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货币银行学复习参考（2010-12-27）考试方式：闭卷考试题型及分值：总分100分，名词解释（5分*4），单项选择题（2分*10），简答题（10分*3），论述题（30分*1）复习重点内容：第1章货币（课本第2章）关于货币的定义（特征、本质等）；在商品交换中被广泛接受的用来作为支付手段的那种东西。货币是一般等价物货币的层次划分；货币的职能1、价值尺度职能2、流通手段职能3、贮藏手段职能4、支付手段职能5、世界货币职能第3章信用及信用工具（课本补充）信用的定义及主要种类（直接与间接，国家、银行、商业）；资金的融通过程原义：信任现代意义的信用：未来偿还商品赊销或货币借贷的一种承诺，是关于债权和债务关系的约定。借出叫授信，接受叫受信，债务人依诺还债叫守信。从融资渠道来划分：资金融通的过程，有直接金融与间接金融两种渠道。直接金融，短缺单位直接在证券市场向盈余单位发行某种凭证，从而获得资金；间接金融，盈余单位把资金存放或投资到银行等金融中介机构中，再由这些机构以贷款或证券投资等形式将资金转移到短缺单位中。资金盈余单位间接金融（金融中介机构）/ 直接金融（证券市场）资金短缺单位国家信用：是指以国家为一方所进行的信用活动。广义的国家信用包括国内信用和国际信用，狭义的国家信用只指国内信用。（一）国家信用的形式国库券与公债券（二）国家信用的作用1、弥补财政赤字，筹集建设资金。2、调节经济运行过程。3、提高经济效益，培植后续财源。银行信用：是指银行和其他金融机构以货币形式向企业、其他经济组织和个人提供的信用。1、银行信用的特点是：具有广泛的接受性具有创造信用的功能具有较强的计划性2、银行信用是我国信用制度的基础。第二节 信用的形式信用形式是指借贷活动的表现方式，它是信用活动的外在表现。商业信用（一）商业信用的概念：商业信用，指企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收帐款所形成的企业常见的信贷关系。（二）商业票据：商业票据，是债权人为了确保自己的债权，要求债务者出据的书面债权凭证。商业票据按出票人的不同分为期票和汇票：期票：债务人向债权人开出的，承诺在一定时期支付款项的凭证。汇票：由债权人向债务人发出的命令，要求债务人向第三者或持票人支付一定款项的凭证第4章（课本第3章） 利息的定义；利率的主要种类（它们的含义、特征等）；现值、终值的概念及其关系一、利息的含义利息是货币所有者（债权人）由于贷出货币而从借款者（债务人）手中获得的报酬。年利、月利和日利按照计算利息的时间为划分标准年利率：以年为时间计算利息，用本金的百分之几来表示，也叫分；月利率：以月为时间计算利息，用本金的千分之几来表示，也叫厘；日利率：以日为时间计算利息，用本金的万分之几来表示，也叫毫。固定利率与浮动利率按借贷期内是否调整划分固定利率：在整个借贷期限内，利率固定，适用于短期借贷；浮动利率 ：在整个借贷期限内随市场利率变化而定期调整，适用于长期借贷。官定利率、市场利率、公定利率按利率的决定方式，即是否按市场规律自由变动的标准划分：法定利率（官定）：由政府金融监管部门或者中央银行确定的利率公定利率：由非政府部门的民间金融组织确定的利率是行业市场利率：市场的供求关系来决定的利率。短期利率与长期利率按期限长短划分，一般以一年为限 短期利率：借贷时间在一年以内；长期利率：借贷时间在一年以上。通常情形：长期利率会高于短期利率：因为期限越长，风险越大反常现象：短期利率高于长期，长期投资看淡，没有好机会 5.名义利率与实际利率按是否考虑通货膨胀因素划分名义利率：是指在借贷契约或有价证券上载明的利率。实际利率：是名义利率剔除通货膨胀因素以后的真实利率。6.基准利率与非基准利率按利率在整个利率体系中所起作用分：基准利率：在多种利率并存的条件下，起决定作用的利率。决定作用是指这种利率变动其他利率也会相应变动。一般是央行的再贴现利率或国库券的收益率。终值(future value)，又称将来值或本利和，是指现在一定量的资金在未来某一时点上的价值。通常记作F或S。 现值(present value)，是指未来某一时点上的一定量现金折合到现在的价值，俗称“本金”。通常记作PV。 根据终值求现值的过程被称之为“贴现”。实务操作中，贴现一般指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。 贴现率：贴现的比率贴现因子：1个份额经过一段时间后所等同的现值 因为S=PV(1+r)n 所以PV=S/(1+r)n贴现率越高，贴现因子越小，现值也越小第6章（课本第5章）大概了解金融机构体系的定义与组成回顾资金融通过程，金融体系是有关资金的集中、流动、分配和再分配的系统。它由资金流出方（资金盈余单位）和流入方（资金短缺单位），连接两方的金融中介机构和金融市场，以及对这一系统进行管理的中央银行和其他金融监管机构共同构成。 从广义看分为三个相互依存的组成部分：金融机构体系：是指在一定的历史时期和社会经济条件下，由各种不同的银行和非银行金融机构有机结合形成的不同层次的彼此间相互联系的整体系统。金融市场体系包括证券、期货、期权市场等金融监管体系（中央银行、财政部、银行、证券、保险监管机构及有关金融法规等构成） 第7章（课本第6章、7章）重点商业银行的定义、业务（负债、资产、中间业务等）；商业银行管理的一般原则与做法；商业银行面临的风险（违约、市场、利率、操作等）；政府对商业银行监管的基本内容（事前、事中、事后）；存款保险制度的定义与影响（积极与消极）。商业银行是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。一、负债业务负债表示商业银行的资金来源，以此相关的业务被称为负债业务。（一）银行资本银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金它代表了商业银行股东的所有者权益。它是银行的总资产减去总负债之后的余额根据巴塞尔协议，银行资本分为两级：核心资本和附属资本。1、核心资本由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。主要包括：第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。第二，公开储备指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。如资本盈余（发行股票的溢价）如留存盈余（税后未分配的利润）核心资本具有以下特征：价值相对比较稳定具有较大的可比性和透明度是判断银行资本充足比率的基础对银行的盈利能力和竞争能力关系极大 2、附属资本由银行可长期占用的资金形成的资本。主要有：未公开储备又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。普通准备金是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。从属债务是指当银行破产清算时，偿还顺序较为靠后的债务（二）各项存款1、活期存款，也称为支票存款。2、定期存款3、储蓄存款4、存款账户的创新第一，可转让支付命令账户（NOWs）第二，货币市场存款账户（MMDA）第三，自动转帐制度（ATS）第四，可转让大额定期存单（特点：面额大、金额固定、不记名、可以转让。）除此之外，还有定活两便存款、通知存款等。（三）其他负债业务1、短期借款贴现贷款向中央银行获得的借款同业拆借商业银行及其他金融机构之间的资金借贷（隔夜）回购协议通过向企业出售“证券”并承诺在某一日按约定价格重新购回，从而获得借款向国际金融市场借款银行持股公司发行的商业票据结算过程中的短期资金占用2、长期借款主要是发行金融债券筹资。二、资产业务资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。资产业务除了库存现金作为一级准备，以应付客户提存外，其余部分主要是以贴现、贷款和证券投资等方式加以运用。现金资产（流动性最高）库存现金保留在银行保险柜的现金存款准备金存放在央行款项 同业存款存放在其他银行的款项在途资金在支票清算过程，已记入商业银行的负债，但实际上还没收到的那部分资金 贷款（流动性较低）是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。1、贷款的种类2、贷款风险分类法：正常、关注、次级、可疑、损失（后三类为不良贷款）3、放款的管理要进行深入的信用调查分析工作选择合适的抵押品了解资金来源的性质和结构限制对同一借款人的放款总量4、贴现业务：贴现付款额=票据面额(1-年贴现率未到期天数/360天)。贴现形式上是票据买卖，实际上是信用业务，是债权债务的转移。贴现和一般贷款的区别是什么？三、中间业务和表外业务（一）中间业务是指银行不运用自己的资金，而是代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务。性质：商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。以收取手续费的形式获得收益。具有经济效益、社会效益和综合效益。 支付结算业务租赁业务信托业务银行卡业务（二）表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动，它能为银行带来收益，但也有额外风险。广义表外业务包括有风险的表外业务与无风险的服务活动（即中间业务）。狭义指是指构成银行或有负债（即在一定条件下，如银行履行贷款承诺时或在衍生金融工具交易对手违约时，相应的表外业务会向表内业务转化，成为银行的现实负债。）的风险较高的表外业务。一、商业银行管理的一般原则：（一）安全性是指银行避免经营风险，保证资金安全的要求1、商业银行业务经营的特殊性银行自有资本的比重小，实行负债经营。银行负债业务与资产业务在期限与规模上的不匹配。面临较大的信用风险、利率风险、流动性风险经济情况的种种不确定因素会影响银行的业务经营2、实现安全性经营的措施合理安排资产业务的规模与期限结构加强对客户的资信调查和经营预测根据业务规模的扩大不断补充自有资本保持一定比例的流动性较高的资产遵守国家法令，执行中央银行的金融政策和制度（二）流动性1、保持银行流动性的原因银行存取款业务的不断进行，会形成一个稳定的余额，但此余额在时间上具有不确定性。贷款到期还本收息、投资收益的取得与新的资金需求在时间上不一致。银行与客户约定的透支帐户，必须保有一定的资金来源。2、保持银行流动性的措施拥有一定数量的保证准备。建立分层次的现金准备保证资产业务的期限结构与负债的期限相适应盈利性 是指银行获得利润的能力。1、盈利性原则的重要性盈利是银行承担经营风险的重要力量。盈利状况的好坏是银行吸引客户、稳定客户的基础。理想的银行盈利水平可提高银行在市场上的竞争力。2、商业银行的盈利性管理提高资产收益，合理安排资产结构。提高金融服务水平，增加银行中间业务的收入降低银行经营成本。（四）商业银行经营总原则商业银行面临的风险1.信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。 2.国家和转移风险。除贷款业务中固有的交易对象的信用风险外，国际信贷业务还包括国家风险，这是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。3.市场风险。市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。因此，市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。4.利率风险。利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。这种风险不仅影响银行的赢利水平，也影响其资产、负债和表外金融工具的经济价值。5.流动性风险。流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。在极端情形下，流动性不足会造成银行的清偿问题。 6.操作风险。最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时做出反映而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许或风险过高的业务。法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。政府对商业银行监管的基本内容（事前、事中、事后）（一）事前的预防监管准入监管主要集中在市场准入监管包括对金融机构的筹建、设立、经营等进入金融市场的监管。一是市场准入与机构合并的管理。二是对金融机构的管理人员进行资格审查。三是对银行业务范围的限制（二）事中的营运监管持续监管对银行营运过程中的业务进行监管的方式非现场监控审查分析各种报告和统计报表现场稽核检查中央银行派专人进驻银行对其业务进行全面或志向的检查、评价和处理监管内容包括：1.资本充足率要求2.流动性要求3.资产质量监管4.对银行内部控制制度的监管5.风险集中和风险暴露的监管（三）事后的最后贷款人责任及救助行为央行对问题银行进行贷款支持银监会或大银行在央行的授意下接管问题银行大银行兼并问题银行由政府或央行出面担保帮助问题银行渡过挤兑困境存款保险制度的定义与影响（积极与消极）。 目前国际上通行的理论是把存款保险分为隐性(implicit)存款保险和显性(explicit)存款保险两种。隐性的存款保险制度多见于发展中国家或者国有银行占主导的银行体系中，指国家没有对存款保险做出制度安排，但在银行倒闭时，政府会采取某种形式保护存款人的利益， 因而形成了公众对存款保护的预期。 2、显性的存款保险制度是指国家以法律的形式对存款保险的要素机构设置以及有问题机构的处置等问题做出明确规定。显性存款保险制度的优势在于: 1)明确银行倒闭时存款人的赔付额度，稳定存款人的信心。 2)建立专业化机构，以明确的方式迅速、有效地处置有问题银行，节约处置成本。 3)事先进行基金积累，以用于赔付存款人和处置银行。 4)增强银行体系的市场约束，明确银行倒闭时各方责任。 积极影响1）有利于防范金融风险，稳定一国金融体系。2）有利于保护广大存户利益，总体上增强银行信用。3）有利于革新传统观念，提高了公众风险意识。4）有利于加强中央银行的监管力度，减轻中央银行的负担。消极影响1）最根本的问题在于它可能诱发道德风险。2）鼓励银行铤而走险。第8章（课本第9章）中央银行的定义、职能、业务等中央银行是一国金融体系中居于中心、主导地位的金融机构或组织，是统领一国金融机构体系、控制全国货币供应、实施国家货币政策的最高金融机构。 中央银行的职能（一）发行的银行两方面含义：