会计基本技能实训(填制原始凭证).docx

会计基本技能实训填制原始凭证作者 江苏经贸职业技术学院戴桂荣企业名称：南京市溶剂公司 法人代表：金玉堂开户银行：工商银行南京市支行 行号（银行编号）：001账号：33011809032591 地址：玄武区清流路3号公司2013年1月份发生的部分经济业务如下，根据各题业务要求填写原始凭证，并代经办人员履行签章手续（签章处用文字代替）。1、2日，财务科出纳员王田开出现金支票一张，从银行存款中提取备用金2 000元，请填制现金支票（提示：按照银行规定，支票要用碳素墨水书写，大小金额或收款人写错，必须作废留存，重新填制。）2、3日，供销科业务员李力借差旅费1500元，准备赴北京推销产品，请代李力填制差旅费借款单，代其他有关人员签名（会计主管丁兰，借款单位负责人王民，出纳方五）。借 款 单 年 月 日 字第0021号借款人借款事由所属部门借款金额人民币（大写）现金付讫核准金额人民币（大写）审批意见： 同意借支年 月 日归还期限 归还方式 会计主管： 复核： 出纳： 借款人：3、5日，检验科乔春交来差旅费余款28.05元，请代财会人员填制收据，代出纳员王田（兼制单人）收款，盖“现金收讫”章，代交款人、收款人签名。现 金 收 款 收 据 年 月 日 1200231收款单位交款单位第一联存根金额百十万千百十元角分金额（大写）现金付讫人民币事由备注：收款单位公章（略） 收款人： 交款人：4、7日，经供销科同意，采购员赵君到财务科开出转账支票一张，金额3 393元，向南京市劳保用品商店购进工作服，发票如下。请代出纳员王田签发转账支票。 江 苏 增 值 税 专 用 发 票o。040716731此联是发票联开票日期：2013年01月07日购货单位名称：南京溶剂公司32012248823391玄武区清流路3号工商行南京市支行33011809032591密码区第二联发票联纳税人识别号：地址，电话：开户银行及账户货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额商品与劳务名称T-1套50.0058.002900.0017493.00价税合计（大写）人民币叁仟叁佰玖拾叁元整（小写）￥3 393.00销货单位名称：广陵劳保用品商痁320702800317373708825中行广陵支行39012589143378备注发票专用章财务专用章纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：收款人：复核：傅禾开票人：金波 销货单位：（章）5、8日，采购员赵君根据发票填制收料单给仓库，材料检验员赵红，保管员齐兰，将第4题购买的工作服如数验收入库，请代赵君填制收料单，代齐兰填写实收数量，代有关人员签名。提示：根据发票填制收料单，其中收料单上的发票价格栏填写发票金额（不含填值税额） 南 京 溶 剂 公 司领 料 单发票号： 年 月 日 编号：003供应单位材料类别及编号材料名称及规格单位数量实际成本发票实收发票价格运杂费合计单价核算 主管 保管 检查 交库6、10日，一车间材料员朱丽填制领料单，经车间主任审批，到仓库领出工作服，请领12套，实领12套，每套58元，请代朱丽填制领料单，代领料单位负责人于杰审批，代发料人万敏填写实发数，代有关人员签名。南 京 溶 剂 公 司领 料 单领料单位： 年 月 日 编号：用途材料类别及编号材料名称及规格单位请领数实发数单价金额备注：领料单位负责人 记账 发料 领料7、11日，销售丁试剂4吨，1215.37，共计4861.48元，此款项存入银行，其中100元32张，50元24张，10元40张，5元4张，2元10张，1元10张， 5角3张，2角20张，1角59张，5分1张，1分3张。请代出纳员王田填制现金交款单。中国工商银行现金交款单（回单） 年 月 日 0001245收 款单 位全称款项来源第一联由银行盖章后退回单位账号交款部门金 额（大写）人民币百十万千百十元角分券别张数十万千百十元券别张数千百十元角分上列款项已如数收妥入账（收款银行盖章）复核： 经办：年 月 日一百元一元五十元五角十元二角五元一角二元分币8、13日，南京市化工公司采购员持转账支票来公司购买丁试剂10吨，每吨1215.37元，价外增值税17%，货款（支票）送存银行。请代供销科田红开出增值税专用发票，代出纳员王田填制进账单。（购货单位地址：王陵街3号，电话84680853，纳税人登记号：444,开户银行：工商银行王陵分理处，账号204423）中国工商银行转账支票存根支票号码： 02656898附加信息_ _ 出票日期2013年01月13日收款人：南京溶剂公司金额：￥14 219.83用途：购货款单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（苏） 02656898 出票日期（大写）贰零壹叁年零壹月壹拾叁日本支票付款期十天收款人：南京溶剂公司 开户行名称：王陵分理处人民币（大写）壹万肆仟贰佰壹拾玖元捌角叁分千百十万千百十元角分￥144121983 签发人账号：204423 南京市化工财务专用章 用途 科目（借） 上 上列款项请从我账户内支付 对方科目（贷）付讫日期 年 月 日签发人盖章 记账 复核 江 苏 增 值 税 专 用 发 票此联是发票联开票日期: 年 月 日 NO. 002016896购货单位名称密码区第二联 购货方发票联 税务登记号地址电话开户银行及账号货物或应税劳务名称规格型号计量单位数量单价金额税率(%)税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分合计价税合计销货 单位名称税务登记号地址电话开户银行及账号销货单位(章): 收款人: 复核: 开票人： 中国工商银行进账单（送票回执） 1 37537758年 月 日收款人全称付款人全称此联是送交票据人的回单账号账号开户银行开户银行人民币（大写）千百十万千百十元角分票据种类收款单位开户行盖章票据张数凭证号码单位主管 会计 复核 记账9、14日，采用电汇方式支付苏州明友信息技术公司款项，系购进软件一套，金额38000元，苏州明友信息技术公司开户行：中国银行苏州齐门支行，账号：78654253768.要求填制电汇凭证。中国工商银行电汇凭证（回单） 1委托日期 年 月 日 苏A00048747汇款人全称收款人全称此联为汇出行给汇款人的回单账号账号汇出地点汇出行名称汇入地点汇入行名称金额人民币大写千百十万千百十元角分汇款用途： 附加信息及用途： 复核 记账汇出行盖章 年 月 日9、15日，经有关人员核定，签发002号限额领料单如下：领料单位：二车间；料名称：甲醇；用途：生产丙试剂；计划产量：15吨；单位消耗定额：0.02吨；月领用限额：20吨；材料单价：1500元吨。材料员田力经车间负责人吴刚审批，分三次领料：16日，请领5吨，实领5吨，20日，请领7吨，实领7吨，25日请领5吨，实领5吨，均由仓库保管员任红发料，请代有关人员签发限额领料单，代车间材料员田力填写领料日期和请领数，代发料人任红填写实发数和结余数。南 京 溶 剂 公 司限 额 领 料 单领料部门： 用途： 年 月 编号：材料类别材料名称规格计量单位单价领用限额全月实领数量金额日期请领实发限额结余数量领料单位负责人签章领料人签章数量发料人签章合计生产计划部门负责人 供应部门负责人 仓库管理员10、17日，以信汇结算方式债还欠华升公司（地址：江苏省南通市：开户行：大同分理处：账号314578）的材料款，汇款金额11 000元。中国工商银行电汇凭证（回单） 1委托日期： 年 月 日 NO.付款人全称收款人全称账号账号汇出地点汇出行名称汇入地点汇入行名称汇入金额人民币（大写）千百十万千百十元角分汇款用途 汇出银行盖章 年 月 日上列款项已根据委托办理，如需查询，请持次回单来行面洽单位主管 会计 复核 记账11、20日，职工李力从北京返回，报销差旅费1470元（其中车费1 128元，住宿费250元，补助费92元），请代李力填差旅费报销单。差 旅 费 报 销 单 年 月 日 填 附件 张姓名出差地点出差事由日期月 日起月 日止乘火车费自 站至 站金额说明： 乘汽车费自 站至 站金额乘飞机 费自 站至 站金额行李运费公斤每公斤 元金额出差补助费定额金额旅 馆 费定额金额其他交通金额合计金额小