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文档简介

1 / 3 出差回来报销 你好，会计处理如下： 1、提前预支差旅费 2000 元 借：其他应收款 工 2000 贷：库存现金 2000 2、差旅费报销： 借：制造费用 1920 (采购人员的费用一般是计入 “ 制造费用 ” 的 ) 借：库存现金 80 (归还多余差旅费 ) 贷：其他应收款 工 2000 预支差旅费时： 借：其他应收款 2000 贷：库存现金 2000 报销差旅费时： 借：管理费用 80 贷：其他应收款 他应收款 500 贷：库存现金 500 材料 16000 12800 应缴税费 进项税额 ) 4896 贷：应付票据 33696 资采购 720 贷：库存现金 240 2 / 3 银行存款 480 材料 400 320 贷：物资采购 720 付票据 33696 贷：银行存款 33696 途物资 5500 5600 应缴税费 进项税额 ) 1887 贷：银行存款 12987 资采购 180+?(你没说银行存款是多少，银行存款是 ?) 贷：现金 180 银行存款 ? 材料已到，验收入库了吗 ?如果验收 入库应该再做一笔分录 借：原材料 5500 5600 贷：在途物资 5500 5600 材料 3 / 3 贷：物资采购 180+? 你这里没写银行存款，这道题无法算出分摊费用。 追问： 做账的时候用哪个记账凭证 ?要用专用记账凭证，不能用通用记账凭证。 回答： 一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉 及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。 注
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