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总帐模块概念与功能介绍,用友软件股份有限公司,一、 总帐模块基本概念,二、 凭证管理,三、 帐户查询和报表,四、 科目预算,总帐模块基本流程,会计科目,会计日历,币种,主账簿,内账簿,报告账簿,创建预算,变更预算,预算保留,有审计轨迹,无审计轨迹,常用凭证,批量分摊,结转损益,外币重估,转账组合,方向 控制,余额 控制,公司间 凭证,序时 控制,预算 控制,转回 方案,手工 转回,以前 年度,当前 年度,打财务关 闭标志,打开会 计期间,总帐模块与其他模块关系,总帐,生产,应付,库存,资产,应收,总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息。,账簿基本概念,帐簿（set of books，简称sob)： 用于对会计主体及会计主体下属组织的经济业务进行会计上反映的实体。 一个帐簿确定了该sob所采用的会计科目结构、会计日历和本位币。,会计科目结构,会计日历,本位币,总帐帐簿,会计科目结构,平衡体+会计科目+辅助核算的会计科目架构,平衡段1,平衡段2,会计科目,辅助核算1,辅助核算2,公司间平衡段1,公司间平衡段2,法人下属的虚拟会计实体,企业会计准则、新会计制度、行业制度,任何需要细化会计核算的内容,京东方的会计科目结构,在u9系统中的财务模块中，将来京东方的会计科目弹性域结构为：,会计科目编码,项目核算编码,部门编码,人员编码,客户编码,供应商编码,物料分类编码,备查项设置,根据京东方茶谷前期调研的业务需求，需要对一些费用科目进行控制，同时还要出具明细报表，对于此类业务，可以通过u9的备查项来实现。具体举例如下：,会计日历中定义了会计年度和会计期间，这种定义来源于会计的两种假设：持续经营与会计分期。会计分期有助于定期检查企业的经营状况。 通常按自然日历定义会计年度与会计期，每一期的起止日可由企业自己决定。,会计日历,u9 定义了五种会计期状态。 输入凭证？ 过帐？ 未打开 否 否 打开 是 是 关闭 否 否 （能再打开） 永久关闭 否 否 （不能再打开） 冻结 （除冻结人本人，其他人不能执行凭证操作）,一、 总帐模块基本概念,二、 凭证管理,三、 帐户查询和报表,四、 科目预算,凭证结构,凭证批 是凭证管理与处理的集合，是将同类凭证打包进行统一管理。 凭证头 凭证类型、凭证号、来源、记账期间、制单日期等 凭证行 行号、会计科目、金额、摘要,凭证更正,系统中凭证录入之后需要进行凭证审核、记账等多个步骤操作。因此，当发现凭证内容有错误需要修改时，其操作流程可能因为凭证所属的不同状态而不同。,凭证模板,常用凭证,框架凭证：定义科目，不明确金额； 标准凭证：定义科目、币种、汇率类型、汇率、数量及金额、专项等分录的内容； 公式凭证：定义各项内容，但分录的金额需要根据某种规则在生成凭证时计算；,凭证模板,批量分摊,平行结转：将一组科目的特定金额对应结转到对应的等量另一组科目中去 dr. account 1 100 account 2 200 account 3 300 cr. account 4 100 account 5 200 account 6 300 通常要求转入科目与转出科目一一对应，数量相同、金额相同 批量分摊：将一个科目的特定金额依据权重设置结转到多个对应科目中去 dr. account 1 1000 cr.account 2 500 account 3 500 通常用于处理成本、费用类科目的分摊，要求转入科目依据特定的权重系数，吸收转出科目的金额 批量汇总：将多个科目的特定金额结转到一个对应科目中去 dr. account 1 500 account 2 500 cr.account 3 100 通常用于将下级发生的费用、成本或者收入汇总到上级部门，要求转出科目依据特定的权重系数将各自的金额转入到转入科目中,凭证模板,对于有固定业务含义的业务，提供预定义模版 ： 损益结转； 汇兑损益； 销售成本结转； 转账组合 对于一笔预定义的业务需要多张凭证反映的，可以将多个凭证模版组合在一起，在使用时一个转账组合视同一个模版。 自动触发 对于定义的模版与转账组合，可以依据业务需要定义自动触发的时机，以便自动完成固定业务的核算。 固定资产折旧、期末结转分录； 等等 ；,凭证转回,暂时性业务（如暂估），利用凭证转回功能在指定的时间进行反向冲销 转回方法： 转换借贷方向 ； 红冲 ； 转回时机： 凭证记账 ； 设置转回标志 ； 期间结账 ； 下一期间打开 ； 指定转回日期 ； 转回凭证记账期间 ： 指定会计期间（如：年末最后一个调整期、季度初第一个会计期间等）；,总账-月未结账业务,1、通过预置结转凭证模板生成的方式，实现期未利润结转。 比如将各类收益类科目余额转入本年利润科目的贷方；将各成本、费用类科目余额转入本年利润的借方。 2、首先关闭各子模块当期业务，再关闭总账会计期间。 当同时打开新的会计期间的时候，系统默认的会计期间为最新的期间，也就是操作日前，而如果在此时记录上月的结账业务，需要手工将记账期间调整为上月，以避免录错期间的情况发生。,一、 总帐模块基本概念,二、 凭证管理,三、 帐户查询和报表,四、 科目预算,账表,总账-报表业务,目前u9系统能做的报表有： 资产负债表、 现金流量表、 损益表、 部门费用表等一些标准的报表。 对于京东方个性化的报表设置需要二次开发。,总账-查询业务,通过u9系统的查询功能操作，可以实现对账务信息多角度的查询： 凭证的查询； 科目的查询； 预算的查询； 从子模块传递至总账的分录查询；,分录行信息查询,财务人员,2,追溯至子模块 单据记录,财务人员,3,科目余额查询,财务人员,1,查看凭证信息,财务人员,3,备查查询,现金流量表,报表 取数,总账 取数,对方科目模板,业务规则模板,手工分析 模板,手工填写现金流量,现金流量 类型设置,定义现金 流量项目,定义现金 流量项目 取数公式,拆分 凭证,现金 流量表,现金流量 凭证模板 设置,凭证分析,制单,金额对应法,比例分配法,月末结转法,手工拆分法,一、 总帐模块基本概念,二、 凭证管理,三、 帐户查询和报表,四、 科目预算,基于会计科目的预算编制； 科目、汇总科目； 各预算年度独立； 年度冻结与关闭； 预算期间与会计期间相同； 多预算方案； 多预算版本； 预算变更； 记录变更历史； 专项预算；,预算编制,预 算,