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现金采购管理制度山东惠发食品有限公司发布2011-01-28实施2011-1-28发布现金采购管理制度受控状态：发放编号：编 制：采购部审 核：批 准：Q/SHF-GCG-016-2011Q/SHF山东惠发食品有限公司企业标准采购部经理采购部供应商总经理结束审核审核审核支付借款议价收款、付货开出发票审核审核记账存档开始组织采购工作采购项目确定与预算申请借款现场采购支付货款采购计划制订成交报销审批审批审批财务部选货、议价企管部图1-11现金采购管理流程1 目的加强公司现金内部控制和管理，确保现金业务安全、准确运营，并保证不相容岗位分离制约和监督。2 适用范围本流程适用于所有与现金采购管理环节有关的部门和人员。3 职责3.1企管部控制和管理好公司内部现金流动，制约并监督现金业务的准确运营。保证现金业务的安全性。3.2采购部负责根据采购计划及预算，如实填写结款单。保证借款金额与预算金额基本一致。物资采购及时、保证质量。并做好报销工作。3.3财务部负责支款和相关账务的处理。3.4企管经理负责计划及款项的审批4工作程序及要求 4.1采购部根据各部门需求制订采购计划，报采购经理审核和总经理审批。 4.2采购部根据企业实际生产、经营的需要及库存情况，确定单项采购项目；根据采购项目的当期市场状况、价位等，采购部确定此项采购项目所需费用，编制采购预算。 4.3.1采购人员根据采购项目预算，填写借款单，连同相关预算清单、说 明报采购经理审核。 4.3.2采购经理审核签字后报企管部，企管部根据年度采购计划与预算情况进行审核，签署意见后报总经理审批。 4.4企管经理对采购项目及借款进行审批，通过后，财务部按照相应程序支付借款。 4.5采购人员进行采购活动，根据企业的实际要求，对所要购买的货品进行比较、选择，同时与供应方销售人员议价。 4.6交易达成后，供货商进行备货，采购部与之结算货款并索取发票 4.7采购人员整理各项单据，详细列明各项费用情况，填写报销单，交 采购经理、企管部、总经理审批，报销采购费用。 4.8财务部做好会计记录，登记各类账目，相应单据存档备查。4.9 现金使用要遵守一定的额度，针对不同的采购项目限定不同的采购额度， 4.9.1 原则上采购项目不允许使用现金采购，如有特殊情况，可由采购员申请，经采购经理、企管经理审批后执行，现金支取的额度不允许超过3000. 4.9.2 对餐厅买菜的现金使用，按照采购经理、企管经理审批的流程进行审批后可执行，具体金额按照餐厅的预算进行，额度不允许超过8000元。4.9.3超过使用现金限额的部分，应当以支票支付
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