3% 建立资本回报率评价模型 （如集团资金流、财务成本、投资回报等） 财产险费率降低20%；运输险费率降低50% ERP全部上线之后, 每月5日出具各事业部损益表 (去 年：每月11日） 5 目标 客户满意度目标 客户满意度每季度不低于4分 00财年3.82，01财年提升5%，达到4分 （权重：总裁室40%，总经理30%，员工30%） 6 目标 关键能力目标 集团财务规划运作能力 1、制定02财年财务规划（公司及业务群的财务目标） 2、对金融、保险、税务、政策法规的准确把握、适时应变 3、建立预测预警机制 专业支持管理监控能力 1、每个季度至少要解决一个较大的专业支持需求 2、财务分析评价指标方案达到完善 3、完善5个重要的财务控制制度 流程设计优化实施能力 1、02财年内完成ERP财务系统的推广与优化 2、完成适应新业务、多核算模式的系统与业务流程设计 7 讨论 8 1.1 内部需求-公司决策层 2、我们提供的支持与服务 1、需求 对公司决策提供信息支持与专业建议 贯彻执行公司的决策并反馈 协助公司制定财务规划，确定财务目标，促进目标实现 提供财务报告与动态信息 建立预测预警机制 制定相关政策和管理规定，实施财务管理 把握政府政策、规避财务风险 9 2、我们提供的支持与服务 1、需求 各事业部运作的足够的资金 个性化的核算需求 财务信息 业务运作过程中的财务规范和方法的指导 预算编制支持与指导 对经营分析的支持与指导 人员需求与培训需求 通过财务手段满足各事业部运作和发展 满足个性化的需求，提供解决方案 及时提供准确的财务信息 制订或协助制订相关的财务管理规定 提供预算编制原则、依据、模板和指导书，并提供培训 提供经营分析方法培训和基础模板，组织定期研讨与经验交流 财务经营分析人员的合理配备与培养 面向部门管理层的财务管理知识培训 1.1 内部需求-部门 10 2、我们提供的支持与服务 1、需求 共同商讨应收帐管理的流程 信用总规模 推进金融机构的电子结算进程 运输保险的统一管理及出险后的及时理赔 选择结算方式上提供专业支持 参与流程制定，提供财务专业建议 提供运输保险的相关支持，力争最优惠的政策 商讨并制定采购及销售环节的资金控制及管理办法 推动银行提供适应新需求的解决方案 1.1 内部需求-销售商务部、采购商务部 11 2、我们提供的支持与服务 1、需求 方便快捷的结算 规章、流程简捷易懂、便于操作 了解财务规定、流程 了解财务知识 多方式的结算服务：信箱制报销、网上报销手段、前台优质服 务、快速的现金支取手段 财务培训：新员工的入职培训、员工操作指南、网络自助培训 专项培训 简便易行的签批手续和制度 1.1 内部需求-员工 12 2、我们提供的支持与服务 1、需求 对公司的资金需求 对公司的经济担保需求 专业人员的需求 专业解决方案的需求 信息技术手段的需求 政府关系的资源共享与渠道的使用需求 在风险控制范围内，提供必要的担保 提供渠道和咨询服务 提供必要的专业人员支持 输出aa成熟的财务管理经验 参与设计合资公司财务专业流程和解决方案 1.1 内部需求-合资公司 13 1.2外部客户的需求 保险公司、银行系统政府管理部门 具体需求 利益需求 合作需求 客户细分 遵纪守法 提供规定的合法信息 配合检查 提供的支持 与服务 及时纳税 营造良好的合作氛围、及 时提供财务报表和帐目 真诚合作，利益共享 寻求双赢的合作方式 14 1.3 与财务部相关的外部环境变化 结论 机会： 充分利用国家和地区的优惠税收政策，保 证利润最大化； 增大策略投资的机会，降低投资成本； 能够为公司争取金融、保险的最优惠政策 威胁： 利息收入降低或利息成本增高； 增加了税务安排的风险 影响财务利润 1、国家和地区对高新技术企业及外 商投资企业的扶持政策 2、国家加大经济整顿力度，规范运 作秩序 3、金融、保险行业转型，形成了竞 争态势 4、金融市场的波动和不稳定，税务 政策的不断变化 5、香港新出台对无形资产的会计 准则 15 2. 内部环境分析 关键能力评价说明（说明为什么如此评价） 缺乏集团级财务规划经验 独立承担法人公司运作时间短 集团资金运作尚待加强 积累了一定的税务筹划与实施经验 集团财务规划运作能力 16 2. 内部环境分析 关键能力评价说明（说明为什么如此评价） 提供财务解决方案的能力和专 业化水准较高 财务预算制定能力较强，财务 目标考核机制相对完善 财务控制制度相对完善，控制 力度较强 没有成型的沟通渠道和机制， 缺乏主动沟通的意识 专业支持管理监控能力 17 2. 内部环境分析 关键能力评价说明（说明为什么如此评价） 具备国际先进的财务系统 核心业务流程相对完备 积累了ERP、网上报销系统的上 线实施经验 对整体流程的系统规划能力有 待加强 项目核算、专项费用分摊的工 作流程不够清晰 流程设计优化实施能力 18 3.1 自身SWOT分析 Strength Opportunity Weakness Threat 内部分析 不利影响 S1: 拥有一支财务专业素质较高的队伍 S2：初步搭建了国际化的先进的财务信息 系统 S3：初步形成了财务内部控制体系；建立 财务目标考核机制 S4：核心业务流程相对完备 S5：与政府及金融机构建立了较好的关系 W1：集团公司财务规划能力较弱 W2：集团税务筹划能力不足 W3：资金运作能力投入产出评价能力较弱 W4：对合资公司的监控力度较弱 W5：面向员工的服务手段单一 O1：集团战略调整赋予财务更高的使命 O2：公司各层对财务管理的迫切需求和 高度重视 O3：政府对高新技术企业及外商投资企 业的扶持政策 O4：国家加大经济整顿力度，规范经济 秩序 O5：金融、保险行业转型，形成了竞争 态势 T1: 地方政府对aa期望过大 T2：aa（北京）的税收优惠幅度降低 T3：国家可能加大地税管理力度 T4：财务信息的安全和保密 T5：骨干员工的稳定 T6：金融市场波动和不稳定 T7：税务政策变化 外部分析 有利影响 19 挑 战对 策 注：所有SWOT分析中“劣势”和“威胁”结论都应有相应对策； 3.2 面对的主要挑战 集团财务统筹管理 进行外部专业咨询 做好集团财务规划 制定统一的财务会计政策 加强信息系统建设和实施 健全内部检查监督机制 强化中央的专业管理能力 优化事业部体制的财务管理模式 20 注：所有SWOT分析中“劣势”和“威胁”结论都应有相应对策； 3.2 面对的主要挑战 规避税务风险 保证税负最小 设置专岗 与咨询公司合作，寻求专业指导 建立畅通的信息渠道，积极应变 与业务部门密切配合，做好相关规范 加大发票的审查与管理力度 统一制定税务筹划方案，落实实施 调动内外资源，做好政府公关 挑 战对 策 21 注：所有SWOT分析中“劣势”和“威胁”结论都应有相应对策； 3.2 面对的主要挑战 财务目标控制 和投入产出评价 优化事业部体制的财务管理模式 建立适合多业务特点的清晰的核算架构 完善考核体系 借鉴先进经验，分析历史数据，建立评 价模型 挑 战对 策 22 注：所有SWOT分析中“劣势”和“威胁”结论都应有相应对策； 3.2 面对的主要挑战 对合资公司的财务监控 组建专职的财务管理监控队伍 准确把握公司投资意向，确定管理 原则 规范财务信息的报告流程，定期实 施财务检查 明晰对合资公司财务负责人的管理 权限 加强与策略投资部的合作 挑 战对 策 23 4. 财务部策略综述 策略二：加强资金和税务成本控制，发挥财务增值作用 （W2-3、O3、T1-3、T6、T7） 策略一：统筹规划，协同配合，提高集团整体效应 （S5、W1、W4、O1、T1） 策略三：重点完善核算体系、考核评价体系、内部控制体 系，做好服务与管理 （S3、W3-4） 策略五：设计行政和技术两条发展线路，重点培养和引 进高级专业人才（S1、T5） 策略四：充分利用信息技术手段，不断优化业务流程， 提高工作效率（S2、S4、W5、T4） 24 4.1 策略一：统筹规划，协同配合，提高集团整体运作效益 原因 举措（如何实现）具体实施步骤 开展对集团财务工作的研讨与 总结，提高站位 全面规划年度集团财务工作 快速切入上市公司财务运作 成立公司财经工作组，定期沟 通与研讨 与业务部门确定相关财务工作 职责，完善沟通反馈渠道 与有关部门共同合作，开展业 务诊断 提高区域财务管理人员的站位 Q1： 1、Q1组织集团财务工作总结研讨会 2、4月完成公司全面预算 3、Q1全面接手上市公司财务信息披露 工作 4、Q1研讨成立财经小组的必要性和可行 性；Q2正式成立 5、Q1开始建立与业务部门高层领导的沟 通机制 Q2-Q4 1、Q2总结01财年规划经验，Q3制定02财 年规划框架结构 Q4完成02财年集团 财务规划 2、Q2-Q4每季度至少完成一项业务 诊断 依据： O1：集团战略调整赋予财务 更高的使命 W1：集团公司财务规划能力 较弱 W4：对合资公司的监控力度较 弱 S5：与政府及金融机构建立了 较好的关系 T1: 地方政府对aa期望过大 面对多法人、多平台、多 业务的运作缺乏经验 25 4.1策略二：加强资金和税务成本控制，发挥财务增值作用 原因 举措（如何实现）具体实施步骤 设置专职税务、资金管理岗 位 制定集团税务筹划方案并推 进实施 加大汇率风险的管理 加大在途资金管理 提高资金计划准确率，规划 投资回报率 利用内外资源，做好政府公 关 推进与银行电子数据的对接 Q1： 1、4月人员到位，确定全年的筹划方 案；Q3确定02年的筹划方案 2、Q1修订与完善集团资金管理制度 3、Q1拿出规避汇率风险的实施办法 4、Q1完成需求整理，锁定银行，进 行银行组合服务探讨 Q2： 1、拿出对外投资回报率的指标， 2、Q2-Q4加强调控和管理，每月进行 资金状况和使用效果分析 Q3： 拿出内部评价指标 依据： W2：集团税务筹划能力不足 W3：资金运作能力能力较弱 T1: 地方政府对aa期望过大 T2：aa（北京）的税收优惠 幅度降低 T3：国家可能加大地税管理 力度 T6：金融市场波动和不稳定 T7：税务政策变化 O3：政府对高新技术企业及 外商投资企业的扶持政 策 26 4.1 策略三 ：重点完善核算体系、考核评价体系、内部控 制体系，做好服务与管理 原因举措（如何实现）具体实施步骤 依据： W3：投入产出评价能力较弱 W4：对合资公司的监控力度 较弱 S3：初步形成了财务内部控 制体系；建立财务目标 考核机制 确立适应多业务特点，满足对 业务群管理需要的清晰的核 算架构 规范费用分摊的原则和方法， 总结优化以往的考核指标体系， 确立体现管理导向的考核方案 完善分析评价指标体系，制定 评价标准，建立投入产出评价 模型 建立以签字权限为核心的公司 财务控制制度 建立TEAMWORK工作方式 规范制度的制订方法，注重审批 方法和控制点 Q1： 1、Q1完善系统集成、项目管理、服 务等新业务的核算体系 2、Q1确定01财年公司整体考核方案 的财务部分 3、4月全面完成签字权限工作 4、Q1制定经济合同的管理流程，拟 订签字权限 Q2： 出台集团财务指标分析评价体系 Q3： 建立重大项目的财务投入产出评价模型 27 4.1 策略四：充分利用信息技术手段，不断优化业务流程， 提高工作效率 原因 举措（如何实现）具体实施步骤 依据： S2：初步搭建了国际化的先 进的财务信息系统 S4：核心业务流程相对完备 W5：面向员工的服务手段单 一 T4：财务信息的安全和保密 规划信息系统，并推进实施 通过梳理业务流程，促进流程 优化 ERP系统在全集团范围内推广 R/3系统的功能增强和优化 网上报销的推广和优化 完善决策支持系统 Q1： 1、4-5月初完成财务链信息化需求整理与规划 2、Q1制定全年信息化推进与流程优化步骤 3、中南区、QDI、财年调整4月1日完成 4、香港项目R/3上线，合并报表模块Q1完成 5、预算功能的使用在6月前完成； 6、4月京区网上报销全面上线 7、4月销售支持系统正式启用 Q2-Q4： 1、Q2网上报销大区全面上线； 2、Q2起开始论证网上报销二期开发工程， Q3-Q4完成二期的开发和测试工作 3、获利能力分析、资金管理、项目管理在 Q2-Q4逐步完成 4、Q3-Q4进行系统优化 5、Q2-Q4完成数据整理和结构完善，年内正式 启用“决策支持系统” 28 4.1 策略五：设计行政和技术两条发展线路，重点培养 和引进高级专业人才 原因 举措（如何实现）具体实施步骤 依据： S1: 拥有一支财务专业素 质较高的队伍 T5：骨干员工的稳定 建立适合管理人才、技术人才 发展的机制 开发系统的有针对性的培训课 程 提供海外学习和工作的机会， 培养国际化人才 对特殊的高级财务人才制定特 殊吸引政策 建立部门内人才流动机制 加强对区域财务人员的培养 Q1： 1、制定出三年内各年的人才结构比例 和人才培养战略 2、确定培训课程开发的架构 3、完成一项培训课程的开发 Q2： 1、派出1-2名员工到海外学习和工作 2、与国际大公司或国内知名企业 （INTEL、海尔）进行交流、拓宽 视野 Q3-Q4： 1、有针对性的实施部门内轮岗 2、针对Q1的计划进行实施 3、建立培训资源信息库，培养内部 专业讲师队伍 29 风险来源主要风险降低风险的举措 4.3 财务部规划实施的主要风险 税务政策的不断变化 外部代开、虚开增值税防不胜防 目前分税方式给京区带来税务压 力 惠阳当地政府对aa的期望过大 个别法人公司经营运作模式与政 府认定的资格不够吻合 政策的复杂性与滞后发布对整体 安排利润目标产生影响 国家对新兴业务的政策尚不明确 政策风险 税务安全风险 加强与政府的协商、沟通，了解更多 政策信息，研究政策动态，制定政策 预案，降低风险系数 争取地方政府的优惠政策 与咨询公司合作，寻求专业指导 加强防范意识，制定资质审查流程 充分利用现有的优惠政策，同时积极 创造新的优惠环境 筹划集团整体税务方案，并稳步实施 制定惠阳地区整体方案 加大与地方政府的沟通，取得支持与 谅解 30 风险来源主要风险降低风险的举措 4.3 财务部规划实施的主要风险 金融市场波动和不稳定 电子支付加大了资金安全控 制的难度 长期投资安全与回报的风险 规范化管理是否全面到位 财务控制风险 加强研究和关注 确定控制流程，规范用户权限，适时检查 参与项目评估，定期检查和派出人员双重措施 对重大财务支出抓准事前控制点，规范权 限并加大检查力度 梳理重要业务流程，降低运作风险 需要 MIS 综合规划信息安全 对财务信息加强备份、存档 建议公司统一梳理并优化业务 流程和信息系统 信息系统的安全性、稳定性 对外界网络基础设施的依赖性 未来系统的高度集成影响运作效 率 信息系统风险 31 5. 推行计划-全年十件大事 1、公司年度财务规划及预算 2、确定适应多业务特点的核算模式，实施财年转换 3、税务筹划与实施 4、资金运作，资产保全和增值 5、完善财务控制体系，实施检查 6、完善考核、评价指标体系（业务群、重要项目等的评价模型） 7、配合完成LDC上市，如期发布公司业绩 8、加强海外管理，强化对合资公司的监控 9、推广优化R/3系统，实施网上报销 10、集团财务管理系列培训（员工、采购专员、管理人员） 32 讨论 33 6.1 人员编制 00财年人员编制：173人+8人（工人岗）=181人 01财年人员编制：190人+8人（工人岗）=198人 增长：17人；增长率：9.8% 34 总经理室 事业部 北京会计处 上海财务处 西南财务处 深圳财务处 香港财务处 惠阳财务处 东北财务处 西北财务处 内 控 管 理 处 财 务 信 息 处 系 统 建 设 处 预 算 管 理 处 调频会计处 6.1 组织结构及财务系统总编制 资 金 司 库 处 总编制：198人+23人 6人+2人 11人6人9人 12人16人 41人 10人 8人 12人 5人 22人 5人 12人 4人 业务部门 华中财务处 欧洲财务 美洲财务 4人 3人 1人 会 计 税 务 处 9人 业务部门 23人 35 讨论 36 6.2 组织建设 建班子 带队伍 目标主要措施 专业化 拼搏进取 提倡创新 做好两级班子建设，特别 是处级经理应真正发挥管 理作用 干部队伍团结协作，优势 互补 优化结构，激发活力 坚持例会，横纵畅通 推进务虚，适时交流 提升能力，勇于创新 明确职责，严格考核 加强企业文化宣贯 组织丰富多彩的部门活动 合理的内部轮岗机制 职务、职称晋升机制 多种形式的激励措施 37 已有流程待完善流程拟建流程 合并报表编制流程 财务系统实施流程 资金调度管理流程 企业年检工作流程 法人设立撤消流程 会计结算工作流程 会计核算工作流程 月末结帐操作流程 会计档案管理流程 公司经营分析流程 公司预算编制流程 财务系统维护流程 保险索赔工作流程 财务信息披露流程 税务筹划实施流程 财务信息统计流程 会计工作检查流程 公司预算管理流程 公司经营分析流程 法人设立撤消流程 资产管理监控流程 6.2 业务核心流程 符合上市法规流程 信息安全管理流程 对外投资管理流程 紧急事件处理流程 内部稽核工作流程 业务需求解决流程 费用监控管理流程 部内组织工作流程 投诉处理工作流程 38 主 要 措 施目 标 学习和不断总结以往矩阵式管理经验 接受矩阵式管理 大胆实施矩阵式管理 管理和文化并重 分析矩阵管理关键环节，规划岗位 与部门友好沟通，明晰与各部门对财务人员的管 理职责和权限，制定考核内容、方法和权重 建立清晰的汇报流程 建立沟通机制 配备对业务及大区进行业务管理的财务部总经理 室成员 6.3 推广矩阵管理举措 规范管理权限， 明确汇报关系 制定适合财务链 的矩阵管理考 核方式 39 6.4 资源需求 资源需求 部门 1、方向性指导 2、必要的决策信息输入 3、必要的资源支持 总 裁 室 业务部门 职能部门 1、支持财务部矩阵式管理 2、及时传递与财务相关的重要信息 3、配合实施公司财务运作方案 4、区域做好政府公关 1、提供专业化的支持和服务 2、企业传讯部的信息 3、财务信息化建设的资源保障 1、各部门 2、传讯部 3、信息化推进部 总裁室 1、业务群 2、区域 40 7.主要预算指标 专项支出费用（公司）：1、永道审计费：300万 2、网上报销：50万 金额单位：万元 41 42 5. 推行计划一：公司年度财务规划及预算 Q1： 4月完成总体规划 4月15日完成01财年整体预算 Q2： 10月完成半年预算调整 12月启动02财年财务目标规划 Q4： 02年2-3月完成02财年的集团财务规划 Q4基本完成02财年预算编制 43 5.推行计划二：确定适应多业务特点的核算 模式，实施财年转换 00财年Q4-Q1： 3月-4月搭建总体核算架构并完成财务的财年转换 Q1-Q2： 建立系统集成和项目管理的核算模式 Q2-Q3： 重点优化技服业务的核算模式 Q3-Q4： 完善集团财务核算模式 44 5. 推行计划三：税务筹划与实施 00财年Q4-Q1 3月底出台原则性方案 4月底确定各法人公司的税务计划 每季： 进行调整和落实 Q4： 2K02年1月确定下一财年各法人的整体税务方案 45 5. 推行计划四：资金运作，资产保全 Q1： 修订与完善集团资金管理制度 4月出台平台资金调拨流程 4月初完成与保险公司实质性谈判： 运输险：4月采用新的运输险费率 财产险：4月1日确定惠阳、深圳财产险合同 4月完成与行政后勤部固定资产交接 Q2： 7月1日确定国内其他财产险合同 每月： 进行资金状况和使用效果分析 46 5. 推行计划五：完善财务控制体系，实施检查 Q1： 4月全面完成签字权限工作 与人力资源部共同制定因公赴港管理规定 制定：因公出国管理规定；委托转款、退款管理规定 会计档案的管理规定；运输、财产保险的管理规定 固定资产的管理规定 制定经济合同的管理流程，拟订签字权限 Q2： 修订：会议费管理规定；各部员工培训费用管理规定 Q3： 制定招待费管理规定 Q4： 修订新财年签字权限 每季度： 重点检查两个项目 47 5. 推行计划六：完善考核、评价指标体系 Q1： 4月15日完成01财年预算 5月总结回顾 6月底对部门考核方案确定 Q2： 10月半年预算调整 拿出对外投资回报率的指标， 出台集团财务指标分析评价体系 Q3： 拿出内部评价指标 建立重大项目的财务投入产出评价模型 Q4： 02年1月启动新财年预算 02年3月完成大部分预算 48 5. 推行计划七：配合完成DC上市，如期发 布公司业绩 Q1： 4-6月全面进入上市公报工作，配合完成00财年年报 完成上市上报流程 6月完成全部上市公告接收工作 01年4月00财年审计 Q2-Q4： 完成Q1-Q3上市公告信息 02年1月完成自然年审计 49 5. 推行计划八：加强海外管理，强化对 合