固定资产监盘小结

1 / 11 固定资产监盘小结 第一篇 :固定资产监盘小结 固定资产监盘小结 编制人： 编制日期： 2016核人： 编制日期： 2016、盘点时间 2016 年 12 月日 二、参加盘点的人员 公司人员： 审计监盘人员： 三、盘点地点 2 / 11 公司办公场所（深圳市龙岗区）固定资产监盘小结。 四、监盘内容 存在性、使用情况、成新度等 五、执行的程序 观察，检查，询问等 六、抽盘方法及抽盘比例 现场抽盘，其中对金额较大的厂房、仓库、机械设备和 交通工具全盘，对其他设备进行了抽盘，抽盘固定资产的原值占*%。 七、监盘整体情况说明 1、在盘点过程中，采取双向盘点（从固定资产清单盘至实物、从实物盘至固定资产清单），并关注了固定资产编号、名称等是否与固定资产清单一致，重点关注了使用状态。 2、盘点过程中未发现差异，盘点过程中通过对陪同盘点的3 / 11 人员进行询问，关注了厂房、仓库和主要生产设备使用情况，没有异常。 3、盘点过程中发现的差异情况：。 4、被审计公司及盘点人对盘点资料签字盖章确认。 八、重点说明事项 1、 2、部分小型模具的标签使用不规范，存在缺失的情况。 3、少量不需用的固定资产没有集中存放并管理，如：。 九、结论： 未发现重大差异，测试目标基本实现。 发现重大差异，应在审计中追加进一步审计程序。 第二篇 :固定资产盘点报告 (模板 )固定资产监盘小结。 4 / 11 司 固定资产清查工作报告 2016 年 x 月 一、基本情况 1、主要工作：以 估有限公司提供的“资产评估报告书”对 司资产进行现场清查；同步对产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件进行盘点确认。 2、清查时间： 2016 年 x 月 x 日 2016 年 x 月 x 日。 3、清查人员： 工作组负责人： 工作组员： 4、清查方式：主要是以帐核对现场实物。 二、固定资产清查分组说明 本次清查工作共分为财务、法务、安环、设备、工艺、土建、电气设备、仪表， 8 个专业组进行清查、梳理。 三、固定资产清查情况： 5 / 11 煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置，未发现较大的设备缺陷，无无闲置装置、设备。 1、核查后固定资产汇总： 2、与原“评估报告书”清查存在的查差异情况： 设备专业 详细明细见后附表一、二、三 安环专业 重复记账 4定资产 构筑物 不属固定资 四、资产清查工作中发现存在的问题 1、 设备专业：固定资产监盘小结。 固定资产分类混乱，各专业明细记账交叉内容较多，部分设备重复记账； 评估报告资产明细中名称 、规格型号部分不全、错误较多，部分数量与现场实物不相符； 6 / 11 生产用备件、低耗品、维护、维修费用列入了固定资产明细； 部分设备、管线的辅机、附件及部件被单列入固定资产明细。 设备评估价值偏高情况： 炭黑线中排袋平台与再处理平台为一个整体平台，且为钢混结构，不属机器设备类，应归为构建筑物。 炭黑线中二次提升平台、尾气管道管架、主袋滤器平台、 产品螺旋输送机平台、产品罐平台及防腐保温项工程，未见到工程结算资料，造价偏高，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实。 2、 电气专业： 万吨 / 年硬质炭黑生产线中第 41 项 “ 电 力 变 压 器 1 台”，万吨 /年软质炭黑生产线中第第 11 项 “柴油发电机 901 台”应该属于焦油加工装置生产线固定资产。 3000气发电厂装置中第 2 项“电力电缆”经现场核实无此项，评估单位也未对该项进行评估； 3、 仪表专业： 7 / 11 实物和账目存在差异，焦油加工调节阀实查 13 只，总价万元；账目 31 只，总价万元； 现场存在仪表损坏缺失情况； 硬质炭黑生产线增改部分价格和实际合同差距较大； 现场仪表中管阀件属于主材（总价万元净值万元），压力表、双金属温度计属于耗材（总价 万元，总量 274 台件，净值万元），总价万元，净值万元不应计入固 定资产。 4、 安全环保专业： 固定资产分类混乱，绿化工程明细记账内容交叉； 煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置消防系统验收费用列入了固定资产明细； 煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置室内外消火栓系统评估价值偏高。 煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置职业病防护设施竣工验收未通过批复。 评估值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核8 / 11 实： 4定资产 机器设备固定资产监盘小结。 工艺专业： 工艺管线以套或批进入固定资产，但在工程结算书中提供了相关管线明细，对于价格评估单位以财务数据计入。分析仪器方面仍存在以批为单位进入固定资产，其明细无从查证，同时可能 第三篇 :固定资产审计抽盘小结 *股份有限公司固定资产盘点小结 索引： 审计基准日： 2016 年 12 月 31 日 公司结账日： 2016 年 12 月 31 日 盘点时间： 2016 年 1 月 3 日下午15:000 左右 盘点人员： 公司全体财务人员以及仓库管理人员 监盘人员： 9 / 11 盘点范围：放置于 *基地的固定资产。 固定资产存放地点： *生产基地 盘点方法：公司固定资产管理人员及固定资产会计于 2016年 12 月 1 日 17 日已经进行固定资产初盘和复盘，2016 年 12 月 20 日 12 月 25 日进行复查。 2016 年 1 月 3 日我们在固定资产管理人员及固定资产会计陪同下实施抽盘，对抽盘的固定资产实施拍照记 录，并与公司盘点数字进行核对，有差异查找差异原因。 盘点目标：确认固定资产实物是否存在（真实性），是否所有的固定资产都已经在财务账面反映（完整性）；了解固定资产的状况 (计价和分摊 ) ；财务部门是否对资产履行了必要的管理监督责任，管理责任制度是否有效执行（固定资产内部控制）。 盘点过程：在盘点中我们发现： 1、各固定资产均有标签，摆放整齐（按生产放置，固定资产人员能熟练找到各固定资产以及从盘点表上挑选样品能熟 练 找 到 实 物 ）， 我 们 监 盘 部 分 的 固 定 资 产 见 底 稿 10 / 11 （监盘的盘点表部分已标示清楚）。由于公司固定资产管理有效，且我们监盘部分未出现重大异常，故我们未进行扩大监盘范围。 2、盘点差异： 盘亏 *元，发现待报废资产 *元。其他与账面核对基本相符；盘点过程未发现重大异常状况，获得固定资产盘点报告及固定资产盘亏