米酒、酒曲生产项目可行性研究报告.doc

- 1 - 米酒、酒曲生产项目 可行性研究报告 - 2 - 目 录 第一章第一章 申申报单报单位及位及项项目概况目概况1 1.1 项目申报单位概况1 1.2 项目概况3 第二章第二章 发发展展规规划、划、产业产业政策及行政策及行业业准入分析准入分析66 2.1 发展规划分析66 2.2 产业政策分析68 2.3 行业准入分析69 第三章第三章 资资源开源开发发及及综综合利用分析合利用分析71 3.1 资源开发方案71 3.2 资源利用方案71 3.3 资源节约措施72 第四章第四章 节节能方案分析能方案分析74 4.1 设计依据74 4.2 项目能源及耗能工质消耗种类和数量分析75 4.3 项目所在地能源供应状况分析75 4.4 节能措施76 4.5 建筑节能78 4.6 能源管理82 4.7 节能效果分析83 第五章第五章 建建设设用地、征地拆迁及移民安置分析用地、征地拆迁及移民安置分析84 - 3 - 5.1 项目选址及用地方案84 5.2 征地拆迁和移民安置规划方案84 第六章第六章 环环境和生境和生态态影响分析影响分析86 6.1 环境和生态现状86 6.2 生态环境影响分析86 6.3 生态环境保护措施87 6.4 地质灾害影响分析88 6.5 环境影响评价分析90 第七章第七章 经济经济影响分析影响分析91 7.1 效益分析91 7.2 行业影响分析96 7.3 区域经济影响分析97 第八章第八章 社会影响分析社会影响分析98 8.1 社会影响效果分析98 8.2 社会适应性分析98 8.3 社会风险及对策分析99 8.4 社会影响分析结论99 - 4 - 第一章第一章 总论总论 1.1 项项目概要目概要 1.1.1 项项目名称：目名称：米酒、酒曲生产项目 1.1.2 项项目建目建设设性性质质： ：扩建 1.1.3 项项目建目建设单设单位基本情况：位基本情况：#市#区 #酿造厂，创办于 1992 年，总投资 80 万元，现有员 工 15 余人，主要从事黄酒、清酒、酒曲、醋等产品的生产、开 发与销售。近年来，在各级政府的支持和企业自身的努力下， 经过多年的技术改革， “#口口香”米酒已经形成 #米酒特产的代表，深受本地群众的青睐，并且以其 优异的品质走出家门打入西安、宁夏、内蒙等市场。2009 年 生产米酒 20 吨，酒曲 12 吨，实现产值达 120 万元。面对良 好的市场，该厂将继续以正规化的管理、技术的创新为动力， 不断发展壮大，以提供绿色安全、美味可口的产品为己任， 打造产业品牌化、特色化，不断创新、填补市场空白，光大陕 北特产，为市场和经济发展做出更大的贡献。 1.1.4 项项目目负责负责人（法定代表人）：人（法定代表人）：# 1.1.5 项项目建目建设设地点、地点、规规模、期限及内容：模、期限及内容： 1.1.5.1 建建设设地点：地点：#区#镇#村 1.1.5.2 建建设规设规模模：年产米酒 300 吨，酒曲 20 吨 1.1.5.3 建建设设期限期限：从正式开工之日起三个月内完成。 - 5 - 1.1.5.4 建建设设内容：内容：租赁厂房 2000 平方米；购买自动化 生产设备；附属设施（办公、住宿、仓库等）。 1.1.6 投投资规资规模及构成：模及构成：项目总投资 80 万元，其中：建设投资 60 万元，流动资金 20 万元。 1.1.7 资资金筹措：金筹措：自筹 50 万元，申请政府资金 30 万元。 1.2 编编制依据、内容和范制依据、内容和范围围 1.2.1 编编制依据制依据 1、依据国家农业发展政策。近几年中共中央及国务院大 力提倡发展农业产业化，胡锦涛总书记、温家宝总理都把农 业产业化作为工作重点予以强调，农业产业化经营已经列入 了国家农业发展规划，国家已在许多方面制定了扶持发展产 业化的优惠政策，米酒酿造、酒曲加工是一个非常适合产业 化经营的项目。 2、依据国家农业综合开发政策。多种经营是国家农业综 合开发项目的重要组成部分，主要扶持直接经济效益较高的 种植业、养殖业、农副产品加工业、农业生产服务业等项目， 米酒酿造、酒曲加工项目是直接经济效益很高的项目，非常 符合国家扶持多种经营项目的有关政策。 3、依据地方农业中长期发展规划。产业化经营是 #市、#区农业中长期发展规划的最主要措施， 市区各级领导在产业化经营方面进行了十分深入的研究探 索和实践，产业化经营工作取得了很大成绩，我区很早就提 - 6 - 出依据本地农业特色资源优势，做大做强杂粮产业，主要内 容就包括对本地优质小米进行系列化开发，实行产业化经营。 4、依据#市国民经济和社会发展第十一个五年 规划汇编、 #市#区国民经济和社会发展第 十一个五年规划汇编、#市、#区统计部门发 布的有关社会经济发展统计公报 和项目承办单位提供的相关资料。 1.2.2 编编制范制范围围与内容与内容 根据国家对农业产业化项目可行性研究阶段的范围和 深度规定，该项目在对选址和建设条件进行实地勘察的情况 下，对项目背景及建设的必要性、项目选址及建设条件、建 设方案与规模、技术方案、环境保护与节能、项目管理与实 施、组织机构与定员、投资估算与资金筹措和效益等方面进 行了综合研究与分析，为项目的决策和建设提供可靠依据。 1.3 项项目目总总体体评评价价 1、综合评价 此项目十分符合国家的产业政策，是国家和地方各级政 府提倡、鼓励和支持的项目。同时该项目非常符合当地的资 源开发条件，工艺设备达国内先进水平，科技含量高，经济 效益好，项目区经济条件好，社会技术条件具备，具有很大 的开发潜力。污染治理措施可行，搞好项目建设十分可行， - 7 - 很有必要。 2、论证结论 该项目符合国家及地方产业扶持政策。项目区社会经济 条件好，自然条件优越，交通通讯便利，区位优势明显，特别 是企业经济效益好，有能力搞好项目建设。该项目主要是利 用当地优质酿酒小米资源，采用传统工艺结合现代科学技术 制造优质米酒，能够有效改善质量，降低生产成本，提高产 品市场竞争力，市场前景看好。本项目建设方案可行，规划 布局合理，引进的是国内先进关键设备，工艺方案可靠先进， 装备水平高，科技含量高，建设起点高。项目投资依据科学， 投资结构合理，财政无偿资金使用符合投资要求。项目财务 分析依据充分，财务净现值、静态投资回收期、投资利润率 等技术经济指标在财务上具有可行性。项目重视环境保护， 对环境不会产生任何污染。 项目社会效益显著，带动能力强。项目建成后，能够带 动当地农业和农村产业结构调整，增加农民收入，促进当地 经济发展和财政收入。项目建设方案符合实际，规模适宜。 项目切实可行。 1.4 存在的存在的问题问题和建和建议议 该项目具有良好的引导性和示范性，建成后经济效益和 社会效益显著，但项目建设资金对实施单位构成了较大的压 力。因此，建议各级政府在贯彻有关扶持产业发展的政策中， - 8 - 给本项目予以一定的支持，各涉农银行和政府扶农资金应予 以重点扶持；项目建设中，各级各部门在审批中，应提高办事 效率，多开绿灯，以便加快项目建设进度，使项目能按期完 成建设任务，尽快投入运营。 1.5 主要技主要技术经济术经济指指标标 主主 要要 技技 术术 经经 济济 指指 标标 序号 项目指标单位备注 1 建设规模： 建筑面积 养殖种类及数量 米酒 酒曲 2000 300 20 平方米 吨 吨 2 项目劳动定员 20 人 3 项目总投资 80 万元 4 年平均销售收入 360 万元 5 年平均总成本 184.45万元 6 年平均利润总额 129.64 万元 7 投资利润率 81 % 8 投资回收期 1.23 年 - 9 - 9 盈亏平衡点 27.67% 达产年值 第二章第二章 背景及建背景及建设设必要性必要性 2.1 项项目建目建设设背景背景 2.1.1 政策背景政策背景 改革开放以来，农村生产承包责任制解决了农民的吃饭 问题，可是低水平农业满足不了农民增收致富的需求，成为 长期困扰党和政府的棘手问题。经过十多年的实际探索，充 分证明了要解决农民的增收问题，必须要在搞好农业种植的 同时，实施高效农业，调整产业结构，多渠道，多途径，大搞 农村多元经济。当前，在落实科学发展观的要求下，更要把 突破口防在农业综合开发上，使农村在经济可持续发展的轨 道上实现环保生态型发展。本项目就是在国家产业政策高度 重视、大力支持和积极鼓舞的极为有利的背景下实施的。就 省、市、区以及乡村各级政府的地方性政策的支持力度而言， 也是十分有利的。各级政府在出台发展地方经济的有关优惠 政策中，都对涉农项目予以重点支持，设立各项专项支持资 金，减负有关税费。因此，本项目所处的政策背景是十分优 越的。 - 10 - 2.1.2 行行业业背景背景 #市位于#省#部。四季分明，气 候温差大，干旱少雨，非常适合小米等杂粮的生产。 #市所在地区，是杂粮的最佳种植区域，小米等均为 人们喜爱的特产，以小米为原料酿造的米酒更是北方人民传 统的食品，自古#人民在冬季家家都有酿造米酒的习 惯，本地区该行业主要还是以家庭作坊式生产为主，近年来 随着经济的发展，家户酿造以及小规模作坊式生产已经逐渐 不能满足人们的需求，加之本地各类米酒市场面临着国内其 他地区不同产品的竞争，因此尽快提高本地区酿造米酒质量， 打造地方品牌是当务之急，这就必须搞好高档次产业化经营， 这是市场的要求，也是我们面临的必然选择。 2.2 项项目建目建设设的必要性的必要性 2.2.1 是充分是充分发挥发挥本地本地资资源比源比较优势较优势的需要。的需要。 #地区已被论证为全国小米最佳生产区域之一， #市位于#地区#部，气候条件非常适 合优质小米生产，搞好米酒生产项目建设，对于推进优势资 源开发，培育壮大新的主导产业都具有十分重要的意义。 2.2.2 市市场场潜力的要求潜力的要求 近年来随着#能源化工基地的建设，#的 能化工业得到了长足的发展，城市人口规模不断扩大，特别 是项目所在地的#区是全市#区#县的政治、经 - 11 - 济、文化、商贸中心。区常住人口约 51 万人。全区米酒消费 市场需求不断加大，米酒产品主要依靠作坊生产，供给严重 不足，市场供不应求，市场潜力巨大。 2.2.3 是增是增强龙头强龙头企企业辐业辐射射带动带动能力、增加能力、增加农农民收入的需要。民收入的需要。 由于传统农业的影响，我国绝大多数地区普遍存在着生 产水平不高的现象，要提高农业的综合产出能力，就必须加 大科技含量，按质量标准实行高档化生产，龙头企业具有人 才、技术、资金、市场等优势，能够实现米酒酿造的标准化生 产。本项目联结农户进行小米生产收购，对于拉动当地小 米产业，提高生产水平，增加农民收入具有十分重要的现实 意义，能够实现企业增效、农民增收的双赢格局。同时，也将 带动相关产业链的良性发展。 第三章第三章 建建设设条件条件 3.1 项项目区概况目区概况 3.1.1 地理位置及区域范地理位置及区域范围围 #市位于#省#部，晋、陕、蒙三 省接壤区。#区是以#市的“首府”所在地 #城为主的一个县级建制区，总土地面积#平 方公里，全区辖#个乡镇、#个街道办事处， #个行政村。区内云集了全榆林市的政治、经济、文 化等领域主要办事机构和工作人员，全区户籍人口 50.9 万， - 12 - 其中农业人口 35 万人，城区居民 15 万人。 本项目实施地点为#镇#村，该地点距 #市区、#县城、#开发区等仅有 50 公 里左右，区位优势十分明显，该地点土地资源丰富，土地租 赁成本较低、道路畅通、通信及生产用电设施完备，非常适 合本项目的实施。项目建成后，产品销售以 50 万人的中型城 市为依托和“基地”，向内蒙、宁夏、西安等地大中小城市辐射， 是非常有益的选址方案。 3.1.2 气象条件气象条件 #属于典型的中温带半干旱大陆性季风气候区。 雨少不均，气候干燥，冬长夏短，四季分明，日照充足。春季 多风干旱，秋季温凉湿润。年平均气温 8.1C，无霜期 154 天， 年平均日照时间为 2879 小时，全年太阳总辐射量 145.2 千卡 /cm，属#辐射量高值区；年平均降雨量 413.9 毫米， 62.9%集中杂 79 月，年极端降雨量最多 695.4 毫米 （1964 年），最小 159.6 毫米（1965 年），日最大降水量为 141.7 毫米（1951 年 8 月 15 日）。 3.1.3 社会社会经济经济状况状况 #区是一个工业、商业、服务业等二、三产业较 发达，而农业和农村经济发展较慢的城区。全区农村人口 35 万人，占总人口的 68%，农民人均纯收入较低，经济发展不 平衡，急需利用城区的各种优势，引进资金，发展农业多元 - 13 - 开发项目，带动当地农民增收致富。 3.1.4 本行本行业业及关及关联产业发联产业发展展现现状状 1、酿酒小米生产。目前虽然科技含量大幅度提高，但小 米种植水平与先进水平仍有相当大的差距，主要表现在：农 民片面要求产量不追求质量，面积分散，品种杂乱等。 2、酿酒业。米酒市场需求仍在扩大，2009 年本厂米酒总 产量约 20 吨，总产值达 120 万元，比 2008 年增长 40%，说 明米酒市场仍然处于逐年上升阶段。#香米酒是本地 名牌产品，具有很高的市场占有率，市场销售量名列同类产 品前茅。该项目的建立，将有效扩大优质米酒的生产能力， 同时还可降低成本，大大提高米酒质量。 3.2 项项目目实实施的有利条件施的有利条件 3.2.1 政策政策环环境境 近年来，中央把“三农”作为全党工作的重中之重。国家 对农业产业化工作非常重视，已在许多方面制定了扶持发展 产业化的优惠政策，国家农业综合开发项目的多种经营项目， 主要扶持直接经济效益较高的种植业、养殖业、农副产品加 工业、农业生产服务业等项目。优质米酒产业化开发是一个 直接经济效益很高的以加工业为主的项目，非常符合国家扶 持多种经营项目的有关政策。 3.2.2 市市场优势场优势 2009 年该厂米酒总产量约 20 吨，产值比 2008 年增长 - 14 - 40%，仍然不能满足市场需求，说明我市米酒市场的需求量 仍在逐年加大，市场看好，已在周边地级以上的城市建立了 销售网点，#香系列产品在周边已成为著名品牌之一， 尤其是米酒，酒曲在市场销售量位居前茅，该项目的建立， 将有效提高口口香米酒的产量，同时还可降低成本，提高质 量。 3.2.3 基基础设础设施配套施配套优势优势 交通：交通：本项目区内国道、省道、县乡道路功能完善，交通 条件极为便利。 给给水：水：项目生活、生产用水取自当地丰富的地下水资源。 电电力力：本项目电力主要用于生活和各类生产设备的运行， 当地电力充足，完全可以满足需要。 通通讯讯： ：邮电通讯与#市城网自动电话和全国程控 电话联网，设备设施先进完善，信息交换和通讯联络方便， 无线通讯网络已经覆盖项目建设区。 3.3 项项目主要障碍因素及解决方案目主要障碍因素及解决方案 项目启动后，建设企业资金相对缺乏。高规格、高标准的 各类建设工程的支出会有增无减，计划总投资中目前有望将 基础设施建成，生产流水线设备订购尚有资金缺口。 解决这一问题的主要渠道是企业自己融资。但金融机构 的涉农贷款和政府方面的各种扶持性专项资金也必须不遗 余力的争取。这些资金不但用起来稳当，而且有些利率也较 - 15 - 低，对农业深加工企业来说，在负担的减轻上，无疑会更有 利些。 第四章第四章 市市场场分析与分析与销销售方案售方案 4.1 市市场场分析分析 近年来，随着#能源的快速开发，#市的 经济出现跨越式发展的良好势头，#成为全省经济增 长最具活力的地区之一，2009 年#市城镇居民人均可 支配收入达到 14856 元，同比增加 2389 元，增长 21.8%， 农民人均纯收入达到 4127 元，增长 21.3%。增长速度全省第 一。城市居民人均消费支出 12260 元，农村居民人均生活消 费支出 3334 元，其中食品消费支出占生活消费支出的比重 也有所增加，伴随着财政收入的大幅度增长和人民生活水平 的迅速提高，米酒产品作为特产在人们生活中已成为绿色的 生态的食品和礼物。#米酒产品的消费量也会逐年增 加。 4.2 营销营销策略、方案、模式策略、方案、模式 该项目成功实施后，米酒产量可由目前的 20 吨/年增长 至 300 吨/年。考虑到产量的实际情况，项目单位拟把产品的 销售目标市场定位在#区内及周边城市，具体的销售 对象为这些城市中拥有一定消费实力、追求一定消费质量层 次的团体和个人。销售模式为批发和零售相结合的方式。 - 16 - 第五章第五章 建建设设方案方案 5.1 产产品方案和建品方案和建设规设规模模 5.1.1 产产品方案品方案 产品方案为年产小米酒 300 吨，酒曲 20 吨。 5.1.2 建建设规设规模及内容模及内容 本项目建设规模 2000 平方米，建设内容为厂房，附属办 公、住宿、仓库等设施。 5.2 建建设规设规划和布局划和布局 5.2.1 选选址要求址要求 厂址设在#区#梁镇#村，该地环 境标准高、水质好、采光充足、排水良好、环境优雅、交通方 便、无三费污染。本次扩建在原厂区内进行。 5.2.2 规规划布局划布局 项目共分三大块：产品生产区、成品储藏区（仓库）、生活 办公区。 5.35.3 技技术术方案与工方案与工艺艺流程流程 5.3.1 主要技主要技术术方案方案 在原料的选择上要求所用原料主要通过周边农户进行 收购，采用一定的质量标准，保证收购小米的质量符合酿造 米酒的标准，原则上选用当年生产的无公害产品，并且要求 颗粒饱满，色泽均匀，无病虫害。发酵时所必备的酒曲则选 - 17 - 用本厂自己生产的专用曲。在工艺上，采用传统与现代相结 合的先进发酵工艺流程，关键设备采用国内主流设备，从原 料的清洗、粉碎、浸泡、控温发酵、杀菌、灌装等方面进行自 动化处理。在质量检验上主要通过观察色泽是否正常，有无 霉变和异味，同时对米酒中菌群数量进行检测。 5.3.2 工工艺艺流程流程 小米-清洗-浸泡 -粉碎-混合酒曲-发酵- 杀菌消毒-抽样检验-灌装-贮存 5.4 设备设备方案方案 5.4.1 设备选设备选型型 本项目主要配备自动化流水生产线一条，以及其他高温消毒 机、灌装封口机、运输车辆等。 5.4.2 设备设备清清单单 序号设备名称计量单位数量单价(万元)投资额(万元) 1自动流水生产线条12020 2高温消毒机台5210 3车 车 车 车辆5315 4其他辅助设备5 5.4.3 设备设备来源来源 - 18 - 项目所需设备市场供应充足，主要以按需的原则、择优 购买。 5.5 实实施施进进度安排度安排 本项目建设工期初步安排三个月，分月进度安排如 下： 第一个月，完成项目申请报告、可研等有关项目报 批的文件编制；办理相关文件的审批手续，同时成立项目 实施管理机构、筹集资金。 第二个月，完成基础设施建设，进行设备订货。 第三个月，完成设备安装、调试，投入使用。 第六章第六章 环环境影响境影响评评价价 6.1 环环境影响境影响 本项目的污染因素主要是废水和废弃物，废水主要来源 于冲洗设备和冲洗地面，其中主要含酸含碱、有机厌氧微生 物和悬浮物等；废弃物主要是生产、生活垃圾等，如果不予治 理，对环境将产生不良影响。这些都可以通过治理解决，项 目建设中均作了相应的治理安排。 6.2 环环境保境保护护与治理措施与治理措施 废水通过沉淀、泡沫分离、砂滤和臭氧消毒氧化等进行 系列处理，处理后达到国家二级排放标准，排出厂外排放。 - 19 - 对年生产的废弃物进行垃圾分类处理。 6.3 环环境影响分析境影响分析结论结论 本项目的污染因素主要是废水和生产、生活垃圾，废水 中主要含酸含碱、有机厌氧微生物和悬浮物等；在项目设计 中，采取了可行的污染治理措施，能够把经济活动对自然环 境的影响降到最低。污染物排放满足国家标准要求，从环保 角度，该项目是可行的。 第七章第七章 项项目目组织组织与管理与管理 7.1 组织组织机构与机构与职职能划分能划分 本项目在组织机构上实行法人负责制。由法人统一领导， 按综合、市场、生产技术、财务等职能，分部门管理，各司其 职。 项目的建设管理，实行严格的法人负责制，设立筹建办 公室对项目资金、工程、技术进行科学管理和公正监督，确 保工程建设顺利进行，并做到保证质量和进度。建设期间实 行专帐、专项管理制度。 项目建成后的机构设置如下： - 20 - 总经理 综合部生产部市场部财务部 各部门职能如下： 综合部：主要负责处理企业与社会的公共关系，与客户 的业务联系，处理企业日常事务，员工招聘、绩效考核及企 业的业务运输，设备维护和员工的食宿安排等。 生产部：主要负责生产工作的日常管理等。 市场部：为实现企业经营目标制定营销策略、宣传产品、 开拓产品销售市场。 财务部：主要负责协助经理审核公司年度财务预算、制 定公司经营目标及考核方案，计算和发放员工的工资等待遇。 7.2 劳动劳动定定员员 本项目养殖场拟配置管理及技术人员 20 人。 7.3 经营经营管理模式管理模式 项目建成后，实行自主经营。独立核算、自负盈亏的现 代企业管理体制模式。 7.4 经营经营管理措施管理措施 - 21 - 项目建成后，拟建现代企业管理制度，建立自我激励、 自我约束机制，高效、精干、协调、灵活工作。在经营管理方 面，明确“以品质求生存”的奋斗目标，按照国家有关规范建 立科学管理规章制度和质量保证体系，建立财务管理制度， 劳动管理制度，效益与工资挂钩的分配制度，安全生产制度 等，明确各岗位的责任目标，工作标准及技术指标，使人尽 其才、物尽其用，获得最佳运行态势。 7.5 技技术术培培训训管理管理 根据生产技术要求，通过专业培训、岗前培训、即时培 训相结合的办法，提高技术人员整体素质和业务技能，对技 术人员建立完善的绩效考核制度，推行岗位目标责任制，建 立适合不同岗位工作特点的考核指标体系，奖优罚劣。职工 工资按照岗位的要求及考核结果发放，合理地拉开收入分配 差距，通过建立长效的激励机制，调动员工的积极性，形成 主人翁的责任意识，保证产品质量，增强产品适应市场的竞 争力。 7.6 劳动劳动保保护护与安全与安全卫卫生生 企业在生产过程中严格执行国家关于安全生产的有关 规定，建立健全安全生产责任制，加强劳动安全的领导工作， 明确分工、责任到人，进行定期和不定期的安全检查活动， 对违反劳动生产安全的人和事，从严处理、从重处罚，消除 安全隐患，杜绝事故发生。 - 22 - 项目建成后，人员管理严格执行国家劳动保护条件和国 家有关食品安全卫生标准，确保项目的健康、稳定、有序运 行和发展。 第八章第八章 投投资资估算与估算与资资金来源金来源 8.1 投投资资估算依据估算依据 1、国家发改委颁布实施的建设项目经济评价方法与参 数及国家基本建设投资的有关规定和目前普遍采用的其他 技术经济指标为参数。 2、本项目可研报告确定的建设方案及配备清单。 3、土建工程参数按照同类工程单位造价及项目地实际 情况，参照有关指标测算。 8.2 投投资资估算估算 8.2.1 总总投投资资 本项目总投资为 80 万元。其中固定资产投资 60 万元。 （建筑工程投资 10 万元，设备投资共 50 万元，流动资金投 入 20 万元。专项资金主要用于增加流水生产线设备和基础 设施建设。 8.2.2 资资金来源与筹措金来源与筹措 项目资金 80 万元中，资金筹措方案如下： 1、申请财政专项资金 20 万元。 - 23 - 2、企业自筹资金 60 万元。 项目实施企业有较强的经济实力，企业经济效益良好， 2009 年创产值 120 万元，本项目所需企业自筹资金 60 万元， 完全可保证自筹资金足额到位。 8.3 资资金使用和管理金使用和管理 本项目属于农产品开发项目，建设中要建立专帐，设专 人管理。要建立日常财务核算和定期报告。编制好各建设方 面的收支计划，及时反馈资金运行情况，确保所有投资资金 能够及时到位，足额分配、节约使用。 第九章第九章 财务评财务评价价 9.1 财务评财务评价依据价依据 1、国家发改委颁布实施的建设项目经济评价方法与参数、 投资项目评价的有关规定。 2、有关规定税率、按国家现行规定执行。 3、项目计算期 5 年，建设期 3 个月。 9.2 营业营业收入、税金和附加估算收入、税金和附加估算 9.2.1 营业营业收入收入 本项目建成后，即可实现正常生产能力，年产米酒 300 吨、酒曲 20 吨，平均按目前市场价格米酒 5 元/斤，酒曲 15 - 24 - 元/斤，计算年可实现营业收入 360 万元。 9.2.2 税金及附加税金及附加 本项目属于国家支持的农业产业开发项目，是一般小规 模纳税人，按国家现行财税政策规定，增值税率 3%，企业所 得税率 20%达产后年上缴增值税 10.8 万元，企业所得税 35.11 万元。 9.3 总总成本、成本、经营经营成本及利成本及利润润估算估算 1 原料费用 本项目建成后，主要以消耗小米为主，每斤按市场价格 为 3 元，正常年份消耗小米为 150 吨/年，需 90 万元；酒曲按 每斤 12 元，年消耗 10 吨，需 24 万元；以上合计 114 万元 2 固定资产折旧费 固定资产折旧采用平均年限法计算。土地、各类办公房 屋、设备折旧年限 5 年，平均每年费用 10 万元。 3 工资福利费 项目年平均工资标准为 1.8 万/人/年，福利费按工资总 额的 10%计算，以上合计共需 39.6 万元。 4 燃料动力费 项目运营后消耗的主要燃料动力为煤、电，水、年耗量 分别为 50 吨、5000 度、水 500 吨。煤按 500 元/吨，电按 0.5 元/吨、水按 2 元/吨计算，费用合计 2.85 万元/年。 5 其他费用 - 25 - 项目其他年销售、管理费用取销售收入的 5%，计 18 万 元/年。 根据测算，本项目年生产总成本 184.45 万元，其中固定 成本 49.6 万元，可变成本 134.85 万元，经营成本为 145.65 万元，利润为 175.55 万元（税前）。 9.4 财务财务效益分析效益分析 根据测算，项目的有关盈利能力指标情况是： 投资利润率为 81%，高于行业平均标准。 投资利税率为 109%，高于行业平均标准。 静态投资回收期为 1.23 年 9.5 不确定性分析不确定性分析 9.5.1 盈盈亏亏平衡分析平衡分析 1、盈亏平衡分析 以产量和生产能力表示盈亏平衡点的分析，计算公式如 下： BEP=F/（P-U-T） 公式中，F 为年平均固定成本，P 为单位销售收入，U 为 单位可变成本，T 为单位销售税金。 经过分析，当年产量达到 88.5 吨，即年产量达到设计生 产能力的 27.67%时，该项目即可保本。 9.5.2 敏感性分析敏感性分析 在项目经营期间，对项目影响较大的因素主要有销售收 - 26 - 入、经营成本。假定这 2 个因素变化，变动幅度均为 5，并 选择静态投资利润率为评价指标，以产品售价、成本费用为 确定因素进行敏感性分析表明，产品售价的增或减对销售收 入、销售利润及投资利润率的影响比较显著，对成本费用没 有影响；而成本费用的增或减，对销售收入没有明显影响，但 对成本费用、销售利润及投资利润率有显著影响。由此，本 项目采取提高产品售价、降低成本的措施，均可显著提高销 售利润和投资利润率。 9.6 财务评财务评价价结论结论 项目达产后，年可产米酒、酒曲合计 320 吨，年平均可 实现销售收入 360 万元，新增实现利润 129.64 万元，年利税 175.55 万元，投资利润率为 81%，投资利税率为 109%，高于 行业平均标准。静态投资回收期为 1.23 年，项目盈亏平衡点 88.5 吨，即年产量达到预计的 27.67%时，该项目即可保本。 以上数据说明了项目投资的收益期长，投资回报率高，具有 一定的抗风险能力，从财务分析的角度看，项目是可行的。 第十章第十章 产业产业化化经营经营与与农农民增收效果民增收效果评评价价 10.1 农业产业农业产业化化经营经营 10.1.1 壮大主壮大主导产业导产业和促和促进结进结构构调调整情况整情况 米酒生产是#区正在崛起的优势产业，这一产业 - 27 - 的崛起，对促进当地农业结构调整起到积极作用。该项目的 实施，将进一步加大农业作物的种植面积，将直接消化酿酒 小米 100 吨，产业结构将得到进一步优化。 10.1.2 产产、 、销销、服各、服各环节环节的利益的利益联结联结情况情况 公司在基地建设形式上，将探索和创立一体型样板基地， 由公司与农户签订基地管理合同，统一组织经营，强化基地 管理。对样板型基地实行高档化开发。在经营原则上，农户 愿意经营的，可以继续经营，不愿经营的，由合作社安排给 种田能手经营。但无论哪种情况，都必须按照公司的生产标 准搞好管理。公司每年向合作社提供一定的基地管理费。这 样一来，生产上由公司直接安排，服务上由公司派技术人员 直接服务到田间地头，销售上由公司直接收购加工，保证了 农民的利益。 10.1.3 辐辐射射带动带动作用作用 该项目建成后，可直接消化小米 100 吨，增加就业人数 20 人，基地农民收入增加 60 万元，同时可辐射带动全市小 米生产，使质量得到大幅度提高，带动周边农民走上致富之 路。 10.2 农农民增收民增收 本项目直接消化带动小米生产 100 吨，农民纯收入增加 60 万元，项目区基地农民收入来源实现多样化，增收效果明 显。 - 28 - 第十一章第十一章 结论结论与建与建议议 11.1 可行性方案研究可行性方案研究结论结论 1、项目选取为生产经验成熟，且在项目实施范围内有 广泛基础和传统的产业进行实施，选择得当。 2、项目建设充分考虑了建设地资源、市场情况，建设 设计规模合理，配套措施得力，有产品销售市场，项目正常 运营有保障。 3、项目采用的生产工艺成熟，严格按照绿色食品