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用友工业上机练习题实验一 系统管理【实验资料】1. 建立新账套(1) 账套信息账套号：自定；账套名称：北京朔日科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2013年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。(2) 单位信息单位名称：北京朔日科技有限公司；单位简称：朔日公司。(3) 核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 分类编码方案科目编码级次：42222 其他：默认(6) 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。2. 财务分工(1) 陈明(口令:1)账套主管负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理。具有系统所有模块的全部权限。(2) 王晶(口令:2)出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账-凭证-出纳签字”权限，具有“总账-出纳”的全部操作权限。(3) 马方(口令:3)会计具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。实验二 基础档案设置【实验资料】北京朔日科技有限公司分类档案资料如下：(1) 部门档案部 门 名 称部 门 属 性部 门 名 称部 门 属 性部 门 名 称部 门 属 性综合部管理部门销售一部专售打印纸供应部采购供应总经理办公室综合管理销售二部专售硬件制造部研发制造财务部财务管理销售三部专售软件产品研发技术开发销售部市场营销销售四部售配套用品制造车间生产制造 (2) 职员档案职 员 编 号职 员 名 称所 属 部 门职 员 属 性101肖剑总经理办公室总经理102陈明财务部会计主管103王晶财务部出纳104马方财务部会计201赵斌销售一部部门经理202宋佳销售二部经营人员203孙健销售三部部门经理204王华销售四部经营人员301白雪供应部部门经理401周月产品研发部门经理402李彤制造车间部门经理 (3) 客户分类分 类 编 码分 类 名 称分 类 编 码分 类 名 称01事业单位02001工业01001学校02009商业01002机关02013金融02企业单位03其他(4) 供应商分类分 类 编 码分 类 名 称分 类 编 码分 类 名 称01硬件供应商03材料供应商02软件供应商04其他 (5) 地区分类地 区 分 类分 类 名 称地 区 分 类分 类 名 称01东北地区04华南地区02华北地区05西北地区03华东地区06西南地区 (6) 客户档案客户编号客户 名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码发展日期001北京世纪学校世纪学校010010211111工行73853654北京市海淀区上地路1号1000772013-01-01002天津海达公司海达公司020090222222工行69325581天津市南开区华苑路1号3000002013-01-01003上海万邦证券公司万邦证券020130333333工行36542234上海市徐汇区天平路8号2000322013-01-01004哈尔滨市飞机制造厂哈飞020010144444中行43810587哈尔滨市平房区和平路116号1500082013-01-01 (7) 供应商档案客户编号客户 名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码发展日期001北京万科有限公司万科020255555中行48723367北京市朝阳区十里堡8号1000452013-01-01002北京联想分公司联想010266666中行76473293北京市海淀区开拓路108号1000362013-01-01003南京多媒体教学研究所多媒体研究所040377777工行55561275南京市湖北路100号2301872013-01-01004上海信息记录纸厂记录纸厂030388888工行85115076上海市浦东新区东方路1号2013322013-01-01(8) 外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8.275。(9) 结算方式结算方式编码结算方式名 称票据管理结算方式编码结算方式名 称票据管理1支票结算否2现金结算否101现金支票是3银行存款否102转账支票是4其它否实验三 总账管理系统初始设置【实验资料】 1. 总账控制参数选 项 卡参 数 设 置凭证客户、供应商往业款项选为总账系统核算，其余的按默认设置，支票控制。账簿默认的标准设定会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位2. 基础数据 (1) 2013年12月份会计科目及期初余额表科 目 名 称辅 助 核 算方向币别计量期 初 余 额现金日记借6875.70银行存款银行日记借193829.16工行存款银行日记借193829.16中行存款银行日记借美元应收账款客户往来借157600.00其他应收款个人往来借3800.00坏账准备贷800.00预付账款供应商往来借物资采购借-294180.00生产用物资采购借-101000.00其他物资采购借-193180.00原材料(1211)借2058208.00生产用原材料数量核算借吨150000.00其他原材料借1908208.00包装物借材料成本差异借1000.00库存商品借544000.00委托加工物资借待摊费用借642.00报刊费借642.00固定资产借260860.00累计折旧贷47120.91在建工程借人工费项目核算借材料费项目核算借其他项目核算借待处理财产损溢借待处理流动资产损溢借待处理固定资产损溢借无形资产借58500.00短期借款贷200000.00应付账款供应商往来贷276850.00预收账款客户往来贷应付工资贷应付福利费贷8200.00应交税金贷-16800.00应交增值税贷-16800.00 进项税额贷-33800.00 销项税额贷17000.00其他应付款贷2100.00预提费用贷 借款利息贷 实收资本贷2609052.00本年利润贷0.00利润分配贷-119022.31未分配利润贷-119022.31生产成本借17165.74直接材料项目核算借10000.00直接人工项目核算借4000.74制造费用项目核算借2000.00折旧费 项目核算借1165.00其他 项目核算借制造费用借 工资借折旧费借主营业务收入贷 其他业务收入贷主营业务成本借 主营业务税金及附加借其他业务支出借营业费用借管理费用借工资部门核算借福利费部门核算借 办公费部门核算借 差旅费部门核算借招待费部门核算借折旧费部门核算借其他部门核算借财务费用借利息支出借辅助账期初余额表 会计科目： 其他应收款 余额：借3800元日 期凭 证 号部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额2009-12-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2000.002009-12-27付-156销售一部赵斌出差借款借1800.00会计科目： 应收账款 余额：借 157600元日 期凭证号客 户摘 要方向金额业务员票 号票据日期2009-12-25转-118世纪学校销售商品借99600宋佳P1112009-12-252009-12-10转-15海达公司销售商品借 58000宋佳Z1112009-12-10会计科目： 应付账款 余额：贷 276850 元日 期凭证号供 应 商摘 要方向金额业务员票 号票据日期2009-11-20转-45万科购买商品贷276850宋佳C0002001-11-20会计科目： 生产成本 余额：借 17165.74 元科 目 名 称普通打印纸-A4凭证套打纸-8X合 计直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)15002500.744000.74制造费用(410103)80012002000折旧费 (410104)5006651165合计680010365.7417165.74 (2) 凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202 (3) 项目目录项 目 设 置 步 骤设 置 内 容项目大类生产成本核算科目生产成本(4101) 直接材料(410101)直接人工(410102) 制造费用(410103)折旧费 (410104) 其他 (410105)项目分类1. 自行开发项目 2. 委托开发项目项目名称101 普通打印纸-A4 102 凭证套打纸-8X实验四 总账管理系统日常业务处理【实验资料】 1. 凭证管理（下列凭证由马方填制） 1月经济业务如下： (1) 2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) (2) 3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001） (3) 5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001） (4) 8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001） (5) 12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002） (6) 14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） (7) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003） (8) 18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 (9) 20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。 （10）22日，收到出租包装物租金5000元，存入银行（转账支票号RAX005） （11）24日，收到银行转来逢来水公司委托收款结算凭证付款6000元通知。 （12）27日，财务部王晶从工行提取现金80000元，备发工资。（现金支票号XJ056） （13）28日，以现金发放工人工资80000（14）29日，结转工人工资。生产产品工人工资50000元，行政管理人员15000元，车间管理人员工资7000元，销售人员工资8000元。（15）按工资比例（14%）计提福利。 （16）月末计提固定资产折旧，车间固定资产折旧4500元，行政管理部门计提折旧2500元。 2. 出纳管理 25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。实验五 总账管理系统审核、记账与查询【实验资料】1、 把实验四凭证，出纳签字（王晶）。凭证审核、记账（陈明）2、 对实验四中错误分录进行修改（1）补充登记3日提现分录漏记金额9000元。借：现金 9000 贷：银行存款/工行存款 9000（2）修改二十二日出租包装物租金分录 借：银行存款/工行存款 5000贷：其它业务收入 50003、 查询账簿（1） 查询一月份现金日记账和银行存款日记账 （2） 查询一月份管理费用的多栏账（3）查询一月份的客户往来账 （4）查询一月有余额范围在100010000元的账户实验六 总账管理系统银行对账【实验资料】银行对账 (1) 银行对账期初朔日公司银行账的启用日期为2013/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。 (2) 银行对账单 12 月份银行对账单日 期结 算 方 式票 号借 方 金 额贷 方 金 额2005.12.31400002013.01.03101XJ001100002013.01.06102XJ055600