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某某公司关于会计记账凭证使用的规范一、记账凭证的使用方法：针对公司所发生的每一笔经济业务必需严格按照会计制度所规定的会计科目认真、准确的填制记账凭证。关于记账凭证的填制具体规定如下：1.年月日：供货商、客户的往来按照业务发生时间填写日期，目的是为了方便核对账目，其他经济业务按照当天的日期填制。2.凭证号：每月从1号开始编制至月未最后一张凭证结束，号码连续不间断、不重复、不遗漏。3.附单据张数：凡与本业务有关联的发票、清单、附件等都作为张数附在本记账凭证后面，不得在单据上随意修改，涂鸦。4.摘要：按照业务发生的主要内容，简单、明了的进行填写，不得空白。5.科目：按照业务的性质，准确无误的使用会计科目。总账科目：按照会计法所规定的会计科目进行填制，不得自行设置会计科目；明细科目：按照公司需要，由财务负责人设置明细科目，其他人员不得擅自修改、增减科目。6.借贷方金额：财会人员要遵守有借必有贷，借贷必相等的会计法则，将经济业务发生额准确的进行填制。7.制单（制证）：本着谁制单谁签名的原则，签上制单人的姓名，不得只签姓不签名或只签名不签姓。二、记账凭证（以下简称为凭证）的填制人：根据工作安排、分工的不同，凭证填制分为出纳制单和财务会计制单两部分。1.出纳：负责公司货币资金的收支工作，对于公司每天进出的货币资金，按照业务内容详细归类，及时填制会计凭证，登录现金和银行日记账薄，保证资金的准确性。2.财务会计：负责公司全部的业务往来工作，针对公司所有供货商、客户的业务往来，及时填制会计凭证，并登录账薄，结出余额，便于随时与电脑账核对。3.出纳与财务会计的分工协调：出纳将已填制完成的凭证，按顺序编好凭证号，登录账薄后，交于财务会计。财务会计收到出纳交来的凭证后，将自己所做的凭证继续、连续、顺延编号，并妥善保管凭证。4.为了能够及时将前一天营业输入电脑账，财务会计必需将每一天开始的第一张凭证号编好。具体做法：继前一天的凭证编号的最后一张号码顺延编排。提高工作效率。三、记账：根据公司经营特性，分为手工与电脑二套账并行的格局，一张记账凭证需要分别记入手工账薄和输入电脑账。具体操作规定如下：1.每天对营业部门交上来的每一笔销售单据都要逐一审核后输入电脑账的收款单中，并对输入的金额与营业款核对，保证不出差错。对收款单的录入规定制单人：财务部门统一使用用户。录单日期：必需按照业务发生日期填写。经手人必需使用本人姓名。往来单位：必需按照销售出库单的客户名称填写。说明：必需填写凭证的编号。账户名称：按照实际收款项目（现金、银行）的金额进行填写。备注：填写收银员现金收款单据的手写编号。优惠金额：填写实际收款金额与单据金额的差额。付款单的输入方法与收款单的输入方法相同。2.记账标识的使用方法
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