金融企业会计业务题.docx

（） 年 月 日，天龙集团签发转账支票存入两年期定期存款 元。（）年月日，丽江宾馆一年期定期存款到期支取，本金金额 元，存入时一年期定期存款年利率为。（1）借：吸收存款活期存款天龙集团户 200 000 贷：吸收存款定期存款天龙集团户 200 000（2）到期利息50 00012.52%1 260（元）借：吸收存款定期存款丽江宾馆户 50 000 应付利息定期存款利息户 1 260 贷: 吸收存款活期存款丽江宾馆户 51 260（）年月日，储户林翼凡以现金存入三年期整存整取定期储蓄存款 元，年利率为。（）年月日，储户李亚光的半年期整存整取定期储蓄存款 元到期，办理支取手续，年月日存入时半年期整存整取定期储蓄存款年利率为。（）年月日，储户王枫来行要求部分提前支取两年期整存整取定期储蓄存款 元，该存款于年月日存入，存入本金为 元，存入时两年期整存整取定期储蓄存款年利率为，支取日银行挂牌的活期储蓄存款年利率为。（1）借：库存现金 20 000贷：吸收存款定期储蓄存款整存整取林翼凡户 20 000（2）利息10 00062.07%12=103.50(元)借：吸收存款定期储蓄存款整存整取李亚光户 10 000 应付利息定期存款利息户 103.50贷：库存现金 10 082.80 应交税费应交利息税户 20.70（3）利息=8 000870.72%360=13.92(元)借：吸收存款定期储蓄存款整存整取王枫户 30 000应付利息定期存款利息支出户 13.92贷：库存现金 30 013.92借：库存现金 22 002.78 贷：吸收存款定期储蓄存款整存整取王枫户 22 002.78 家电商场提交信汇凭证一份，汇往在省外某农业银行办事处开户的电子集团，金额元，用途为购货款。 借：吸收存款活期存款（家电商场户） 426 000 贷：清算资金往来 426 000 市供电局收款的委托收款三笔，系向用户收取电费。付款人分别为在本分理处开户的家电商场，金额 元；啤酒集团，金额 元；三联商场，金额 元。当日转账。 借：清算资金往来（家电商场户） 22 300 （啤酒集团户） 28 700 （三联商场户） 50 120贷：吸收存款活期存款（供电局户） 101 120工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务：（）收到全国联行往来贷方报单及所附信汇凭证，汇款金额为元，收款人为开户单位华生公司，经审核无误办理转账。（）开户单位华生公司持一张面额为元，实际结算金额为元的银行汇票及两联进账单来行办理进账，银行汇票签发行为山西大同支行，经审核无误后，办理进账手续并划转款项。（）收到异地联行发来的全国联行往来借方报单及所附本行签发的银行汇票。 票面金额为元，实际结算金额为元，申请签发单位为本行开户单位红花公司，经审核无误后，办理转账。（1）借：清算资金往来联行来账 12 000 贷：吸收存款活期存款（华生公司户） 12 000（2）借：清算资金往来联行往账 8 800 贷：吸收存款活期存款（华生公司户）