固定资产盘点方案V2.doc

固定资产盘点方案编号： 版本号：1.0 页码：第 页 共11页固定资产盘点方案1 目的2 盘点范围3 盘点工作分工：项目、总部、总裁办/审计部门4 盘点时间安排：初盘、数据核对、抽盘5 盘点前准备：5.1 固定资产初始台账确定：盘点前，各项目资产管理员必须提前整理好资产，并按最终提交的资产卡片台账作为原始盘点初始台账固定资产盘查明细表；5.2 盘点工具表单制定：（企业管理部）5.3 盘点通知起草发布：通知各资产人员在盘点期间减少资产的调拨操作及其他事项的通知（企业管理部）5.4 盘点培训：培训时间、培训内容、培训安排、参与人员等（企业管理部）6 盘点中操作指引及要求：6.1 盘点过程操作指引：以固定资产盘查明细表为依据对整个集团的固定资产进行核对盘点；6.2 账内固定资产盘点：6.2.1 固定资产的盘点应分类进行，在盘点账面记载的固定资产时以账查物，并要求查明固定资产的基本情况：仔细核对固定资产编号及品牌、名称、规格型号、存放地点、使用部门、开始使用日期、计量单位、数量、原值等；6.2.2 对已盘点的固定资产应及时贴上“已盘资产条码标签”。6.3 账外固定资产盘点：6.3.1 对帐外固定资产，项目资产管理员通过与帐面记录进行核对和甄别，在排除租入、借入、外单位寄存等情况后，确定为账外固定资产，除了解基本信息后还需重点查明：未入账原因、固定资产的来源、价值状况；6.3.2 及时贴上“已盘资产条码标签”；6.3.3 在固定资产盘查明细表基础上，补登固定资产卡片，并在编写清查固定资产盘点表时对盘盈的固定资产进行补充说明。6.4 盘点中管理要求：仓库进行盘点过程中，尽量少进行新增、变动、调拨，若需要新增、变动、调拨，则先用手工单据先做处理，固定资产系统上线后再补录入系统。7 盘点后工作流程及注意事项：7.1 项目资产管理员根据盘点情况编写清查固定资产盘点表，与固定资产盘查明细表进行核对，并对盘点中出现的差异情况进行说明，必须在盘点后1天内编写完成并提交给总部资产管理员；7.2 总部资产管理员对清查固定资产盘点表进行复核，复核无误后1天内呈交给资产统筹部；7.3 资产统筹部汇总整理各专业线清查固定资产盘点表，并编写固定资产盘点报告上报相关资产领导；7.4 盘点台账核对调整；7.5 盘盈资产补录卡片原始数据：项目资产管理员根据清查固定资产盘点表数据完善原始卡片收集表；7.6 签字确认移交总裁办企业管理部：各专业线的原始卡片收集表工作需在盘点结束之日起10个工作日内完成，各项目资产管理员以及总部管理需把签字确认的原始卡片收集表提交给资产统筹管理部门；7.7 抽盘并对抽盘结果实行奖惩操作：资产统筹管理部门需在5个工作日内组织项目部、审计和财务完成对原始卡片收集表的核对工作，核实无误后交由用友方导入系统并提交给资产统筹管理部再次进行核对；7.8 盘点最终数据报总裁审批；7.9 用友导入系统：固定资产系统上线后，各项目资产管理员补录盘点之日起至系统上线期间所发生的新增，变动，调拨，减值业务；8 奖惩措施9 盘点工作支持体系：各项目资产管理员在整理过程中遇到包括业务层、操作层面问题，首先向总部资产管理员咨询，若总部资产管理员无法解决，再由总部资产管理员报告给资产统筹管理部门解决附：盘点工作计划序号任务工期输入开始时间结束时间输出负责人1盘点前的培训2 Days培训PPT2014-9-222014-9-23培训签到表吴珍珍，揭小素2盘点启动会1 Day盘点启动会PPT待定待定会议纪要、盘点通知资产统筹部门3固定资产原始卡片整理，编写固定资产盘查明细表10 Days原始卡片收集表2014-9-222014-10-8固定资产盘查明细表资产统筹部门4资产盘点（待启动会确定），项目资产管理员提交盘点报告3 Days固定资产盘查明细表2014-10-92014-10-13清查固定资产盘点表资产统筹部门5总部资产管理部核查、完善、提交1 Day清查固定资产盘点表2014-10-142014-10-14固定资产盘点报告；资产统筹部门6各专业线资产管理员编写原始卡片收集10 Days清查固定资产盘点表2014-10-152014-10-28原始卡片收集资产统筹部门7项目部组织财务，审计就清查固定资产盘点进行复盘；5 Days原始卡片收集2014-10-292014-11-4原始卡片收集-复盘资产统筹部门8资产统筹部门汇总整理、核对、提交给用友3 Days原始卡片收集-复盘2014-11-52014-11-7原始卡片收集-汇总资产统筹部门9用友导入系统3 Days原始卡片收集-汇总2014-11-102014-11-12原始卡片用友公司10用友导入后再导出数据提交给资产统筹部门核对2 Days2014-11-132014-11-14用友公司11资产统筹部门下发给各资产部进行核对2 Day2014-11-172014-11-18资产统筹部门12核对无误后，资产统筹部门对初始资产台帐确认，然后正式开始使用系统1 Day2014-11-192014-11-19生成固定资产卡片资产统筹部门/用友公司附：盘点工作流程图项目