三科联考试题(电算化实务部分).doc

会计电算化模拟测试题（实务部分）共计60分（注：题目中没有要求的部分全部以计算机默认值填写）第1题：建立账套（5分）账 套 号：795账套名称：红星工厂账套路径：（默认）账套启用日期：2008年1月单位名称：红星机械加工厂（简称）企业类型：工业 行业性质：小企业会计制度账套主管：张健 按行业性质预置科目基础信息：客户分类 供应商分类分类编码方案：科目编码级次：422 部门编码级次：322 客户分类编码级次：12 结算方式编码级次：11是否立即启用账套：是选择“总账”功能模块，启用日期与账套启用日期一致第2题：增加操作员（1分）编号：2505 姓名：李成 口令：0编号：2506 姓名：王红 口令：1第3题：设置权限（1分）设置2505(李成) “ 账套主管” 权限设置2506（王红） “ 公用目录设置、总账、UFO报表和固定资产项中的账套折旧计提 ” 权限第4题：账 套 （16分）会计年度 2008以用户名为2506（王红），密码为1，并于2008年1月31日登录795账套进行基础设置。设置部门档案部门编码 部门名称001 加工车间00101 加工二车间设置职员档案职员编码 职员名称 所属部门1 李红 加工二车间2 苏姗 加工二车间设置客户分类：类别一设置客户档案：1长城钢铁厂 2.希望化肥厂 （要求：全称（简称）一致，其余不填写。）设置供应商分类：类别一设置供应商档案：1.宇成公司 2.浩升工厂（要求：全称（简称）一致，其余不填写。）增加会计科目科目编码 科目名称 辅助账类型100201 工行存款 银行/日记550101 广告费修改会计科目 科目编码 科目名称 辅助账类型1131 应收账款 客户往来2121 应付账款 供应商往来设置结算方式编码 结算方式1 现金2 转账期初余额录入科目编码 科目名称 方向 期初余额1001 库存现金 借 1，0001243 库存商品 借 30，0002121 应付账款-河西化工厂 贷 1，0003101 实收资本 贷 30，000第5题，填制记帐凭证，摘要均为日常业务，凭证日期为业务发生日期工。（30分）1、1月2日吸收李强进入公司，按公司股东协议，李强需投入人民币120万，而记入李强名下实收资本为100万元，目前，银行已经收到该投资款。(附件单据1张)借：银行存款 120万 贷：实收资本 100万 资本公积 20万2、1月3日，大股东张伟增加投资额，投入设备一台，该设备在原企业的账面原值为26 000元，累计折旧8 000元，设备经股东评估作价20 000元，企业各投资方协商，该项投资占有企业股份金额为16 000元，目前设备已经投入使用。（附件单据5张） 借：固定资产 20 000 贷：实收资本 16 000 资本公积 4 0003、1月4日公司向光大银行借入100万元的款项，借款期限为1年，按月预提利息，到期还本付息。借款已转入公司账户。（附件单据2张） 借：银行存款 100万 贷：短期借款 100万4、接上，假设该借款年利率6% ，到期还本付息。现按月预提借款利息5 000元，进行计提利息的账务处理。 （附件单据1张） 借：财务费用 5 000 贷：预提费用 5 000 5、接上， 1月8日归还上述光大银行短期借款：本金100万；利息6万元，以银行存款归还到期还利息和本金：。（附件单据2张）（结算方式：转账；票号：025） 借：短期借款 100万 财务费用 0.5万预提费用 5.5万 贷：银行存款 1066、1月9日，公司向中行宝安支行借款300万，借款期限为3年，目前，款项已转入公司账户。做借款账务处理。（附件单据2张） 借：银行存款 300万 贷：长期借款 300万7、接上，假设该借款利息年利率为6%，每月计提长期借款利息15 000元， 请计提借款利息。（附件单据1张）借：长期待摊费用 15 000贷：长期借款 15 000 8、1月12日归还上述6中宝安支行的长期借款，其中：本金300万元；利息54万，以银行存款偿还。（附件单据1张） 借：长期借款 354万 贷：银行存款 354万9、1月13日从银行提取现金2 000元 （附件单据1张） 借：现金 2 000 贷：银行存款 2 00010、1月14日，用现金购打印机一台，价款300元，增值税51元。（附件单据2张） 借：低值易耗品 351 贷：现金 35111、1月15日，在筹建期间，用银行存款支付管理部门该月发生的水电费2000，劳动保险费1200。（附件单据4张） 借：管理费用 3 200 贷：银行存款 3 20012、1月16日业务员张伟借差旅费3000元，现金支付。（附件单据3张） 借：其他应收款 3 000 贷：现金 3 00013、1月17日，张伟出差归来报销差旅费2900元，退还现金100元。 （附件单据5张） 借：营业费用 2 900 现金 100 贷：其他应收款 3 00014、1月18日，盘点现金发现，盘亏500元。经查，李明借款400元未记账，另有100元查无原因，由出纳赔偿。 借：其他应收款 500 贷：现金 50015、1月19日，盘点发现现金盘盈1000元，经查，张伟因出差工资800没领却已入账，余款查无原因。 借；现金1 000 贷：其他应付款 800 营业外收入 16、 1月20日，购入发电设备一台，发票注明买价10万，增值税1.7万，银行付款，设备已收到。（结算方式：转账，票号0368） （附件单据4张） 借：在建工程 10万 应交税金-应交增值税(进项) 1.7万 贷：银行存款 11.7万17、1月21日，支付安装上述发电设备发生安装费用2万元，银行支付，另领用生产用材料2000元。（附件单据5张） 借：在建工程 22 000 贷：银行存款 20 000 原材料 2 00018、同期，上述发电设备安装完毕，已经投入使用。 借：固定资产 122 000 贷：在建工程 122 00019、1月22日，计提本月折旧，其中，车间用固定资产折旧5万，销售部门2万、管理部门1万。 借：制造费用 5万 营业费用 2万 管理费用 1万 贷：累计折旧 8万20、1月23日，购入建造厂房用建筑材料一批，增值税专用发票注明价款100万，增值税17万。银行付款。（附件单据4张） 借：工程物资 117万 贷：银行存款 117万21、1月25日，工程领用建筑材料105.3万。 （附件单据1张） 借：在建工程 105.3万 贷：工程物资 105.3万以（李成）会计主管身份审该，（王红）操作员身份记账并结账。第6题 ，财务报表。（7分）要求：1 新建报表，定义表尺寸为10行6列。2 将第一行单元格合并，输入报表名称“资产负债表”，并设置水平居中。3在A2：f2区域中依次输入下列：资产类期初数期末数负债及所有者权益类期初数期末数4. 对“C2”定义关键字为“年月日”，“年” 偏移“-30”，日偏移“30”。5.在C4单元中输入公式：fs(502,月,