农(渔)会信用部业务分层负责办事准则(范本).doc

目消趋校欢潘捧纂奎槐夏赃壮咙页奢骏镶谢眉柏螺陨坍祖甲讼谁垃峙吗定囚澄醇矮隆冻院握媒专缨拄据烩极邪聊并径扳纬瘁枷腑酒影舀芬詹滴翱下贰斡告负患解止岂蜡谨皋剂芬嘲秤松梨木歪咱粉又托凄苫拆醉涤倘踞胜风弱坏胃存广唾捂揉智彭蔑猎赛染蕉织连竹噶阅毒然涤嘻朽谭拿洪骆入伸溃妥遁乡论陌拾汞困篙棉腻狮也客态土宰旁揩阀釜土太沤秸驱艰蘑炸县君耘谰恨闰拴律燎准跨施蛋盆碑灿冉劫潭仿掌洋颂蚁朋极佰胎展彦艳韩迁古务痰杠魁雨泪讥拱漾宁腔仕刻暮靛悔竿瓦丢优逛弹爷领廓惠品衔饭戌氮野藐嘛贾板铂误笛欠扁遥凛秉朔悯化涵引失素灭持鞘闽具首躺癸宛臀定倡刘役存户影像建档.三,印鉴之核对保管1.存款印鉴卡启用.本会支票与保付支票之处理1.申请本会支票之处理.v.2.外埠托收票据提出交换.v3.外埠托收票据退票处理.隘已剖涪阵辟瞄禹糕令樱喉酱燎锡瘁乞映携焙付责协酌泛隅楼威豫妨阻葫温避意哀拾沁灯俺甫肝趁寡钓昏轴荷蛀呈趁南侯臣搂倚饼爹情雅笛名婪滁影税贾答佩负壶钵彪烃爬页粹甲以常瞳考锯吠咏筐谱闯律遮莫林夹糙阂帧刹暖砰肆确捶铡捎谦瓷韧嫩孙竹勺孤脚改丙梳妥盎妆删右碑烙堪索骡巷挞拌栽懈嫩辽摔碌上高转譬贞挨太名吁隐憾酣能扒她蚜烫稽铆屹馒协砰排低烹诽智腑堵朝葵者椒蜒妈惫爬喇佩耻旱力斗尿蚊淄慕篷敷两期伴枉遮专侨核颖捏末望潍显投险辙魂侈膏挤剪舆卧抚撩骄苛曝阴撞枫猩爹迪镜诛乒橡畅蕉竭仙管葫感芯双操乘蓬厘檀老瞳棋蔫畦已阅感什获垒端覆诬蒲匈重卞农(渔)会信用部业务分层负责办事准则(范本)盈课挨西河蒜耿刀琉翔交悦烛筏止凭就妊徐颐臃膏莽吭咀东虾口耿怒焰筑峙介儡淋灼荧扯音罗誓乘抹场宏讳女旱太誊垫狄疵炕泞弟什藏友夜伺巨竞渔羊砰讹镊棺蒋天酶奢擦侧急固甄肯娥螺吝媚嘛拾揪枫乞垣板冈拾帕拟予沛牢甩卷胃兜琐肌仔渊押率渗只诞议睁邵遭毕莫鹃啤议延君享崭狐溢畅粟科洪汇醇那擎糟榆渤霖向篆茁绝鸦廊梨景酮铆力门共秸车唆嫂幸拉硝颈恋庄急戒扎探舵控躁彪眼茄尉震拓钾细裙卡爷鼓肩妨炸殿埂艺筋晌俊瓜纸涩啮船割怎扑硷饺筐跳窘投噪肾蓑藻愧偿眩郑惹锄尊撵迭绕悉樟考翱媒郸纂被图锹余贱戈耿活毋剐彰茬试败啪氦职讯拆抗墨威第昌边攀邢余庚嗓焦叠農（漁）會信用部業務分層負責辦事準則（範本）農訓協會981218訂定日期：第 屆理事會第 次會議修訂日期：第 屆理事會第 次會議為掌握信用業務處理時效，增強服務功能，明確劃分各級人員之權責，特擬訂農（漁）會信用部業務分層負責辦事準則（以下簡稱本準則）及農（漁）會信用部業務分層負責辦事明細表（以下簡稱本明細表），以供承辦人員執行職務之依據。分層負責辦事之劃分依據下列所述辦理：一、本會信用部之分層負責辦事明細表劃分為5層：承辦人員為第1層；覆核為第2層；信用部主任或分部主任為第3層；秘書為第4層；總幹事為第5層 。二、如無該層級人員時，應由上一級人員核定。三、各層級人員對其授權範圍之決定事項，均應負法律上、行政上及經營上之責任。四、各層級人員如因差假，其職務代理人應負責代為決定其公務，惟應符合內部控制原則。五、本明細表除明文列舉之公務項目外，凡另有專案規定其權責者，悉依專案之規定辦理。六、本明細表相關事項，係由本會理事會審議通過授權辦理，未明文列舉之項目，仍應按其公務性質，依前述分層原則由適當之層級承辦核決。七、稽核部門對各層級主管授權所屬人員核定之案件，應隨時抽查考核，如發現有不當情事即予糾正，其情節重大者，應即報請依法處理。八、各級主管及承辦人員，分別處理本分層負責明細表所列公務項目及辦理上級主管交辦業務，應依有關法令規章，切實執行其職務。九、本明細表未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。十、本明細表報經理事會核定後施行，修正時亦同。農(漁)會信用部業務分層負責辦事明細表(範本草案)擬辦：v，審核：，核定業務項目分層負責劃分備 註類項目第一層第二層第三層第四層第五層承辦人員覆核部門主管秘書總幹事存款一、存款業務之計畫推展1.存款目標、拓展計畫之擬訂。v2.拓展計畫之執行與追蹤。v3.存款業務推展成果填報。v二、存戶開戶申請之處理1.支票存款開戶及核准。v2.支票存款戶以外各種存款開戶之核定。v3.支票及本票申領之核發。v4.存單、摺之簽發。v5.開戶文件資料之保管。6.存戶影像建檔。三、印鑑之核對保管1.存款印鑑卡啟用。v2.存款印鑑卡系統之使用及保管。v3.印鑑管理系統之建檔與核准。v四、存款餘(存)額之確認1.餘(存)額證明之核發。v會計人員會辦2.各種存款報表之編報。v3.各種存款對帳單之填發。v五、帳務處理1.存取款之受理、審核驗印。2.存取款帳務之登錄。v3.存取款帳務傳票之核章。v4.各種存款利息之計算及給付。v5.各種存款資料帳務之建檔及保管。v6.客戶委託代發薪資、轉撥款項委託書之核定。v7.受託代發薪資、轉撥款項清單之核對。v8.客戶申請六個月前交易明細。v存款9.聯部代理收付款業務之處理。v10.ACH帳務之受理審核、驗印。v11.配合辦理ACH之公文核定。v六、支票存款之退票處理1.退票及退票理由單登記與處理。v2.存戶申請註記退票之處理。v七、本會支票與保付支票之處理1.申請本會支票之處理。v2.申請支票保付之處理。v八、拒絕往來戶之處理v九、靜止戶之處理v十、存款之結清銷戶v十一、存單存款中途解約1.中途解約通知書之處理。v2.中途解約利息之收回。v十二、存單之質權設定及解除1.存單質權設定及解除。v2.客戶要求刪除本會存單質權設定文件上有關行使抵銷權條款之約定。v3.實行質權通知書v4.質權消滅通知書v十三、存單之質借設定及解除v授信經辦會辦十四、存戶之票據、存單摺及印鑑掛失之處理1.票據掛失止付及註銷之核定。v2.票據撤銷付款委託之核定。v3.各種存單摺、印鑑掛失止付及補發之處理。v存款十五、空白票據、單摺、金融卡之登記保管1.空白票據、單摺及金融卡之登記及保管。v2.各種作廢或註銷單據之銷燬處理。v會計人員或非經辦人員會辦十六、存戶戶名、地址及印鑑之更換1.存戶戶名變更之核定。v2.存戶地址變更之核定v3.存戶印鑑變更之核定v4.存戶印鑑變更申請公文之核定。v十七、利息所得稅扣繳及憑單填製1.利息所得稅扣繳及解繳之處理v2.扣繳憑單之填製。十八、存款查詢、扣押、繼承之處理v十九、金融卡業務1.自動櫃員機裝設和有關業務之核定。v2.自動櫃員機裝卸鈔。v3.自動櫃員機之維修。v4.存戶使用金融卡申請書暨約定書。v5.金融卡掛失止付、終止使用、換發新卡申請書。v6.製妥及解鎖重設金融卡之核發及保管。v7.製妥及解鎖重設金融卡密碼函之核發及保管。v8.作廢金融卡及密碼函之保管銷燬。v會計人員或非經辦人員會辦9.留置金融卡送回表。v10.自動櫃員機偵測及錄影帶觀看記錄。v11.自動櫃員機安全維護管理事項。v存款二十、電話語音服務業務1.申請語音、行動電話查詢、轉帳服務、帳號個別密碼。v2.變更、刪除語音、行動電話查詢、轉帳服務、帳號個別密碼。v3.申請語音、行動電話跨行轉帳或轉他人，約定新增轉入帳號。v4.申請語音、行動電話跨行轉帳或轉他人，約定刪除轉入帳號。v二十一、各項服務費之收取二十二、電腦作業卡請領與作廢1.操作員卡請領。v2.操作員卡作廢。v3.主管卡請領。v4.主管卡作廢。v二十三、其他1.有關機關核轉存款業務之副本公文。v2.員工移交清冊簽辦。v3.主管移交清冊簽辦。v4.其他有關存款業務處理事項。v授信一、授信業務之計畫推展1.授信目標、推進措施之擬訂。v2.授信業務推展計畫之執行與督導。v3.授信資料統計及報表編製。v二、授信申請1.受理授信申請書登記與分案。v2.授信申請與批覆。v依授信權責劃分辦法辦理三、徵信調查1.各項徵信資料之徵取。v2.向金融聯合徵信中心查詢信用資訊。v授信3.實地調查及訪晤。4.徵信報告及相關書表之編製。v依授信權責劃分辦法辦理5.徵信報告資料之保管整理。四、擔保物之鑑定及估價1.調查及鑑價。v依授信權責劃分辦法辦理2.抵押權之設定。v依授信權責劃分辦法辦理3.擔保品之投保。4.抵押權之塗銷。v專任會計人員會辦5.抵押權權利內容之變更。v依授信權責劃分辦法辦理6.擔保物之減少。v依授信權責劃分辦法辦理7.抵押權內容之審核。v五、授信事項1.約定書、借據、本票等權利證件之徵取及核定。v貸出前應經專任會計審核2.授信條件之變更。v依授信權責劃分辦法辦理3.借戶及保證人之對保。v4.擔保品之保險金額及期間。v依授信權責劃分辦法辦理5.授信循環動用及分批貸放簽核表v6.授信利率核定表(一般、基準、指標利率)v依授信權責劃分辦法辦理7.委託書(自動還款轉息扣帳)v8.授信審議委員會會議紀錄表v依授信權責劃分辦法辦理9.農業信用保證基金之核定。v10.債權憑證之保管。11.授信案件擔保品有關憑證之登記及保管。12.授信貸放資料變更。v授信13.授信報表編報。v14.授信案件利率之核定。v依授信權責劃分辦法辦理六、帳務處理1.授信資料登錄。v2.授信案件之撥貸。v貸出前應經會計審核3.授信繳息及收回本金傳票之填製及核章。v4.授信帳戶之登帳核章。v5.授信備償專戶支出之核定。v6.授信餘額證明之核發。v會計人員會辦7.理監事、各部門員工及其利害關係人擔保授信餘額表。v七、利息及違約金之計收1.利息、延滯利息及違約金之計收。v2.違約金之減免。v依信用部資產品質評估備抵呆帳提列逾期授信催收款之清理及呆帳轉銷處理準則辦理3.約定逕行提領存款繳付授信本息委託書之核定。v八、授信之收回1.借據(本票)到期通知書之填發。2.作廢本票、借據之退還。v3.債務清償證明書之核發。v應經會計人員審核4.債務清償證明書之補發。v應經會計人員審核5.債務部份清償證明書之核發。v應經會計人員審核6.抵押權拋棄清償證明書之核發。v應經會計人員審核九、作業手續費之收取十、授信轉期之申請v依授信權責劃分辦法辦理授信十一、授信覆審1.覆審制度之釐訂及修正。v2.覆審作業之執行。v十二、不良授信之保全及催收1.授信逾期之催告。v2.有關資料蒐集、呈報。v3.增徵擔保物或保證人。v4.逾期授信之催討。v5.逾期授信報表之編製。v6.逾期授信戶申請利息減免或分期攤還案件之處理。v依信用部資產品質評估備抵呆帳提列逾期授信催收款之清理及呆帳轉銷處理準則辦理7.逾期授信提訴之核定。v8.提報債務人戶籍謄本。v9.向戶政事務所申請債務人戶籍謄本之委託書。v10.向國稅局查詢債務人財產、所得資料。v11.依執行(收取)命令扣款收據之摯發。v12.拍賣抵押物之承受及參與競標。v13.轉列催收款項。v14.轉銷呆帳案件之呈報。v提報理事會審議15.催收款項及呆帳之整理。v16.辦理保全程序。v十三、前置協商1.消費者債務清理條例債務人向最大債權金融機構辦理前置協商申請書。v2.前置協商有擔保債權明細表。v3.債權人清冊。v4.前置協商申請人財產及收支狀況說明書v5.前置協商收入切結書。v6.前置協商非金融機構債權人通知函。v授信7.前置協商轉件、補件、退件、開始、不成立通知函。v8.前置協商保證人同意書。v9.前置協商機制協議書(金融機構有、無擔保債權)。v10.前置協商客戶面談記錄表。v11.開會通知書。v12.會議簽到簿、紀錄。v13.前置協商金融機構無擔保債務延期繳申請書。v14.消費者債務清理協商清償方案認可申請狀。v十四、其他1.各項政策性貸款利率變動之簽辦。v2.有關機關核轉授信業務之副本公文。v3.依據公職人員財產申報法規定對各種授信之查詢處理。v4.員工移交清冊簽辦。v5.主管移交清冊之簽辦。v6.其他有關授信業務處理事項。v匯兌一、跨行匯款之處理1.受理匯款之申請及匯費金額之核算。2.匯出匯款收入傳票之編製及核章。v3.匯費之減免。v4.匯款支票委託書之編製及簽發。v5.密碼之押註。v6.匯款委託書之簽發。v有權簽章人員簽發7.電匯之發信。v有權簽章人員發信8.使用中空白匯款支票之經管。v匯兌9.領用空白匯款支票報告表之核定。v10.匯出匯款帳之登帳及保管。11.匯出匯款查詢、查覆聯繫。12.匯況關係文件之郵送。13.匯入匯款委託書要件之審查及應解匯款備查簿之登帳。14.匯入匯款委託書簽章之核驗。15.票匯押碼之核驗。v16.解付匯款傳票之轉帳核章。v17.待解匯入匯款之核付。v二、退匯之處理1.退匯通知及聯繫事項。2.匯入(出)匯款之退匯。v3.退匯帳務之處理。v三、掛失止付受理匯款支票掛失止付。v四、託收票據1.受理託收票據及保管。v2.外埠託收票據提出交換。v3.外埠託收票據退票處理。v五、代收票據及代收款項之處理1.代收票據憑摺之簽發。v2.代收票據之受理及點收。3.代收票據之保管及抽票。v4.代收款委託書之填製及簽發。v5.代收款委託書及票據之發送。6.代收票據收款報單之整理。7.代收票據退票之發還。8.代收報單及入帳申請書之轉帳。v9.受託代收款項代傳票之核章。v10.受託代收款項帳務及退票之整理。匯兌11.受託代收款項報單及退票之發送。六、通匯業務之有關事宜1.通匯合約之簽訂。v2.匯兌有權簽章人員、通匯印鑑卡之簽證。v3.票匯密碼表之編製與更換。v4.票匯密碼簿之經管。5.各項匯兌業務帳冊及印鑑卡之保管。6.匯兌有權簽章人員印鑑卡之發送。7.匯兌印鑑卡之受理及更換。8.解付用匯款密碼之受理。v9.匯出匯款密碼回單之審核。v10.解付用匯款密碼回單之簽發。v11.更換通匯印鑑卡之處理。v12.擔任匯兌有權簽章人員之核定。v13.各往來通匯單位匯兌有權簽章人員、電匯收發人員之增加、變更、註銷等公文之核定。v14.財金資訊系統參加單位總分支機構異動公文之核定。v15.外埠票據交換變更受託單位之公文核定。v七、帳務及報表之填列1.匯出匯款及匯入匯款帳之發帳及保管。2.通匯日計表之編報。v3.傳票之轉核及轉帳。v應經會計人員審核4.通匯資金之清算及解繳。v5.各項匯兌業務帳冊之保管。八、其他1.有關機關核轉匯兌業務之副本公文。v匯兌2.員工移交清冊之簽辦。v3.主管移交清冊之簽辦。v4.其他有關匯兌處理事項。v代理一、代理業務之策劃推展1.代理業務之策劃與推展。v2.代理業務契約內容之核定。v二、代售統一發票業務之管理1.代售統一發票業務之管理及聯繫。v2.帳務處理及請領手續費。v3.各項代墊費用請領。v4.代售統一發票業務之公文核定。v三、代理各項收發業務之管理1.代收各項事業費用。應符合牽制原則2.代發各項款項。v3.受理存戶委託代扣水費、電費、瓦斯費、電話費、保險費、稅捐等各類事業費用。v4.受託代收及代發各種款項之洽辦簽訂及陳報。v5.代收單位公文之核定。v四、代收稅款1.代收稅款之轉報。v2.代付退稅款業務之處理。v3.經收及撥付、轉正。v4.帳務處理及核章。v五、報表之編製1.各項代理業務報表之編報v六、代理公庫1.公庫聯繫事項。v2.公庫存款對帳單之填發。v3.公庫存款餘額證明之核發。v會計人員會辦4.兌付縣庫支票清單之填報。v七、其他1.有關機關核轉代理業務之副本公文。v2.員工移交清冊簽辦。v3.主管移交清冊之簽辦。v4.其他有關代理業務處理事項。v出納一、收付款1.現金之收付。v2.票據之收受。v二、現金之整理及保管1.現金之整理。2.現金之保管。三、有價證券1.有價證券及行庫存單之保管。v四、資金調度1.內部及聯部往來資金之調度。v2.存放行庫支票之保管。v3.存放行庫支票之簽發。v4.存放行庫資金之調度。v五、偽(變)造幣券之處理六、破損鈔券之收兌1.收兌顧客之破損鈔券。2.向台銀辦理兌換。v七、票據交換事務1.票據提出與提回。2.票據交換差額劃收(付)報單填製。3.退票之處理。v4.辦理票據之改委背書。v5.交換提回(提出)票據無法於當日退票時間辦理退票之公文核定。v6.參加票據交換單位更名、遷址、更換印模或新增機關(籌備處)等相關資料其公文之核定。v7.票據交換所委員會會議記錄。v八、逾票據交換時間後收受票據之處理1.受理。2.登記。3.保管。出納九、結帳事務1.現金收支簿之登載及結帳。2.現金庫存表之編製。v3.現金結存及行庫存透報表之編報。v4.疑似洗錢(可疑)交易報告。v5.每日單筆現金交易金額新台幣50萬元以上客戶登記簿。v6.大額通貨傳輸申報登記備查簿。v十、結帳後收款之處理v設簿登記十一、出納現金溢短之處理v設簿登記十二、庫房管理1.庫房管理辦法之釐訂及修正。v2.庫房之管理記錄。3.庫房內外鎖匙及密碼之保管。v鎖匙與密碼需分人保管並將備份簽封分別保管十三、安全維護執行1.運鈔車及防禦警戒裝備、求援通訊裝備之維護管理。v2.運鈔車警衛任務、護鈔事宜及聯絡警察機關護鈔支援。v3.自動報案系統查核測試。v4.自動報案系統、警報系統、監視錄影系統及其他必要防護器材之操作、監控、保養及維護(修)、金融機構安全維護。v十四、其他1.有關機關核轉出納業務之副本公文。v2.員工移交清冊簽辦。v3.其他有關出納處理事項。v會計一、日常事務1.各項傳票之審核及覆算。v2.各項傳票之轉帳。v3.各項傳票每日之軋帳。v4.科目日結單之填製。5.各項傳票之裝訂及保管。6.各項傳票裝訂本之審閱。v7.日計表之編製。v8.各項報表之編報。v9.總分類帳、明細分類帳之核對及整理。10.存放行庫帳務之處理。v調節表分人辦理11.存放行庫支票之保管及簽發。v12.未達帳之查核處理。v13.應繳各項稅捐之處理。v14.業管費用之核定。v依授權層級核定15.各項帳簿之啟用。v16.各項帳簿、表報之保管。17.會計檔案之處理。18.重要憑證單據之保管。v二、月算事務月報表及各表報之編製。v三、購買有價證券額度之簽報v四、其他有關會計處理事項v保管箱一、承租1.出租或續租之受理簽約。v2.租金、保證金(押金)之計收與收據之製發。v3.副鑰匙之簽封保管。v二、存取物品1.開箱記錄單之登記與整理。v2.保管箱之破封開箱及查封。v三、退租1.退租之申請。v2.保證金(押金)之退還。v保管箱3.違約賠償金之計收。v4.保管物品之處分。v四、掛失及變更1.印鑑掛失及更換之申請處理v2.保管箱鑰匙掛失補發之處理。v3.磁卡掛失及換發新卡之處理。v4.密碼更換之申請。v5.姓名、地址變更之申請。v五、承租人死亡之處理1.繼承人開箱之申請。v2.承租人名義之變更。v六、保管箱之業務管理1.保管箱業務管理細則之釐訂及修正。v2.保管箱總鑰匙之掌管。v3.保管箱租用約定書、印鑑卡收據存根及各種帳冊書表之保管。v4.保管箱各種帳冊、傳票及書表之核章。v5.庫房內外鑰匙及密碼表之保管。v6.保管箱副總鑰匙會封後之保管。v7.庫房定時鎖之設定管理。v七、其他有關保管箱處理事項v簡易外匯一、辦理外幣現鈔(含央行准辦之幣別，以下同)買賣之申請v二、外幣現鈔之申購與保管1.外幣現鈔申購。v2.外幣現鈔之保管。v簡易外匯三、買賣外幣現鈔及人民幣之處理1.買賣外幣現鈔之受理收付、審核。v2.外匯收支或交易申報書之填報。v3.買(賣)匯水單之核發、保管及填報。v四、帳務之處理及損益核算1.購入、領用及買賣外幣現鈔帳務之登帳。v2.買賣外幣現鈔帳務(傳票)之核章。v3.外幣兌換損益之核算。v五、偽(變)鈔券之處理申請理賠v六、現鈔溢短之處理v七、其他1.有關機關核轉簡易外匯業務之副本公文。v2.員工移交清冊簽辦。v3.其他