北京国地税业务流程及资料.doc

郭丽芳新公司成立流程新户成立流程：地税报道-国税报道-购买税控-申请发票-社保地税报道：准备资料报到-领取三方协议、购买数字证书-去银行签三方协 议-送三方协议国税报道：签写三方协议-准备资料报到-领取三方协议购买数字证书购买税控：准备资料购买税控-去开户行签写同城委托收款付款授权书-等 通知领取设备（招商银行使用自己的授权书）申请发票：网上提交申请书-购买发票（设备下来购买发票）社保流程：开户行签写缴款意向书-网上填写表格加资料-社保中心办理- 开户行先写协议-办完社保证立即办理新增左家庄（一）大厅：六所、十二所；十里河（二）大厅：五所、九所；姚家园（三）大厅：七所、十所 1.新公司地税报道流程所需材料：（1）新户报到通知书、（2）（企业法人营业执照、税务登记证副本、组织机构代码、开户许可证）原件及复印件3份、（3）公章、（4）公司章程（5）租房合同（租赁协议）原件及复印件、（6）租房发票原件及复印件（7）房产证复印件（8）法人身份证复印件报到流程：先购买印花税-报道-购买数字证书、领取三方协议印花税的计算方法：月房租租赁期限（月数）千分之一领取三方协议时需要：营业执照复印件；购买数字证书需280元流程：如果公司租的房子对方没开发票的话，还要去税务局代开发票，非房主本人办理，还要带上（1）委托书、（2）出租方（房主）身份证复印件、（3）被委托人身份证复印件、（4）房产证复印件、（5）租赁合同原件及复印件一份，（6）（税务、代码、执照）复印件（7）费用：，并在代开口填份申请表格即可，开完发票后将发票复印。（3）数字证书：地税报道完后，购买了数字证书，将数字证书里面的光盘放进电脑里面，进行安装证书，安装好后，插入智能密码钥匙（形似优盘），然后点击安装好的数字证书管理工具图标，进入进行数字证书密码的修改。（4）新户修改个人所得税申报密码：进入北京市地方税务局-点击办税通道里面的个人所得税明细申报-填写信息-点击 确定后修改密码。 新户进行申报个人所得税，点击桌面上的个人所得税申报系统，进入系统后，先进行新户添加，点击单位信息管理-点击新增行-填写完信息点击保存，然后再找基础信息管理中的个人基础信息管理，填写完后点击保存。然后再进行申报，方法：点击明细申报数据管理-新增报表-打开后填写信息-填写完后点击向地税机关提交-出来一个框点击关闭-输上计算机代码和密码点击登录显示上传成功后，查看前面所填写的信息有没有出现编号，有了就算成功了。（5）双井地税（咨询电话：67320305）2.国税报到：先签三方协议，然后再去报到，购买数字证书（120元）（去左家庄国税一所，大厅税务登记窗口办理），合伙、独资企业没有验资报告，合伙企业有一个合伙协议，独资企业没有章程公章（2）实时缴款协议书、（3）（需要填写：财务会计制度及核算软件备案报告书、纳税人存款账户账号报告表、纳税人税种登记表）、（4）（企业法人营业执照、税务登记证副本、组织机构代码、开户许可证）原件及复印件、（3） 下载数字证书：按照国税局给的数字证书那张纸的说明，在网上进行下载，进入中兴通财慧网-点击首页-财慧网-CA证书下载-输入企业税号及密码-进入后完善信息-保存-点击我的业务下的业务状态查询-CA证书下载-点击保存安装数字证书：下载完证书，找到下载的证书文件直接双击击安装证书，默认逐一点击“下一步”直到安装完成，安装过程中所需提供的密码为：1111然后打开桌面上的“北京国税网上纳税申报系统”，打开后点击用户管理-新建-同意-填写信息-点击建立用户-是-确定-确定-返回登陆3.买国税税控机（1）地点：红都商务中心五层-购买税控机（国税）联系人：王斌龙。所需资料：公章、开户许可证复印件、税务登记证副本复印件（也可是原件）费用：2330元 国税买发票不收钱（2）购买完税控后，再到网上申请发票，等拿到税控盘后，然后再区左家庄国 税一所买发票。登陆北京市国家税务局网上办税大厅静态版（3）购买完税控机，要在网上查询什么时间取机子方法：百度航天金税，进入网页后，点击网上业务（右手边），然后再找新户查卡，填写上企业性质（一般纳税人或小规模纳税人）、企业名称，然后点击查询。如何取设备：到红都商务中心领取设备需带： 发票销售单（黄联）委托收款付款授权书（黄联）开户许可证复印件公章 税控系统维护协议（紫色）4.朝阳区国税购票流程（1） 发票验旧：税务登记证副本原件所需验旧发票的汇总表及明细表所需验旧发票开具的最后一张发票记账联、所需验旧发票中废票、开具的负数发票及开具退票的依据、税务机关要求的其他资料。（2） 购买发票所需材料：税务登记副本原件、发票专用章、本企业报税盘与数据线、变更购票人的申请书（前后购买人不一样提供）、购票人身份证原件。（3） 新户购买发票：直接拿着税务副本原件到和购票人身份证原件到窗口登记一下，然后到机器上打印凭条。公司二次购买发票：首先要变更发票人，打印一份变更发票人的申请书加盖公章、税务登记证副本原件，到对应窗口进行变更，然后拿着税控盘到自动机器上打印纸条，加盖财务章，到购买发票窗口购买发票。5.朝阳区社会保险基金管理中心办理公司社保流程：咨询电话85828100网上提交材料-签写银行缴款意向书-去社保办理-办完后再去银行签协议有的签意向书的时候一起给签了缴款协议(1)新参保单位登陆“北京市社会保险网上服务平台”进行企业信息的网上预登记，进来之后，点击“新参保单位网上登记”-点击初次-录入组织机构代码前八位、单位名称-点击确认，然后按照要求填写单位信息，保存并提交，提交成功后，打印北京市社会保险单位信息登记表、北京市社会保险费银行缴款协议一式两份，然后再去开户银行签写银行缴费合作意向书原件及复印件，然后再加上以下资料：（营业执照、组织机构代码、开户银行许可证）原件及复印件法人身份证复印件公章-以上材料均需加盖公章，其中在网上填报的资料应与所持各项资料一致，如有错误，需要重新填写。携带资料到社保中心二楼排队等候，审核通过后，打印出社会保险登记证，然后领取预约取号密码。办理完后再去开户银行签协议 (2)公司社保新增员：首先在朝阳社保中心收缴业务网上取号系统进行取号，打印出取号凭证，再分号台进行二维码自助扫描激活，然后办事大厅会按照预约号码顺序进行叫号。办理增员要在每月的22号之前办理，办理转入要在25号之前办理。取号流程：登陆 北京市朝阳区人力资源和社会保障局 -网上办公-社保业务取号系统-朝阳区社保中心收缴业务网上取号系统-朝阳区社保中心普通业务登陆-朝阳区社保中心普通单位登陆- （单位登记证号、组织机构代码、密码）-登陆所需资料：带有二维码的取号凭证在网上填写的新增人员社会保险个人信息登记表、社会保险个人信息登记表副本、社会保险参保人员增加表三表各一式两份，所有新增人员的身份证复印件、电子版照片一寸公章客户提供员工工资基数、手机号6代开发票代开方：公章，发票专用章，税务副本原件。对方：双方业务往来证明（加盖对方公章）、一般纳税人资质批复，税务副本复印件，开户许可证复印件（网上填表格用），固定电话（网上填表格用）。双方的业务合同（贴有印花税）。先在网上填写代开发票申报单，打印出来一式两份。7.个人独资、合伙企业、分公司、没有注册资本8.个人独资和合伙企业的季报和年报都在个人所得税服务管理信息系统9.海淀区国税八所申请税控机领表所需材料：开户银行许可证原件及复印件（加盖公章）、三方协议办理完成、发票专用章、公章、法人人名章、税务登记证副本原件及复印件、购票人身份证复印件。租房发票、房屋合同、法人身份证原件、法人本人到场。（法人、财务负责人、购票人）三人携带身份证原件到现场、财务负责人或办税人员的会计证原件。不如果不知道专管员是谁，可以去一楼大厅35号窗口电脑前查询缴纳缴款书上-需要盖人名章和财务专用章开地税发票：空白发票放置:头朝里，字朝下（不同机器放置不同）开地税的发票如果开错了，只能再开一张同等金额的退发票，不可以直接作废。国税可以直接作废处理13.纳税申报不成功需带税务登记证副本原件，申报表一式两份。14.小关地税（三楼）办个人所得税罚款-原因漏报个人所得税（百秋伟业和千汇停车）带税务登记证副本、公章、解锁单、单位解释说明、税务行政处罚单到小关317室，拿着317室开具的单子到314室签字，回到317室开缴款单，然后到工商银行缴纳现金，将银行开具的缴款单复印2份，盖上公章，写上此复印件与原件内容一致，其中一张缴款单交回317室，取回税务登记证，另一张连同解锁单交回314室，回来补税。15.注册会计师转所（地铁10号线转1号线到五棵松下；或者983）先进行年检，然后再转所。7楼北京注册会计师协会，先去706交年费，然后再去703进行年检，也是在703进行转所。年检所需资料：2014年任职资格检查相关部门会签表、协会代管注册会计师任职资格检查基本情况表、转所人的社保证明（去社保打印）、缴费证明（客户打印）、注会证原件及复印件、公章转所所需资料：转所申请表+，劳动合同，存档证明存档证明在人才市场或者税务所，在哪就由那出证明。16.社保、个税分录计提：借：管理费用-工资 公司：社保，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 3985（实发数） 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税15 其他应付款(社保 )付款：借：应付职工薪酬 3985 应交税费-应交个人所得税15 其他应付款(社保 ) 贷：银行存款（个税、工资）、现金（工资） 2014年3月工资表应发工资社保个税实发工资朱地术40000153985王形超40000153985营业税金及附加=收入5% 城市维护建设税=营业税金及附加7% 教育费附加=营业税金及附加3% 地方教育费附加=营业税金及附加2%不超过2万的计提税金时：（本月先做）借：营业税金及附加 贷：应交税费（城建税、教育费附加等）（下个月做）借：应交税费 贷：营业外收入 （超过2万的贷方位银行存款）不超过2万的不做计提时： 直接做： 借：营业税金及附加 贷：营业外收入（收入超过2万的，贷：银行存款）17季报：资产负债表（本年1-6月累计数）、利润表：（本期是本年1-6月累计数，上期是上年1-6月累计数）企业所得税报表：本期数是本季度3个月的累计数，累计数是1-6月的数。18核残保金需要的材料：公章、2013年6月以及12月份的个税明细、个税明细内人员身份证复印件、北京市按比例安排残疾人就业情况表。19.应税货物销售过80万，应税服务超过500万，转为一般纳税人。一、小规模税控：（1）每月一号进行抄报税报税处理抄税处理本期资料确定远程抄报报税状态远程报税（会计报税）报税结果（出现错误号0000）清卡（结束）（2）远程抄报-历史状态查询（检查本期否抄报税）（3）如果本月开票了需要提供月度统计和发票明细表报税处理打印月度统计，发票管理里面找发票查询打印明细。2、 每月月初邮寄（1-3号必需寄到）：（1）费用票、（2）公司所开的发票、以及从税控器里面打印出的月度统计和发票明细表（未开发票除外）（3）银行的对账单和回单一般纳税人税控：（1） 每月一号进行抄报税报税处理抄税处理本期资料确定远程抄报报税状态远程报税（会计报税）报税结果（出现错误号271D）清卡（结束）（2）远程抄报-历史状态查询（检查本期否抄报税）（3）如果本月开票了需要提供月度统计和发票明细表报税处理打印月度统计，发票管理里面找发票查询打印明细。小规模企业购买税控前，先去国税一所申请发票票种核定申请表（新版）税务文书送达回证税务登记证副本原件经办人身份证复印件发票专用章、公章、法人章购买税控地点：红都商务中心五层-购买税控机（国税）联系人：王斌龙 费用：2330元 所需资料：公章 开户许可证复印件 税务登记证副本复印件（也可是原件）将资料送到所属国税所窗口-等核查地址通知-等批复-网上登记等通知购买税控-申请发票-等发票批复-等金税电话安装设备-买发票一般纳税人认定提交材料1.增值税一般纳税人申请认定表一式两份2.增值税一般纳税人资格认定实地查验报告、3.网上认证申请表财务负责人的会计证、身份证复印件法人身份证复印件税务副本复印件（房产证、租赁合同、租房发票）复印件公章申请一般纳税人发票（十里河）1发票票种核定表2发票书面申请3税务行政许可申请表4税务行政许可受理通知书 税务文书送达回证5税务行政许可受理通知书6税务事项通知书 税务文书送达回证7最高开票限额申请表，一式二份8准予税务行政许可决定书 税务文书送达回证9准予税务行政许可决定书税务副本原件及复印件（标有一般纳税人）、公章、发票专用章、经办人身份证原件、发票专用章印模、地税所管街道十里堡地税税源管理一组203负责重点户管理，以及对应局机关各科室工作的布置、汇总、上报等。税源管理二组202高碑店乡205王四营乡、六里屯街道、东风乡税源管理三组215八里庄街道、黑庄户乡、豆各庄乡税源管理四组218平房乡、东坝乡、常营乡211管庄乡213三间房乡个体组大厅2226窗口个体呼家楼地税207房间为税源管理一组，负责重点税源户的日常管理及税款监控工作。208房间为税源管理二组，负责左家庄街道及三里屯街道的日常税源管理工作。211房间为税源管理三组，负责团结湖街道、朝外街道及麦子店街道的日常税源管理工作。商务中心区地税所建外一组东至三环路，南至通惠河北路,西至二环路，北至长安街延长线，所围绕楼宇毛培、刘菲东至西大望路，南至通惠河北路，西至三环路，北至长安街沿线南晓京、谷继玲建外二组万达广场岳太华、李英东至西大望路，南至长安街延长线，西至三环路，北至光华路马志勇、兰岚建外三组建外SOHO东区闫征、屈国杰建外SOHO西区、外区县郝欣、王建军、孙雅藕建外四组东至三环路，南至长安街延长线，西至二环路，北至光华路刘红霞、高忠全所个体王建国、佟华羽呼家楼一组关东店、白家庄、呼家楼卫亦军、谢凡朝外、东大桥陈伟、王亦文呼家楼二组东三环、光华路来军、赵桂屏金台里、外区县杜俊红、黄晟晟小关地税所税收管理员 大屯309税收管理员安贞309税收管理员小关311税收管理员亚运村311税收管理员来广营308税收管理员奥运村308税收管理员个体管理316税收管理员酒仙桥地税所房间职责房间职责410所长411和平街街道402副所长机场街道412副所长金盏乡406崔各庄乡414运输、营业税、地方税酒仙桥街道企业所得税、电子城孙河乡个人所得税、重点户407望京街道计会、征管、党办、监察、办公室、重点户、信息东湖街道法制、评估、稽查409太阳宫乡 个体将台乡413咨询香河园街道 双井税务所岗位设置岗位房间号工作范围所长201室主持全面工作副所长205室分管征管、税政、评估工作税收管理员207室潘家园街道、其他街乡（重点户）208室劲松街道、垡头街道、营业税209室小红门乡、双井街道、房产税、车船税、土地税211室其他街乡213室十八里店乡、南磨房乡、企业所得税、个人所得税203室内勤107室个体征收 （征期在3号、4号窗口办公）个人所得税-工资、薪金所得 指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。 税率：工资、薪金所得适用3%-45%的七级超额累进税率 个人所得税税率表 （工资、薪金所得适用