《封闭式资金管理》PPT课件.ppt

封闭式资金管理,2008-4-7 财务审计部,1、封闭式资金管理的目的和意义,（1）系统解决资金流转，有偿资金使用 （2）全面支持供应链上战略合作伙伴的资金流转 （3）全面建设信用管理体系,2、战略合作级别设置,为了有效促进双方的合作，提升合作双方的积极性和主动性。供应商及制造商同意我方做出战略合作级别的安排。战略合作级别分1-5级，级别设计根据付款形式、付款阶段的比例、付款周期进行设计。每年末，我方将对供应商及制造商进行评估，并根据评估结果调整乙方的合作级别。现各级别的供应商及制造的级别付款形式、付款阶段的比例、付款周期安排如下：,3、供应商品质的保障,1、面辅料必须符合国家相关质量标准，供方必须向需方提供所有通过国家检测合格的检验报告。否则，需方有权拒收货品，且由此造成的需方全部损失由供方承担。 2、质量要求按合同确认的品质和颜色为准，面料的对色光源：D65,按四分制验货。 3、手感：外观以品质确认样为准，色样以色卡确认书为准。 4、供方确认，本合同项下需方对送交货品所作检验合格结论仅系根据双方约定检验标准，对货品外观等所作的初步性结论，若该等货品需方确有证据证明其存在内在质量问题的，供方不得以需方前述检验合格结论主张免责。,4、供应商货期延误、质量问题应承担的责任,1、供方逾期交货的，逾期二天后，应按需方订货总金额的1向需方承担滞纳金，逾期七天以上的，需方有权选择取消订购货品，或者要求供方每天按订货总金额的2向需方承担滞纳金。供方确认该等滞纳金，需方有权在双方货款结算时直接进行抵扣。 2、若供方所供货品品质不符合约定的，需方有权选择修理、换货直至退货和赔偿损失。造成退货的，由供方承担由此造成的全部经济损失。布匹若有缸差，色差及瑕疵等方面原因造成的无法生产及退货，全部责任及经济损失由供方承担。 3、由供方货品所生产之成衣如遇需方及其产品销售商场以及相关国家机关检验，若结果与供方提供测试报告不符的，供方承担全部赔偿责任。 4、在货品发生品质问题时，供方应在收到需方通知后24时内到指定地点进行确认，不到场确认的，视作对货品存在质量问题的默认。对需方就此提出明确的书面处理意见，供方必须在三天内回传确认，否则视同默认,5、资金管理及资金支付,一、资金管理方式 我司资金管采用收支两条管理方式。 、收入户规定 集团内各分子公司必须开设收入户（原则下只开通一个收入户），收入帐户资金运用总部负责，分公司没有对收入帐户的资金使用权。集团内各分、子公司将所有资金收入24小时之内存入集团规定收入帐户 （2）、支出户规定 集团各分、子公司也必须开设一个支出帐户，支出帐户备用金金额由总部财务审计部核定。支出帐户专门用于分、子公司的资金支付。集团财务审计部根据分、子公司的周资金计划金额划入或通知收转支到各分、子公司支出帐户，用于分、子公司的资金支付。,二、付款方式,我司付款方式采银行汇款、银行汇票付款，根据战略合作级别分别实行付款方式和付款批次。 （1）首付款支付条件 我司的面辅料供应商和制造商首付款必须根据合同付款，无合同的面辅供应商和制造商财务不得付款。首付款由经办部门申请，财务根据公司认可签定的合同或协议审核无误后，根据权限分别由分管副总和总经理及董事长签字确认同意付款。 （2）二付款支付条件 我司采购的面辅料、制造商加工的库存商品必须经物流部入库并打印入库单或加工厂确认单。物流入库存一式三联（存根联、结算联、财务联），存根联由物流部留底，结算联提供面辅料供应商、制造商，财务联提交集团财务审计部。二付款由经办部门提出申请，根据集团财务审计部要求提供增值税发票或相关的发票，并附有物流部开出的入库单结算联，经财务审计部审核无误后，根据权限分别由分管副总和总经理及董事市签字确认同意付款。如果是加工厂确认单,就直接由经办部门申请， 根据集团财务审计部要求提供增值税发票或相关的发票，并附有加工厂确认单经财务审计部审核无误后，根据权限分别由分管副总和总经理及董事市签字确认同意付款。 （3）尾款支付 由经办部门提出付款申请，财务审计部根合同、协议及应付帐面价值审核无误后付款，绝不允许出现账面预付。,三、对帐,各面辅料供应商、制造商每月10日前同我司财务审计部对帐。电子版的对帐单发送到我司财务审计部邮箱经过盖章、签字的纸质的对帐单邮寄或送达我司财务审计部；我司财务审计部每月20日前对面辅料供应商、制造商对帐完毕并出具对帐单，经我司盖章确认回传各面辅料供应商、制造商。,四、付款时间,按照合同签定的付款时间，达到本规定付款式后我司无条件付款。,6、年度信用评估,一、信用管理 信用管理机构加强与各部门沟通，及时掌握各供应商及制造商的的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为一、二、三、四、五级，分别制订不同信用等级所对应的战略级别。各部门及业务人员应及时收集各供应商及制造商信息并向信用管理机构反馈；信用管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门。,6、年度信用评估,二、信用评估内容 （1）每年度根据各供应链战略合作伙伴的货期、质量、研发能力、资金能力、设备能力、技术能力、管理能力、体系建设、合作情况等进行评估其信用级别。其一信用评估表如下：,6、年度信用评估,（2）根据评估结果，摩高将调整合作伙伴的战略合作级别，下一年度合作伙伴将按照新的级别，享受付款条件,6、年度信用评估,三、信用档案管理 1、建立完整的合同信用档案。档案资料包括以下内容： 谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件； 对方当事人的营业执照副本复印件； 对方当事人履约能力证明资料复印件； 对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件； 我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件； 对方当事人的担保人的担保能力和主体资格证明资料的复印件； 双方签订或履行合同的往来电报、电传、信函、电话记录等书面材料和视听材料； 登记、见证、鉴证、公证等文书资料； 合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议； 标的验收记录； 交接、收付标的、款项的原始凭证复印件。,6、年度信用评估,2、公司所有合同都必须按部门编号。信用（合同）管理员负责建立和保存合同管理台帐。 3、合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后一个月内，应将合同档案资料移交信用（合同）管理员。 信用（合同）管理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档。,6、年度信用评估,4、各公司及部门应于每年的一月十日和七月十日前将本公司管辖范围内上年度和本年度上半年的合同统计报表报送集团公司信用（合同）管理机构。 各公司及部门应于每年的一月十日前将管辖范围内上一年度信用（合同）管理情况分析报告报送集团公司信用（合同）管理机构。 5、建立完整的客户信用资料，包括客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准函、客户信用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、付款习惯、财务状况、商账追讨记录、往来银行