关键业务解决方案总帐管理（GL）.doc

RD.050 Business PCO-RD.050-AIMRD.050 Business Solutions关键业务解决方案中国移动通信集团XX有限公司总帐管理（GL）文档作者：PCCW顾问创建日期：2007-1-24更新日期：2007-04-10文档编码：PCO-RD.050-GL当前版本：1.1审批签字：XXMC项目经理PCCW项目经理拷贝编号：_文档控制变更记录日期作者版本变更参考2007-1-24李晓军1.0原始文档2007-4-10白豫敏1.1修改文档审核姓名职位分发拷贝编号姓名位置/岗位备注：出于文档管理的目的，如果您收到了本文档的电子版本，请打印出来并在封面的相应位置写上您的名字。出于文档管理的目的，如果您收到了本文档的纸介质版本，请在封面写上您的名字。目录文档控制ii前言1概述1相关文档1总帐基础数据管理2会计帐套2会计科目结构2会计科目维护4总帐业务管理9业务核算范围9总帐凭证管理10预算管理16内部往来业务16内部往来GIS处理19总帐关帐20报表管理26省本部月末合并数据上传27业务支撑系统与ERP系统的接口30附录一：本文流程图中图例说明32未决与已结问题33未决问题33已结问题33v. 1.1CMQuest Confidential 3RD.050 Business PCO-RD.050-前言概述本文档建立在对中国移动通信有限责任公司（以下简称中国移动）业务的现状和需求分析的基础上，确定系统实施方案的设计原则如下：1. 确保系统设计的流程是先进的。参考国际领先企业的最佳业务实践，充分考虑公司未来业务的发展。2. 确保系统设计的流程在实际业务中是可行的。3. 确保设计的流程在Oracle系统上是可行的。4. 确保系统内部运行的安全及高效。本文档主要针对总帐模块中具体业务的解决方案做详细的描述。本文档将作为正式环境设置和数据准备的主要依据。相关文档1. PCO-BP.040-GL：现行业务流程模型；2. PCO-BR.030-GL：业务需求匹配差异解决方案。总帐基础数据管理会计帐套业务需求各省公司使用统一的核算帐套，实现会计信息共享，同时能够做到各个公司间信息的屏蔽。满足对集团公司上报数据的需求。解决方案 帐套设置l 根据中国移动的核算和上报数据的需求，每个省公司设置1个业务核算帐套、1个合并帐套。l 业务帐套用于省公司日常的业务核算，根据各省公司的组织架构设置相应的会计核算单位，例如广东移动设置以下核算单位：省本部、22个地市分公司、鼎湖培训中心。l 合并帐套用于向集团公司上报数据用，通过合并映射规则自动从业务帐套提取数据。合并映射规则是由集团公司提供设置数据文件，自动在系统更新设置。省公司没有权限维护合并映射规则。 会计期间l 会计期间与自然月相同。l 日历名称：CAL_CMCCl 期间名称：Month-Year （年份为2位阿拉伯数字，月份为英文简写，如：JAN-02）l 期间数：13（最后一个期间为调整期间，代码为ADJ） 记帐本位币l 采用人民币作为记帐本位币，代码为CNY。会计科目结构业务需求会计科目的设置既要满足集团公司的统一化要求，同时亦满足各省公司的个性化需求。并且需要为中国移动的精细化管理和各级公司的财务分析留下可扩展空间。解决方案 业务帐套会计科目采用集团公司统一的会计科目结构：公司段成本中心段科目段品牌段项目段往来段备用段4位6位10位6位8位4位6位l 公司段： 用于表示省、市各级单位以及公司间调整，4位编码。编码规则：1-2位=省、直辖市；3-4位=市。 省本部编码为10，省机关帐编码为11，分公司范围从21到89； 设置一个合并调整公司，以90结尾，用于省公司层面的合并调整。l 成本中心段： 6位编码，编码规则：由广东移动自己制定规则编写。目前规则未定。l 科目段： 科目段为四级10位数字编码，前四位是一级科目的编码 第五、六位是二级科目的编码 第七、八位是三级科目的编码 第九、十位是四级科目的编码l 品牌段： 品牌段为6位数字编码，用于归集品牌及服务类型。涵盖了全国统一的品牌和各省自行推出的品牌。编码规则： 第1-2位=服务品牌大类 第3-4位=标识集团公司/省 第5-6位=明细分类，省公司自行推出的品牌l 项目段： 使用集团公司标准项目段编码：项目性质年份地区流水号1位2位2位3位 项目段为8位字符和数字编码，用于核算工程项目。 项目性质：指项目的立项单位，用一位字母描述 A 集团统管项目 B 省管项目 C 市管项目 年份：项目的立项年份，用两位数字表示 地区：指项目所属地区项目性质=A、B 地区=公司段头两位项目性质=C 地区=公司段后两位 流水号：项目的流水号，用三位数字表示。l 往来段： 往来段为4位数字编码，归集省内公司、集团内公司信息和关联公司信息，采用公司段编码规则。编码规则： 第1-2位=省、直辖市 第3-4位=市 l 备用段： 备用段为6位数字编码，为集团公司留作未来启用。目前无编码规则。 合并帐套会计科目公司段科目段品牌段往来段4位10位6位4位会计科目维护业务需求满足集团公司合并报表的时效性。 确保会计科目结构及其值集的统一性、准确性，同时又能够满足省本部运作上的相对灵活性。业务流程图流程图说明编号：1.1名称：会计科目维护版本：V1.0编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门和岗位备注1.1.1填写会计科目变更申请单 按业务需要填写会计科目变更申请单，必须明确填写要增加、失效和更改的科目以及申请原因和开始使用日期。 科目维护范围：公司段、成本中心段、会计科目段、品牌段、项目段、往来段和备用段。 相关申请人员将电子文档以电子邮件的方式送到财务部门会计主管进行统一管理。 财务部指定员工即时将文档按顺序分配编码，方便日后进行跟踪和存档。 所有申请，必须先经过讨论才可以向财务部会计主管提出电子文档以电邮方式传送会计科目变更申请单财务部/会计所有变更申请要使用统一的表格进行记录，统一顺序编号，方便日后进行跟踪。1.1.2审核？ 主办会计对会计科目变更申请单审核 如果认为没有新增或修改科目的必要则退回。财务部/主办会计 1.1.3审批？ 省财务部会计科目维护人员对申请进行审批。 如果认为没有新增或修改科目的必要则退回。电子文档以电邮方式传送会计科目变更申请单经审批或退回的会计科目变更申请单省本部财务部/会计科目维护人员 避免用户因滥开新会计科目，而造成科目混乱和生成合并报表困难。 审核时要考虑到是否需要更改现有报表取数以及系统设置。1.1.4更改集团统一维护的会计科目？ 判断需要维护的科目是否为集团公司控制的科目，如果是则必须提交集团公司审批。 如果不是，把需要维护的会计科目变更申请单转交到省本部ERP维护小组人员负责录入系统。手工会计科目变更申请单会计科目变更申请单省本部财务部/会计科目维护人员1.1.5审批 如果是集团公司控制的科目，由集团公司财务部会计科目维护人员审批。 不批准时要作出解释电子文档以电邮方式传送会计科目变更申请单会计科目变更申请单集团公司财务部会计科目维护人员集团公司财务部会计科目维护人员审批会计科目变更申请时，需要考虑该科目的全国普遍性，以及对现有系统报表、系统设置的影响。1.1.6设置或更改中央科目及交叉验证规则、合并映射规则 按照已审批的会计科目变更申请单，在系统内增加或失效有关会计科目。如果该科目影响到现时的系统报表则同时更改报表设置。总帐模块会计科目变更申请单会计科目变更申请单集团公司ERP维护小组设置时要确认有关会计科目变更申请单已经过审批1.1.7定期同步更新省本部数据库 将汇总科目修改的内容以及交叉验证规则、合并映射规则同步更新到省本部数据库总帐模块在总公司数据库更改的科目在广东移动数据库更改的科目集团公司ERP维护小组科目、交叉验证规则和合并映射规则必须同时更新下属省本部的数据库以保证月末的数据上传符合集团公司核算要求1.1.8更新会计科目使用说明 编制有关的会计科目说明。同时写明注意事项。电子文档以电邮方式传送会计科目使用说明书会计科目使用说明书集团公司财务部会计科目维护人员1.1.9设置或更改科目相关属性 根据会计科目变更申请单，在系统内维护科目相关属性包括交叉验证规则、安全规则、汇总模板等。总帐模块会计科目变更申请单省本部ERP维护小组1.1.10更新会计科目使用说明 省本部财务部会计科目维护人员应即时更新有关会计科目使用说明书，并全省发布。电子文档以电邮方式传送会计科目使用说明书会计科目使用说明书省本部财务部会计科目维护人员1.1.11通知各地市财务部 通知各地市财务部会计科目变更情况，并提供会计科目使用说明。电子文档以电邮或传真方式传送会计科目使用说明书会计科目使用说明书省本部财务部会计科目维护人员1.1.12归档 将会计科目变更申请单和审批文档进行编码和归档。电子文档以电邮方式传送会计科目变更申请单、会计科目使用说明书、审批文档省财务部档案管理员1.1.13设置或更改省级会计科目 属于省本部维护的科目，按照已审批的会计科目变更申请单，在系统内增加或失效有关会计科目。如果该科目影响到现时的系统报表则同时更改报表设置。 系统不允计将会计科目删除，因为会影响历史报表的生成，但可以将其转为失效，使业务人员不可以再使用。在转为失效前，必须确保该科目所有余额已经结为零总帐模块会计科目变更申请单省本部ERP维护小组 设置时要确认有关会计科目变更申请单已经过审批。解决方案公司成本中心科目服务品牌项目往来备用合并科目明细科目CMCC维护省公司维护CMCC维护省公司维护CMCC、省公司维护省公司维护CMCC维护集中分散集中分散集中+分散分散集中其中公司段、品牌段和往来段在两套帐均采用一致编码；科目段在两套帐中明细层次不同，需要维护科目对照表，。为了确保会计科目结构及其值集的统一性、准确性，同时又能够满足广东全省会计核算上个性化需求，对会计科目值集的维护采取以下模式进行。集中：公司段、往来段、备用段以及汇总合并层科目由集团公司指定的系统管理员统一维护，通过技术手段保证各省公司值集的统一和同步。对该部分值集中的值的任何变更的请求，先经各省公司审批后，再提交到集团公司相关部门以决定是否维护。分散：成本中心段、部分明细层次科目和项目段由省公司维护。其中项目段维护改变了手工维护的方式，而是计划部门在项目会计模块完成项目定义后，自动触发客户化程序完成科目表中的项目代码和名称的增加，这样保证相关业务流程的顺畅集中+分散：主要针对科目段、品牌段。合并级的会计科目由集团公司集中维护，其下的XX科目由省公司维护；集团公司推出的品牌由集团公司集中维护，广东移动推出的品牌由省公司维护。总帐业务管理业务核算范围业务需求严格区分哪些业务在总帐核算，哪些业务在子模块核算，凡是属于子模块核算的业务不应纳入总帐核算。解决方案 ERP系统上线后，主要在总帐模块处理以下几类转帐凭证：日记帐：l 话费出帐l 预存款转收入l 网间、网内结算收入和支出l 提现、现金缴存银行l 预提费用、待摊费用核算l 工资的计提和发放l 应付福利费l 各类职工薪酬相关保险费的计提、上交、结转l 坏账准备的提取、报损、收回处理l 各类税金的计提及上缴l 利润分配l 长期投资、短期投资处理l 递延所得税的处理公司间往来：l 应交上级利润l 所属上交利润l 拨付所属资金l 上级拨入资金l 收入缴款l 经费拨款l 网间、网间结算内部往来l 内部往来其他 营业款结算业务在应收模块中处理，解决方案详见PCO-RD.050-AR-1.5 无形资产摊销业务在固定资产模块中处理，解决方案详见PCO-RD.050-FA-1.5 银行账户的利息收入业务在应收模块中处理，解决方案详见PCO-RD.050-AR-1.5总帐凭证管理业务需求会计凭证在不同公司间相互屏蔽同一公司内凭证每月编号连续凭证打印便捷，打印出的凭证符合会计档案管理要求业务流程图规范总帐记帐凭证的录入、审核、过帐、打印流程，确保凭证及时处理，完整归档。本流程适用于中国移动各省公司省本部、各地市分公司总帐凭证的处理。处理的业务包括：l 话费出帐l 预存款转收入l 网间、网内结算收入和支出l 提现、现金缴存银行l 预提费用、待摊费用核算l 工资的计提和发放l 应付福利费l 各类职工薪酬相关保险费的计提、上交、结转l 坏账准备的提取、报损、收回处理l 各类税金的计提及上缴l 利润分配l 长期投资、短期投资处理l 递延所得税的处理流程图说明编号：1.2a名称：总帐凭证处理版本：V1.1编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门和岗位备注1.2.1收到并审核原始凭证对收到的原始凭证进行审核，确认资料无误，方可录入系统。手工原始凭证-总帐会计1.2.2录入日记帐凭证 根据原始凭证在总帐模块中录入日记帐凭证，然后提交主办会计复核总帐模块原始凭证日记帐总帐会计 在系统内设置交叉验证规则，以规范会计人员所可以使用的会计科目组合。 系统自动强制要求借、贷平衡。1.2.3复核日记帐 复核日记帐凭证和原始凭证是否一致，选用会计科目是否正确等。总帐模块日记帐日记帐复核会计 复核要在线进行，以确保系统内的数据和纸面一致1.2.4是否通过？如果复核未通过，则通知日记帐录入会计修改日记帐；如果复核通过，则通过点击“审批”按钮把日记帐状态更新为“已审批”。总帐模块复核会计1.2.5修改日记帐凭证总帐凭证录入会计对复核会计退回的日记帐进行修改，并重新提交复核会计复核。总帐模块日记帐日记帐总帐会计1.2.6过帐 对已通过审批的日记帐进行过帐 检查系统是否已成功过帐 过帐时系统自动生成记帐凭证编号总帐模块日记帐总帐会计 总帐会计负责对未能过帐的凭证进行跟进1.2.7打印凭证把已过帐的日记帐打印为总帐记帐凭证总帐模块记帐凭证总帐会计只有已过帐的日记帐才可以打印1.2.8附上原始凭证把原始单据附在记帐凭后手工记帐凭证、原始凭证总帐会计1.2.9是否需要付款或收款？总帐会计判断该业务是否涉及收款或付款，如果涉及，则把记帐凭证和原始单据提交出纳付款或收款手工总帐会计只有少量的付款或收款业务允许在总帐处理，例如工资、税金、将来SP结算系统上线后的付款处理、提现、银行转帐等。1.2.10付款或收款出纳进行现金/银行的付款或收款手工记帐凭证、原始凭证本环节属于系统外操作。1.2.11归档会计档案管理员对记帐凭证及其附件按凭证编号顺序存档手工原始凭证、记帐凭证-财务档案管理员确保完整性和方便日后查阅。解决方案 凭证（日记帐）来源ERP系统总帐日记帐的产生来源主要有3类：l 手工录入l 子模块导入对于应收、应付、资产、库存、采购、项目会计模块来处理的业务，将在总帐中利用“导入日记帐”功能自动生成相关的财务凭证。例如在应付AP子模块中录入发票或付款时，系统能够自动产生会计分录并上传到总帐模块。系统模块间的集成避免重复录入工作。由于那些引入凭证是由系统设置而产生的，基本避免了会计分录处理的差错。系统将自动给引入的批组进行命名，同时标识出该分录的来源模块、引入时间等信息。l 外部系统导入 由ADI工具直接导入到总帐系统中的日记行分录 由 BOSS系统提供接口文件，ERP系统导入接口文件并在总帐生成日记帐分录 凭证分类ERP系统中按业务类型预定义了多种凭证分类，可以满足财务在系统中进行凭证查询和检索的需要。预定义的凭证类型如下：凭证来源凭证分类采购- 接收库存- MTL物料事务处理应付款- 采购发票- 付款应收款- 销售发票 （应收事务处理）- 贷项通知单- 贷项通知单核销- 借项通知单- 商业收据（现金收款）- 杂项收款预算日记帐- 预算人工- 手工记帐凭证合并- 合并Boss_Import- 话费出帐- 网间网内结算收入和支出- 代销手机保留款- 保留款资产- 报废- 增加- 折旧- 调整未来业务对此如有拓展需求，仍可在系统中增加定义凭证类别。 凭证审核l 对于来源于应收、应付、采购、库存、项目会计、资产等子模块的凭证，由于在子模块已经审核过或者根据预先定义好的自动会计规则由系统自动生成，建议这类凭证不需要在总帐再次审核。l 对于手工直接录入的总帐凭证，建议通过工作流审批。l 对于从外部系统（如：BOSS系统）导入的凭证在接口表导入ERP系统形成记帐凭证直接过帐。 凭证过帐控制：l 只有通过审批或设为不需审批的凭证才允许过帐。l 过帐时产生总帐凭证编号。l 过帐成功后才能打印出凭证。 凭证批名和凭证名：l 建议按照一定的规则来命名总账的凭证批名称和凭证名，以便于日后总账凭证的管理和查询。l 凭证批名建议方案：公司代码+员工姓名拼音缩写+2位年+2位月+3位流水号，如：2210ZS0506001，表示公司代码为2210的输入者张三于2005年06月录入的第一个凭证批。l 每一个凭证批中包含若干凭证，凭证命名规则：流水号，如：“001”表示某个批下的第一张凭证。l 从其他模块中导入总账所产生的凭证批和凭证批名由系统自动产生，其规则为： 凭证批名：来源+请求号+余额标志+日记账接口组号，例如：Payables 471389： A 3793 凭证名： 来源+日记帐标识+日期 凭证编号l 总帐凭证编号 总帐模块的凭证编号格式如下： 公司段值（4位）+ 凭证来源（2位）+ 年月（4位） 每月序列号（5位） 其中： 公司段值：ERP系统各公司的4位数字编码，同会计科目公司段的值。取自凭证分录行上会计科目中公司段的值。 凭证来源：记录凭证的来源。来源取自该笔日记账来源所对应的描述性弹性域的值，该DFF的值在日记账来源屏幕中定义。 年月：取自凭证的会计日期对应的年和月，格式YYMM， 如：0301，其中调整期的月份编码为AD，如03AD。 系统只对类别标识为A（实际）的凭证编号，对B（预算）和E（保留款）类凭证不进行编号。 总帐模块的凭证编号在成功过帐时生成 公司间往来日记帐按照不同的公司代码分别编号，以保证凭证编号在同一公司内的连续性。l 应付凭证编号 应付凭证分为应付发票凭证和应付付款凭证。编码规则为： 公司段值（4位） + 凭证类别（0代表应付发票，1代表应付付款） + 年月（YYMM）+ 流水号（6位） 凭证分OU 按类别连续编号，凭证编号按月刷新。 凭证打印系统可提供两种凭证打印方式：在线打印、提交请求打印l 总帐凭证打印 总账模块中输出打印的凭证包括：手工录入总账模块的凭证，来源于应收、采购、库存、项目会计、固定资产的凭证，通过ADI、外部系统导入的凭证。 在打印从采购，库存，和固定资产模块所传递的日记帐凭证时，可以打印相关的系统标准报表或客户化报表作为凭证附件。例如：采购订单、入库单汇总报表、库存帐户分配报表、资产新增/报废/调拨/累计折旧汇总报表等。l 应付凭证打印 应付凭证分为应付发票凭证和应付付款凭证。 应付发票凭证。应付发票审批完毕，创建会计科目后，通过提交请求“CMCC 应付凭证”打印应付发票凭证。 应付付款凭证。录入付款并创建会计科目后，通过提交请求“CMCC应付凭证”打印应付付款凭证。将支票存根等单据附在凭证后。 总帐凭证安全性l 通过客户化开发，确保同一帐套内不同公司的日记帐凭证相互屏蔽。在标准的帐户组合安全性规则的基础上增强系统的控制功能，实现不同公司的日记帐导入、日记帐录入和查询、过帐、FSG报表定义和运行等互相屏蔽，并可灵活配置，实现已授权的省公司总帐职责可查看全省的业务（通过配置文件“CMCC超级用户”实现）。 经常性凭证l 对于每个会计期需要重复处理的事务，可以通过定义经常性凭证模版，以减少凭证录入的工作量。预算管理业务需求满足公司预算申报、预算审批、日常报帐、财务控制、成本管理、投资管理和系统管理的需求，解决公司现有预算管理模式所面临的一些问题，提高预算管理质量、缩短预算审批周期、加强预算执行跟踪、方便预算查询统计。解决方案通过管理信息辅助平台中的预算管理系统来实现预算的编制、控制、分析、查询。内部往来业务业务需求能够提供批量导入工具，减少手工录入数据量，提高工作效率。解决方案 网间结算：l 网间结算统一由省公司来结算。l 省公司根据计费中心月末提供的网间结算报表，与每一个运营商的结算按轧差后进行帐务处理，步骤如下： 轧差的数据如果是应收运营商，在应收模块中录入发票：借：应收帐款-网间结算款 贷：结算中转科目 轧差的数据如果是应付运营商，在应付模块中录入发票：借： 结算中转科目 贷：应付帐款-网间结算款 预估网间结算数据由计费系统将网间结算收入、支出调整数分解到各地市，并通过与ERP接口导入至总帐模块GISl 省公司内部往来分录：借：结算中转科目（或内部往来-所属上缴利润-网间结算款）贷：内部往来-所属上缴利润-网间结算款（或结算中转科目）l 市公司网间结算收入内部往来分录：借：内部往来-应缴上级利润-网间结算款贷：移动网业务收入-网间结算收入l 市公司网间结算支出内部往来分录： 借：移动网业务收入-网间结算支出 贷：内部往来-应缴上级利润-网间结算款各地市在GIS中核对并提交事务处理 省公司财务部根据确认后的结算单，在应收或者应付模块中调整预估数。 计费系统将网间结算收入、支出调整数分解到各地市，并通过与ERP接口导入至总帐模块GIS 对运营商进行实际的收、付款 网内结算l 网内结算即与集团公司的漫游结算款，由省公司统一与集团公司结算。l 每月由计费系统通过接口向ERP提供省公司与各地市公司的漫游结算内部往来数据。由地市公司统一导入为总帐GIS内部往来事务处理，并提交省公司接收和审批（复核）内部往来。其中往来部分分录从BOSS网内、网间接口导入，收入部分分录从话费出帐接口导入。 省公司内部往来分录：借：内部往来-所属上交-漫游结算款 贷：结算中转科目 市公司内部往来分录：借：移动网业务收入-网内结算支出明细科目贷：移动网业务收入-网内结算收入明细科目 结算中转科目借：结算中转科目贷：内部往来-收入缴款-漫游结算款l 同时省公司根据与集团结算的轧差数判断在应收模块或者应付模块录入相关发票：借：应收帐款-漫游结算款-全球通省际集团本部 应收帐款-漫游结算款-国际集团本部 应收帐款-漫游结算款-GPRS集团本部 应收帐款-漫游结算款-神州行省际集团本部 贷： 结算中转科目或者：借：结算中转科目贷：应付帐款-漫游结算款-全球通省际集团本部 应付帐款-漫游结算款-国际集团本部 应付帐款-漫游结算款-GPRS集团本部 应付帐款-漫游结算款-神州行省际集团本部 次月实际结算时，如果存在差异参照网间结算的调整方案 省内往来省内往来按照产生的来源分为以下几类：l 通过GIS处理的往来处理的步骤如下： 由业务发起方的内部往来会计作为发出方，在GIS中录入内部往来事务 系统自动通知接收方的内部往来会计。 接收方根据业务原始单据核对该笔内部往来事务，无误后审批。 系统自动通知发出方。 双方运行请求生成凭证，在各自的财务帐上生成最终的内部往来会计凭证。l 过“公司间”凭证处理的往来 工程物资跨组织接收对于省公司采购，市公司接收的工程物资，系统生成“公司间”凭证，该凭证在总帐过帐后根据事先设置的会计科目产生完整的会计分录：过帐前：借：（市）工程物资-工程物资暂估贷：（省）应付帐款暂估过帐后：借：（市）工程物资-工程物资暂估贷：（市）内部往来借：（省）内部往来贷：（省）应付帐款暂估 固定资产调拨固定资产省市间调拨，产生公司间凭证，过帐后产生内部往来：详细解决方案见PCO-RD.050-FA 工程费用的分摊工程待摊费用由省公司统一支付，分摊到市公司过帐前：借：（市）在建工程贷：（省）在建工程-待摊费用过帐后：借：（市）在建工程贷：（市）内部往来借：（省）内部往来贷：（省）在建工程-待摊费用内部往来GIS处理业务需求通过利用总帐的公司间事务处理(GIS)来替代内部往来凭证的手工录入，自动平衡内部往来，以减少内部往来帐的核对工作，消除内部往来之间的差异。 业务流程图流程图说明编号：1.3名称：内部往来版本：V1.0编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门和岗位备注1.3.1收到内部往来结算单 省市内部往来会计根据不同往来业务收到内部往来结算单手工/传真/内部往来结算单发出方财务1.3.2录入内部往来凭证GIS发出方财务人员录入内部往来凭证总帐模块(GIS)内部往来结算单发出方财务1.3.3自动通知接收方财务通过系统的工作流自动通知接收方往来会计。工作流-1.3.4收到内部往来结算单接收方财务收到内部往来结算单手工/传真/内部往来结算单接收方财务1.3.5审核对发送方发送的内部往来凭证进行审核，确认无误后审批。总帐模块(GIS)内部往来结算单内部往来凭证接收方财务1.3.6自动通知发出方财务通过系统的工作流自动通知发出方财务人员，已审批内部往来事务处理工作流-接收方财务1.3.7凭证导入总帐接收方财务将审批后的凭证导入总帐形成总帐凭证总帐模块(GIS)内部往来凭证相应的总帐记帐凭证接收方财务只有双方确认的凭证方可导入总帐形成总帐记帐凭证1.3.8凭证导入总帐发出方财务收到接收方通知后，将凭证导入总帐形成总帐凭证总帐模块(GIS)内部往来凭证相应的总帐记帐凭证发出方财务总帐关帐业务需求在规定的时间关闭会计期，关闭会计期前系统能提供关帐检查报表，详细列明未完成的事务处理。业务流程图流程图说明编号：1.4名称：总帐关帐版本：V1.0编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门和岗位备注1.4.1编制关帐时间表 省财务部编制关帐时间表，并下发各市公司财务部、本部各相关部门、省ERP维护小组电子文档关帐时间表省公司财务部1.4.2采购关帐 省公司财务部根据关帐时间表关闭采购当期会计期间并打开采购下期会计期间采购模块关帐时间表省公司财务部 业务部门必须及时完成当期所有采购订单的录入 必须严格执行采购、库存和应付的关帐顺序 任何部门如果需要延期关帐或重新开启会计期间，必须及时向省财务部提出申请，省财务部视重要性原则决定是否重新打开采购会计期间 避免永久关闭，以免日后发现错误难以更改3.6库存关帐 各级业务部门在ERP库存模块完成当期所有出、入库业务后，由各级财务部根据关帐时间表关闭库存当期会计期间并打开库存下期会计期间。详见库存模块BP080文档中的流程3.6：库存月末关帐库存模块-省、市财务部 业务部门必须在库存指定关帐时间之前及时完成当月的库存业务，保证帐实相符。4.8应付关帐 各级财务完成当月应付业务后，由省公司财务部关闭应付当期会计期间并打开应付下期会计期间。详见应付模块BP080文档中的流程4.8：应付月末关帐应付模块省公司财务部 如果关闭应付当前会计期间失败，则可运行关帐检查报表以检查是否存在未完成的业务，并通知相关人员进行处理。5.8应收关帐 各级财务完成当月应收业务后，由省公司财务部关闭应收当期会计期间并打开应收下期会计期间。详见应付模块BP080文档中的流程5.8：应付月末关帐应收模块-省公司财务部 如果关闭应收当前会计期间失败，则可运行关帐检查报表以检查是否存在未完成的业务，并通知相关人员进行处理。1.4.3项目会计关帐 各级财务完成当月在建工程业务后，由各级财务部关闭项目会计模块当期会计期间并打开下一会计期间。项目会计模块-省、市工程会计 如果关闭项目会计模块当前会计期间失败，则可运行关帐检查报表以检查是否存在未完成的业务，并通知相关人员进行处理。7.5资产关帐 完成当期所有资产业务并传送至总帐，然后关闭资产会计期间。详见固定资产模块BP080文档中的流程7.5：资产关帐。固定资产模块-省、市固定资产会计 由于资产会计期间一旦关闭就无法打开，因此在关闭资产会计期间之前，必须确保所有当月资产业务都已经录入固定资产模块。1.4.4运行关帐检查报表分发相关人员 在总帐运行各模块关帐检查报表，如果存在未完成的业务，则分发相关人员进行处理。总帐模块关帐检查报表省、市主办会计1.4.5总帐关帐 通过运行关帐检查报表确认系统中不存在未完成的业务后，由省公司主办会计关闭总帐当前会计期间并打开下一会计期间。总帐模块-省公司主办会计1.4.6打印报表打印财务报表（月报、季报、年报）总帐模块财务报表（月报、季报、年报）省、市报表会计1.4.7审核报表分别由市公司、省公司财务经理或室经理对财务报表进行审核签字。总帐模块财务报表（月报、季报、年报）已签字的财务报表（月报、季报、年报）省、市财务经理或室经理-解决方案具体的关帐次序与执行步骤如下：在以下步骤中，系统在提供单个模块关帐检查的同时，未来也可以在总帐中提交一个请求，来检查所有模块的未完成和未入帐业务；同时采购、应付、应收、库存期间必须迟于总帐期间打开，先于总帐期间关闭。为满足SOX审计内控的要求，通过客户化为会计期间的打开和关闭增加以下的系统控制点：l 如果总帐某个会计期间处于未打开的状态，则不能打开各子模块相应的会计期间l 如果子模块会计期间未关闭，则不能关闭总帐相应的会计期间l 会计期间控制功能可通过配置文件“CMCC 是否启用会计期间控制辅助功能”来决定是否启用。 关闭采购会计期l 采购部门、库管部门在规定的关帐时间之前将本期发生业务及时录入ERP系统，并借助系统报表审核是否存在尚未审批或完成的业务。l 财务总帐会计运行“日记帐导入”程序，将采购模块尚未过帐的业务信息过到总帐。l “省本部采购超级用户或者省本部总帐超级用户”按照规定时间关闭采购模块会计期。 关闭应付会计期l 应付会计、付款出纳在规定的关帐时间之前将本期发生的业务及时录入ERP系统。l 应付会计运行“应付款审批程序”，审查是否有发票尚未审批。l 应付会计运行“应付款管理系统会计核算流程”，检查请求日志文件，审查是否有未入帐的分录，进入更新会计分录界面审核是否存在错误会计处理。l 应付会计运行“应付传送至总帐”请求，将期末尚未过帐的应付业务信息传送至总帐形成会计凭证。l 运行客户化的应付月末关帐检查报表，以检查是否存在未完成或未过帐业务l “省本部应付超级用户或省本部总帐超级用户”按照规定时间关闭应付模块会计期。 关闭库存会计期l 库管部门在规定的关帐时间之前将本期发生业务及时录入ERP系统，并借助系统报表审核是否存在尚未审批或完成的业务。l 财务总帐会计运行“总帐转帐”程序和“日记帐导入”程序，将期末尚未导入总帐的业务信息导入总帐形成会计凭证。l 运行客户化的库存月末关帐检查报表，以检查是否存在未完成或未过帐业务l 各地市库存人员在规定的时间关闭库存会计期间。 关闭应收会计期l 营收会计、收款出纳在规定的关帐时间之前将本期发生的业务及时录入ERP系统。l 营收会计运行“未完成发票报表”和“未核销收款报表”，审核是否存在尚未审批或完成的业务。l 营收会计运行“接口总帐”程序，将期末尚未导入总帐的业务信息导入总帐形成会计凭证。l 运行客户化的应收月末关帐检查报表，以检查是否存在未完成或未过帐业务l “省本部应收超级用户或省本部总帐超级用户”在规定的时间关闭应收会计期间。 关闭固定资产会计期l 资产会计在规定的关帐时间之前及时处理完本期所发生的业务，运行资产折旧。l 资产会计运行相关报表，复核本期新增资产、折旧信息及相关业务。l 运行客户化的资产月末关帐检查报表，以检查是否存在未完成业务l 资产会计“运行日记帐分录”将相关会计信息过入总帐，同时关闭会计期。 关闭项目会计期l 项目会计运行链接程序，将项目信息链接到项目模块l 项目会计运行“更新项目成本”，将项目信息反映到项目上。l 运行客户化的项目会计月末关帐检查报表，以检查是否存在未过帐业务l 项目会计关闭项目期间。 关闭总帐会计期l 内部往来会计运行“公司间未审批的事务处理”，审核是否尚有内部往来业务没有审批。l 内部往来会计运行“公司间转帐”程序，将期末尚未生成会计凭证的内部往来业务导入总帐形成会计凭证。l 总帐会计在“日记帐过帐”界面对本期未过帐的凭证进行过帐。l 总帐会计提交“试算平衡表”，审核帐户余额是否平衡，特别注意几个系统中转科目（如应收应付中转）的余额应结清为零。l 运行客户化的总帐月末关帐检查报表，以检查是否存在未完成未过帐业务l 运行ERP系统应用检查报表，检查全省的业务处理是否符合要求。l “省本部总帐超级用户”在规定的时间关闭总帐会计期间。报表管理业务需求系统能自动生相关财务报表并实现报表安全性的控制。系统能够提供帐簿打印功能。解决方案ORACLE总帐提供多达近百个标准报表。 利用IBAS财务月报系统，可为省本部和地市公司提供全套财务月报，包括：l 损益数据表l 收入数据表l 补充数据表l 香港口径资产负债表l 香港口径损益表l 香港口径收入补充表l 香港口径收入明细表l 香港口径现金流量表l 香港口径用户分层指标表l 国内口径资产负债表l 国内口径损益表l 国内口径收入明细表等 可通过FSG报表定义管理用的报表。比如：管理费用明细表、营业费用明细表等 现金流量表，通过客户化程序完成，详细信息参见现金流量表客户化文档统一现金流量表客户化程序使用。 通过客户化开发实现总分类帐、明细帐、现金银行日记帐的打印 FSG报表安全性l FSG报表按公司代码屏蔽。省本部月末合并数据上传业务需求满足向集团公司上报数据的要求，方便快捷地生成上报数据。规范省本部每月合并数据上传流程，以确保上传的数据准确、及时。业务流程图流程图说明编号：1.5名称：合并数据上报集团版本：V1.0编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门和岗位备注1.5.1运行数据合并传送程序合并帐套从业务帐套提取数据，生成合并日记帐ERP系统总帐合并帐套省公司财务部负责上报财务数据的总帐会计1.5.2生成合并日记帐在合并帐套由ERP系统自动生成合并日记帐ERP系统总帐合并帐套合并帐套记帐凭证省公司财务部负责上报财务数据的总帐会计由于合并帐套的映射规则和交叉验证规则由集团公司集中控制，省本部不能修改，因此当业务帐套有违反规则的科目组合时，生成合并日记帐就会报错，需要在业务帐套完成调整后再重新传送至合并帐套。1.5.3过帐对合并日记帐进行过帐。ERP系统总帐合并帐套合并帐套记帐凭证合并帐套记帐凭证省公司财务部负责上报财务数据的总帐会计1.5.4生成全省财务(COB)当月数据ERP系统总帐合并帐套全省财务合并数据文件省公司财务部负责上报财务数据的总帐会计1.5.5生成全省现金流量表数据ERP系统总帐合并帐套全省现金流量表数据文件省公司财务部负责上报财务数据的总帐会计1.5.6导入并生成全省手工、用户分层iBAS数据客户化导入工具手工指标数据、用户分层表数据手工指标数据文件、用户分层表数据文件省公司财务部负责上报财务数据的总帐会计1.5.7生成 iBAS系统财务报表ERP系统总帐合并帐套iBAS财务报表省公司财务部负责上报财务数据的总帐会计1.5.8登陆 iBAS系统查看ERP财务报表在IBAS平台展示ERP系统中的财务报表数据和统计数据iBAS平台iBAS系统财务报表省公司财务部负责上报财务数据的总帐会计1.5.9上传全省财务当月数据通过客户化请求把所