公司安全审计制度

1 / 6 公司安全审计制度 第一章：总 则 一、总则 1、为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的基本法精神制定本制度。 2、公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程式与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。 3、公司审计部门依照本制度和总裁的指示独立行使审 计职权，不受其他部门和个人的干涉。 4、内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 二、机构和审计人员 1、公司设立审计部门，依照本制度行使审计职权，对公司最高领导层负责并报告工作。公司根据需要，可在所属公司派驻专职审计人员。 2、公司审计部门应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审计、会计、经济、工程等相关技术职2 / 6 称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。 3、公司审计部门应有计 划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内部审计人员的思想素质和业务能力。 4、审计人员忠於职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。第九条审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时，应当回避。 三、 审计时间 1、定期审计：每半年，董事长指定适当人员执行审计工作。 2、临时审计：视情况，董事长随时指定适当人员执行审计工作。 四、 审计业务范围 1、经营目标或承包经营合同规定的目标完成情况。 2、公司资产是否完整，有无 损失浪费，有无短期经营行为。 3、公司内部控制制度的健全有效情况。 4、各项财务收支是否符合公司规定，有无违反财经纪律的问题。 5、各项专用基金的提取、使用是否符合规定。 6、销售收入、成本费用、营业外收支、利润的真实性、合法性。 3 / 6 7、固定资产、流动资产、长期投资、在建工程以及其他资产是否完整真实，并为企业实际拥有。 8、收费是否按公司的有关规定执行，有无违规收费行为。 9、债权债务的形成是否合理、合法，清理是否及时，有无纠纷和遗留问题。 10、资本公积的来源、盈余公积的提取和使用、未分配利润的构成是否真实合法。 11、董事长认为需要审计的其他事项。 五、审计人员的权利与义务 1、权利 （ 1）要求报送资料权 审计人员有权要求被审计单位报送或提供与审计事项有关的资料。 （ 2）核查权 审计人员有权审核与审计事项有关的财务及其他经营资料以及相应的信息软件系统。 （ 3）参加会议权 审计人员有权参加公司各级 组织召开的、与内部审计工作有关的经营管理会议。 （ 4）调查取证权 审计人员有权就审计事项的有关问题向有关单位和4 / 6 个人进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。 （ 5）临时制止权 审计人员对被审计单位正在进行的违反公司规定的行为，包括转移、隐匿、篡改、毁弃有关的资料的行为，越权、违规处置资产、严重偏离经营目标，违反公司财务规定和造成经营风险、损失浪费的行为，可作出临时制止决定。制止无效的，必须建议董事长采取强制措施进行制止。 （ 6）建议处理权 审计人员 对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的人员，经董事长批准后，可以采取必要的临时措施并提出追究有关人员责任的建议。对严重违反规定和造成经营风险、损失浪费的直接责任人员提出处理的建议。 （ 7）建议纠正权与处理处罚权 审计人员对被审计单位违反规定的经营管理行为，有权予以处理、处罚。审计处理包括责令限期停止违规行为，尽快采取纠正措施。审计处罚包括向董事长报告情况，提出行政处罚建议，按规定实施经济处理以及其他处罚措施。 2、义务 （ 1）严格遵守职业道德，忠于职守、坚持原则、 客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密、不徇私舞弊、不玩忽职守。 （ 2）保守职务上所稽得秘密，除呈报外，不得泄漏5 / 6 或预先透露予检查单位。 （ 3）审计人员对审计报告的真实性、公允性负责。 （ 4）工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。 （ 5）对审计中发现的管理漏洞，应随时向被审计单位及有关人员提出改进的建议。 （ 6）审计事务完妥后，应据实缮写审计报告上呈董事长。 六、被审计单位的权利与义务 1、权利 （ 1）有权对审计人员的违规行为向董事 长进行举报和申诉。 （ 2）有权对审计报告的处理决定提出异议，并向董事长提出复审。 2、义务 （ 1）积极配合审计人员的审计工作，提供完整的审计资料，并对报送资料的真实性负责。 （ 2）如实回答审计人员的询问，不得拒绝、隐匿、谎报。 （ 3）不得以任何理由阻挠审计工作的开展，不得对审计人员打击报复。 （ 4）不得威胁、恐吓、贿赂审计人员，干扰审计报告的真实性。 6 / 6 七、审计程序