中小企业信用问题治理研究.doc

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袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿肄肆芅蚅羀肅莇蒈羆肄蕿蚃袂肃艿薆螈肂莁螂肇肁蒃薄羃肀薆螀衿膀芅薃螅腿莈螈蚁膈蒀薁肀膇芀袆羆膆莂虿袂膅蒄袅螈膅薇蚈肆膄芆蒀羂芃荿蚆袈节蒁葿螄芁膁蚄蚀芀莃蒇聿艿蒅螂羅艿薇薅袁芈芇螁螇芇荿薃肅莆蒂蝿羁莅薄薂袇莄芄螇袃羁蒆薀蝿羀薈袆肈罿芈蚈羄羈莀袄袀羇蒃蚇螆肆薅葿 湖 南 农 业 大 学高等教育自学考试本科生毕业论文 中小企业信用问题治理研究 SME CREDIT PROBLEMS GOVERNANCE学生姓名：蒋仲恺考籍号：910911107733年级专业：2010级经济信息管理指导老师及职称：教授 学 院：学院 （学院名用全称）湖南长沙 提交日期：2012年03月 湖南农业大学成人高等教育本科生毕业论文（设计）诚 信 声 明本人郑重声明：所呈交的本科毕业论文（设计）是本人在指导老师的指导下，进行研究工作所取得的成果，成果不存在知识产权争议。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体在文中均作了明确的说明并表示了谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。毕业论文（设计）作者签名：年 月 日目 录1 前言72 中小企业信用治理理论分析82.1社会学角度82.2经济学角度82.3 行为学角度93 中小企业信用问题产生的原因及表现形式103.1中小企业产生信用问题的原因103.1.1 经济体制的影响103.1.2 信用法制措施没有建立起来103.1.3 中小企业信用担保体系发育不完全103.1.4 中小企业征信服务体系建设缓慢113.1.5 企业自身信用管理机制欠缺113.2.1 融资信用不足113.2.2 商业信用缺失113.2.3 生产信用缺失123.2.4 财务信用缺失124 中小企业信用治理途径134.1 提高对商业信用管理的重视程度134.1.1 制定企业信用管理目标134.1.2 建立起诚信经营的奖惩机制134.2 建立信用担保风险管理体系134.2.1 明确政府职责134.2.2 健全相关法律制度，加强宣传教育144.2.3 完善风险防范机制144.2.4 完善风险转移和补偿机制144.3 建立科学合理的融资体系144.3.1 设立专门的中小企业银行144.3.2 建立和完善经济金融政策体系144.4 完善现代企业制度、加快产权制度改革154.4.1 建立和完善现代企业制度154.4.2 加快产权制度改革155 结束语16参考文献17致 谢17中小企业信用问题治理研究学 生：蒋仲恺指导老师：(湖南农业大学学院，长沙 410128)摘 要：中小企业在发展过程中,由于信用不足出现了一些诸如融资难、贷款难、担保难等问题,鉴于出现的以上问题,本文从企业信用管理的发展背景入手,以企业信用治理的理论为基础,分析了信用管理的现状及原因,探讨了构建中小企业信用体系建立途径等若干问题。关键字：中小企业 信用管理 风险管理 体系建设SME CREDIT PROBLEMS GOVERNANCEStudent:JiangzhongkaiTutor:(College of Information science and technology, Hunan Agricultural University, Changsha 410128, Chain)Abstract：SMEs in the development process due to poor credit, such as difficult financing, loans, guarantees difficult view of the above problems, start from the corporate credit management background, based on the theory of corporate credit management, analysis of the status of the credit management and the reasons to explore a number of issues to build a credit system for SMEs to establish ways.Key words: SMEs; Credit management; Risk Management; System building1 前言随着世界各国经济的发展，无论是发达国家还是发展中国家，中小企业的数量在企业总数中占有绝大部分的比重，为社会人材输出提供了大量的就业岗位，同时也创造了大量的国民财富。以我国为例，目前,经我国工商注册的中小企业已超过1000万户,占全部注册企业的90%以上, 工业增加值占76%，销售收入占57%，实现利税约占43.2%。2004年底，全国1.5亿工业企业从业人员中就有1.1亿分布在中小企业，中小企业尤其是在非公有制的中小企业成为吸纳就业再就业的“蓄水池”。同时中小企业也还存在着跟他们社会地位不对称的缺陷，如资金短缺、技术落后、管理水平粗放，信用不足等；现如今，市场经济是契约经济，更是信用经济。信用同资金、品牌、技术、管理、信息等一样，也是企业重要的生产要素，是企业资产的重要组成部分。在现代社会经济生活中，企业守信是市场经济基本的道德规范和经济伦理。这些企业的市场信誉尚未形成,作为企业信用基础的信用制度和信用管理体系的基础设施建设远远落后于发达国家,社会信用体系发育程度低,相关的法律法规和失信惩罚机制不健全,导致信用秩序相当混乱,信用缺失。就目前我国企业信用评价体系的现状来看，基本是以银行为主的金融部门、以工商为主的政府部门和民间资信等级评价机构“三足鼎立”的状态，其中民间资信评价已认证为主，企业信用开展较少。而且存在着几大信誉阻力，一是银行对中小企业的“不放心”，如中国建设银行分行认为“中小企业科技含量低，生产管理落后，产品销售前景黯淡；部分中小企业财务管理不规范、不透明；企业逃废债现象严重;另一方面是中小企业对银行的“不满”，普遍认为“银行对企业经济效益和资金占用作为主要审察对象，缺乏对企业发展前景及企业内部的深入分析。因此，要全面分析中小企业的信用发展状况，必须建立一套完善的信用评价指标体系，以引导中小企业加强自身信用建设，降低全社会的交易成本，有助于中小企业拓宽融资渠道，降低融资成本具有重要意义。2 中小企业信用治理理论分析什么是信用？信用一词极其抽象，不同的人有不同的看法，处于不同研究领域的人更有不同的解释。信用媒介论者的代表人物约翰穆勒强调信用的前提是相互信任，他认为这种信任主要来源于“较好的法律及较好的教育改良人的品性”，有了这种品性就可以担保自己不会侵占或占用别人资本9。同样，信用创造论者麦克劳德等也认为银行能够创造流通工具授人以信，这种授信是离不开受信的，即银行要先接受社会成员提供给它的信用，具备一定存款准备金，才有能力授予其他社会成员以信用。信用调节论者主要侧重于资本信用，而撇开信用对个人品质方面的要求。下面也主要从社会学、经济学和行为学角度对信用进行分析：2.1社会学角度人与人之间的关系离不开信赖。信赖，是社会生活的基础。“信”作为人的重要属性，古今中外莫不视之为大。论语中“信”作为描述品德的词汇，其出现的频率（38次）虽低于“仁”（109次）与“礼”（74次），但高于其他。有学者认为，即使是儒家文化的核心“仁”，其本质也是人与人之间的相互信任12。“信”之于一个社会的重要，可以见诸社会学家齐美尔下面的这段话：“没有人们相互间享有的普遍信任，社会本身将瓦解。几乎没有一种关系是完全建立在对他人的确切了解之上的。如果信任不能像理性证据或亲自观察一样，或更为强有力，几乎一切关系都不能持久现代生活远比通常了解得更大程度上建立在对他人的诚实的信任之上。”一旦破坏了相互信任，那么，所有合作势必崩溃，势必倾向于中断，因为在合作中，一个人能够做，或者有理由去做的事，要取决于他人已经做和正在做，或将要去做的事。可以毫不夸张地说，没有信赖，就没有交易2。交易及以交易为本质属性的市场，则是人幸福、繁荣与进步的基础。所以人们发现，信任的存在与社会经济的繁荣有着不解之缘。从90年代开始，“社会资本”在决定经济发展中的重要性受到西方学术界的普遍关注。“社会资本”也就是人与人之间的合作能力。社会资本的核心是人与人之间的信任，即社会成员彼此诚实、合作行为的预期11。2.2经济学角度经济学科作为一门独立的科学，是在资本主义产生和发展的过程中形成的，它研究的是一个社会如何利用稀缺的资源以生产有价值的物品和劳务，并将它们在不同的人中间进行分配。在市场经济飞速发展的今天，信用已被人们公认为协调不同利益主体之间关系的原则之一，更多地应用于职业道德的规范和行业内外竞争的秩序化。信用实际上是指“在一段时间内获得一笔钱的预期”。从经济学的角度理解“信用”，它实际上是一种“借贷”关系。从某种意义上讲，信用就是承诺和兑现的总和。信不仅属于道德和法律的范畴，也属于经济范畴。现代意义的诚信是在中国传统信义原则的基础上并借鉴西方管理制度的一些经验形成的全新的理念，其出发点和目的是保证社会活动的顺畅进行，各方在诚信原则的协调下都能获得自己的利益，从而达到一种“双赢”或“多赢”的态势。本杰明富兰克林说,“要记住，信用就是金钱。”在经济学理论中，信用是以偿还为条件的价值运动的特殊形式。即信用是借贷双方凭借契约，以借贷形式实现货币、商品或服务单方面转移的交易，多产生于货币借贷和商品交易的延期付款或延期交货3。2.3 行为学角度行为学研究的对象是人的行为规律，集中研究在各种工作组织中人的行为规律。从行为学角度看，讲信用是维持人际关系的前提条件，而企业的文化是由它在人际关系方面的政策和行为所决定的。因此，组织中的人类行为已经成为组织成功的关键，劳动者不像机器那样是不可替换的部件组成的，在此起作用的不是物理定律，而是别的因素，即相互关怀和讲信用。查普曼说：“人际关系是脆弱的，需要细心呵护。即使在它稳固的时候，也不要视之为理所当然，那些善于建立并保持良好关系的人，在事业上会更成功，在个人生活中也会更幸福。”可见人际关系的重要性，而要维持人际关系，彼此之间要讲信用则是基本条件4。综上所述，我们不难看出，社会学意义的信用具有商业价值，是一种无形资产，信用既是义务也是权力；经济学意义上的信用是一种交换手段，是权利与义务的结合；而行为学意义上的信用是维持人际关系和影响企业文化，进而决定组织的成败。3 中小企业信用问题产生的原因及表现形式3.1中小企业产生信用问题的原因我国的市场经济开始的时间并不长，计划经济所遗留下来的问题对信用制度的建设需要的无论是外部环境，还是内部管理都有着深远的影响，另外，目前的社会信用体系建设也还是还很不健全，既有体制转型过程中政府规制上的原因，也有自身信用管理和规范上的，概括起来有以下一些：3.1.1 经济体制的影响市场经济的信用行为是建立在尊重私人产权的基础上，而我国当前还正处于计划经济向市场经济转型阶段，市场经济发育还不完全，我国未建立起与体制改革相适应的市场机制。在过去计划经济中，信用问题很容易被掩盖，但是随着市场经济的迅速发展，经济往来频繁，商品交易的流动性增大，但是信息的传递却出现了相对的滞后，这些情况的发生导致交易双方信息的不对称，很多的短期投票行为的出现破坏了经济发展所需要的信用环境，而这种行为需要一个真正有效的制度来约束，而我国还没有建立起这样的制度6。3.1.2 信用法制措施没有建立起来法律措施是社会信用机制赖以运行的保障。转型时期我国的信用法制建设还处于摸索与模仿阶段，社会没有完全步入法制化的轨道。国家及各地方政府推行的信用法规都很不完善，收效甚微。相比之下，在信用制度健全的发达国家，已经形成如公平信用报告法、公平债务催收作业法等16项生效的信用管理法律5。在我国，因法律制度的不健全使社会经济主体的经济行为缺乏强制性约束，诚信成本高，反之失信成本低收益大，也就造成一些中小企业违约不讲信用的收益远比付出的代价大，从而出现了守信的市场主体退出市场或者自动放弃守信原则现象。3.1.3 中小企业信用担保体系发育不完全信用担保体系是发展中小企业的重要支撑力量，担保业在中国是一个新兴行业，是改革开放和市场经济的产物。我国中小企业信用担保体系发展较快，近几年来国家经贸委、人民银行等相继出台了如关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知、全国中小企业信用担保体系管理暂行规定等政策和法规。因为信用担保是一项政策性和业余性很强的工作，我国目前普遍存在政府干预担保项目选择的现象，有些地方政府选定担保项目，因而造成担保失误，代偿率较高，而且后续资金补充不足，银行方面也对担保机构失去了信心；另外因一些担保对象范围很宽，违规经营的现象大有存在；面对快速发展的担保行业，熟悉担保业务的专业人才却