山西广电网络（集团）有限公司地市公司全面业绩评价体系的说明.ppt

附件一：山西广电网络（集团）有限公司地市公司全面业绩评价体系的说明,新华信管理顾问有限公司 2003年3月16日,机 密,2019/3/29,保密文件、版权所有,第1页,1、前瞻性：在短期利润和长期价值创造之间取得平衡。 2、全面性：指标体系能全面评价企业的经营情况。 3、独立性：各指标之间相互独立。 4、差异性：由于各地市公司情况各不相同，因此，评价指标和所占权重应有所区别。 5、代表性：尽量用最少的指标反映重大的方面。 6、过程性：指标体系的建立不仅是一个结果，更是一个过程。 7、可控性：作为考核指标，业绩评价指标所考核的因素必须是地市公司管理层能够控制的。,促进实现集团战略目标 在公司法人治理结构的框架内，帮助地市公司改善业绩 作为地市公司经营管理层的考核指标,选择地市公司业绩评价指标的原则：,建立地市公司业绩评价体系的三大目的：,建立地市公司业绩评价体系的目的与原则,2019/3/29,保密文件、版权所有,第2页,公司战略,建立“地市公司业绩评价体系”的参照依据是“平衡计分卡”，这是1992年以后跨国大公司广泛采用的一种指标体系，其实质是把战略转变成可操作可衡量的绩效考评框架。,建立山西广电地市公司业绩评价体系的依据,2019/3/29,保密文件、版权所有,第3页,根据“平衡记分卡”的原则，“山西广电地市公司业绩综合评价指标体系”包括财务、业务发展和管理三大指标体系类型；根据差异性原则，又可分为适用于所有公司的通用评价指标和只适用于部分公司的可选评价指标,山西广电集团地市公司业绩综合评价指标体系,净利润,业务发展,管理,财务,营业收入,通用评价指标,营业利润（息、税、 非经常项目前）,现金周转率,有线电视基本业务用户数量,扩展和增值业务用户数量,扩展和增值业务营业收入,用户满意度（或每千用户 年投诉次数）,有线电视基本业务营业收入,财务内控质量,员工满意度,应收帐款周转率,县（区）级网络公司整合进度,重大工程预算超支率,重大工程进度,负责代维省网资产 故障率（或次数）,可选评价指标,图例,基本业务单客户接入成本,营业费用超计划比率,管理费用超计划比率,2019/3/29,保密文件、版权所有,第4页,2019/3/29,保密文件、版权所有,第5页,2019/3/29,保密文件、版权所有,第6页,2019/3/29,保密文件、版权所有,第7页,关于各项评价指标的详细说明财务指标,净利润,营业收入,营业利润（息、税、 非经常项目前）,现金周转率,应收帐款周转率,统计频率,信息来源,季度,财务报表,半年,财务报表,半年,财务报表,半年,半年,财务报表,财务报表,提供信息的部门,地市公司财务部,地市公司财务部,地市公司财务部,地市公司财务部,地市公司财务部,注：营业利润指标与净利润指标二者选一，对多数地市公司建议选营业利润,2019/3/29,保密文件、版权所有,第8页,关于各项评价指标的详细说明业务发展指标,统计频率,信息来源,季度,业务统计,季度,季度,年,年,财务报表/业务统计,专项统计,专项统计,提供信息的部门,地市公司业务部门,地市公司财务部,地市公司财务部/业务部门,独立调查机构（或服务热线）,地市公司财务总监,有线电视基本业务用户数量,扩展和增值业务用户数量,扩展和增值业务营业收入,用户满意度（或每千用户 年投诉次数）,有线电视基本业务营业收入,县（区）级网络公司整合进度,地市公司业务部门,业务统计,业务统计,季度,2019/3/29,保密文件、版权所有,第9页,关于各项评价指标的详细说明管理指标,统计频率,信息来源,年,实际需要,季度,专项统计,专项统计,提供信息的部门,集团审计部,集团工程管理部,集团运维系统,内部审计部报告,财务内控质量,员工满意度,重大工程预算超支率,重大工程进度,负责代维省网资产 故障率（或次数）,年,员工满意度调查,集团人力资源部,实际需要,专项统计,集团工程管理部,基本业务单客户接入成本,年,地市公司财务部,财务报表/专项统计,营业