公司财产安全管理制度

1 / 5 公司财产安全管理制度 为加强公司财产管理，保护资产不受损害，特制定本制度。 一、公司财产范围 本制度所指的财产是指货币资产、非货币资产、投资资产及其他资产 （一）货币资产是指现金、存款和应收及预付款项。 （二）非货币资产是存货、固定资产、低值易耗品、在建工程、工程物资和无形资产等。 1、存货是指生产经营中购进的材料、五金配件、入库的产成品和半成品、生产车间的在产品、产成品以及其他物料。 2、固定资产是达到公司财务制度的固定资产标准的资 产。按存放地点分为办公用固定资产和生产经营用固定资产两类。 3、低值易耗品是达到公司财务制度的低值易耗品标准的资产。按存放地点分为办公用固定资产和生产经营用固定资产两类。 4、在建工程和工程物资是正在建造中的资产及为建造资产所准备的物料。 5、无形资产是达到公司财务制度的无形资产标准的资产。 2 / 5 （三）投资资产是指债权性、股权性投资。 （四）其他资产是指不包含在上述财产之外的资产。 二、财产的购置与调拨 （一）生产经营用的材料、五金配件、固定 资产和工程物资等资产，由供销部按照公司相关制度进行购置，技品部、机电车间负责验收。 （二）办公用的日用品、低值易耗品和固定资产等资产，由行政部按照公司相关制度进行购置，财务总监负责验收。 （三）财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部、行政部备案。 三、财产的保管与领用 （一）公司财产实行归口部门管理、保管负责制。财务部必须分类别建立财产台帐。 1、货币资产由财务部、供销部负责管理、保管。货币资产中的现金、存款、公司 员工及各部门的应收及预付款项由财务部负责管理和保管；货币资产中对外发生的应收及预付款项由供销部负责管理和保管；划分不清的，由财务部、供销部共同负责管理、保管。 2、生产经营用的材料、五金配件、产成品等存货（除存放在各车间的在产品、材料等存货外）由物管车间负责管理、保管。 3 / 5 3、生产经营用的固定资产、已领用的低值易品、工程物资等资产由各使用部门负责管理、保管。该类财产由机电车间具体负责承担按部门、分类编号登记造册、监督管理，并对未领用的资产负责保管和管理。 4、办公用的日用品、低值 易耗品和固定资产等资产由各使用部门负责管理、保管。该类财产由行政部具体负责承担按部门、分类编号登记造册、监督管理，并对未领用的资产负责保管和管理。 5、已领发、正在生产或存放在各车间的在产品、材料等存货由各车间负责保管和管理。 6、已发货尚未对账结算的产品等货物、已支付购货款尚未入库的货物由供销部负责保管和管理。 （二）财产的领用按照公司相关制度规定的程序进行。 （三）各部门应对使用中的资产进行妥善保管，因保管不善，任何人违反 该制度，应承担相应的赔偿责任。 四、财产的盘点制度 （一）各部门应定期或不定期对各自负责管理、保管的财产进行盘点。 1、生产部应定期对存货进行盘点。 2、生产部、机电车间每年度必须对生产经营用的固定资产（包括低值易耗品）至少进行一次盘点。 3、行政部每年度必须对办公用的固定资产（包括低4 / 5 值易耗品）至少进行一次盘点。 4、财务部应定期对货币资产进行盘点。 （二）各部门对各自负责保管的财产盘点后，应及时填制书面盘点表，经部门负责人签字确认后，报 送财务部备案，保证账实相符。 （三）财务部必须及时催收或通知相关部门催收债务人的欠款，保证公司财产安全。 五、财产的处理和责任 （一）公司生产经营的产品统一由供销部负责销售，各种废旧物品统一由行政部负责处理，财务部负责监督核算，一律全部记入公司营业（或营业外）收入。 （二）货币资产中的现金、存款等货币资金发生丢失、短少的，按账面金额，具体责任人承担 50%、财务部主任承担 20%、财务总监承担 30%的赔偿责任。债务人拖欠的款项因供销部或其他相关部门催收不力而造成的损失，具 体责任人承担 50%、部门领导承担 50%的赔偿责任。 （三）固定资产（包括低值易耗品）发现丢失的，按帐面价值，由保管部门负责人和分管领导各承担 40%、机电车间承担 20%的赔偿责任，因保管部门不明确的，由领用人及领用人所在部门的负责人各承担 50%的赔偿责任。 （四）固定资产（包括低值易耗品）发现损坏的，能修复的按实际发生的修复费用计算，不能修复的按账面价值5 / 5 扣除能变现的残料收入后的金额计算。 1、能明确认定损坏的使用人的，由使用人承担 80%、使用人所在部门的负责人承担 20%的赔偿责任 。 2、因维护单位未及时进行维护或修理，使用人已事前汇报的，由于使用人所在部门的负责人未及时处理，或者由于维护单位未及时处理，若使用人所在部门的负责人已经要求维护单位进行处理的，由维护单位负责人及分管领导各承担 50%的赔偿责任；若使用人所在部门的负责人未要求处理的，由使用人所在部门的负责人承担 80%、维护单位负责人承担 20%的赔偿责任。 （五）各部门或任何人私自外借资产的，由外借的责任人、部门负责人负责追回，并承担所发生的一切费用。若损失的，按账面价值，由外借的责任人承担 80%、部门负 责人承担 20%的赔偿责任。 （六）