ZJMI_SAPFI-关键用户培训－应收账款培训练习_v1.0_201005_XUJY.doc

集成测试案例项目ZJMI MI ERP实施项目文件名称e81b015c6e96c37d3d9c3e815edd3d02.pdf业务编号xx作者：Xu, Crystal Jia-yan (CN - Shanghai)许佳彦应收账款管理练习第一部分：版本控制版本日期负责人版本备注1.02010.5.23许佳彦初始草稿第二部分：审批签署职务部门签名日期项目经理德勤咨询实施成员德勤咨询第三部分：业务描述业务概述相关流程l ZMI_财务组_ 5.1.2.2.01 预收货款或保证金l ZMI_财务组_ 5.1.2.2.02 无订单应收款开票l ZMI_财务组_ 5.1.2.2.04 应收款转账支付处理l ZMI_财务组_5.1.2.2.08 应收账款管理相关部门l 财务部第四部分：测试步骤1创建维护客户主数据41.1创建一个外部贸易往来客户41.2显示外部贸易往来客户信息91.3显示外部贸易往来客户信息111.4显示外部贸易往来客户的修改记录121.5冻结外部贸易往来客户142收取预收账款的国内业务（无销售订单无资金管理）162.1收到预收账款的帐务处理162.2开出发票，确认应收账款的帐务处理202.3对预收款进行清帐222.4收到货款，对应收账款进行清帐273使用信用证付款的出口业务（无销售订单无资金管理）293.1出口销售确认应收账款293.2索汇成功，应收账款清帐的帐务处理313.3清帐有误，对凭证进行冲销的帐务处理334使用承兑汇票收款的国内业务364.1开票确认应收账款364.2分次确认收款（使用部分清账法）384.3收到应收票据414.4应收票据贴现445客户应收款操作总结461 创建维护客户主数据1.1 创建一个外部贸易往来客户新增贸易往来类客户,通过审批后,由数据专员在系统里进行创建：普利司通中国投资有限公司-XXX（XXX为测试用户自己的姓名缩写）直接输入命令或走菜单路径，回车；输入相关信息,回车:输入相关信息，点击控制数据：输入相关信息，点击支付交易：点击市场营销，维护相关信息：输入相关信息，点击“公司代码数据”：点击支付交易：点击维护相关信息：点击发送，维护相关信息：点击开票凭证，维护相关信息：点击，客户主数据保存；1.2 显示外部贸易往来客户信息显示贸易往来类客户“普利司通中国投资有限公司-XXX”的信息。点击进入后，根据搜索条件找到要查询的客户：点击进行数据的显示：1.3 显示外部贸易往来客户信息修改贸易往来类客户“普利司通中国投资有限公司-XXX”的信息，增加增值税号：123456789.根据之前的搜索方式找到要修改的客户主数据进行修改：添加完毕点击保存：1.4 显示外部贸易往来客户的修改记录显示贸易往来类客户“普利司通中国投资有限公司-XXX”的修改记录：输入相关信息，回车查询：点击增值税登记号，显示具体更改信息，查询完毕退出；1.5 冻结外部贸易往来客户与贸易往来类客户“普利司通中国投资有限公司-XXX”的合同到期不再续约，为避免错误的入账，暂时将其冻结：输入要冻结客户的信息，回车；财务一般关系是否能够记账，故选择在本公司层面记账冻结：点击保存，客户主数据已被冻结： 可以用XD04再查看客户主数据变更记录；2 收取预收账款的国内业务（无销售订单无资金管理）2.1 收到预收账款的帐务处理2010年5月5日，我司收到银行水单，普利司通按照销售合同01号不含税总价的10%支付了购买货物的预付款100万元，为应收帐款会计根据相关单证进行帐务处理;凭证类型:DZ 借：1002010100 银行存款 100万元 贷：2203010101 预收帐款 100万元输入相关信息：点击，系统显示该客户被冻结：退出使用XD05对该客户解冻：保存显示该客户已经释放冻结：再使用命令F-29重新之前的操作，点击：点击，对蓝色条目进行修正：点击，输入现金流量代码：输入开户行信息：再次模拟：检查无误保存记账；2.2 开出发票，确认应收账款的帐务处理2010年5月30日，我司跟据01号销售合同开立发票并向普利司通发货，应收账款会计在系统中确认销售收入，同时确认主营业务成本；凭证类型：DR借：1122010101 应收帐款 1170万元 贷：6001010500 主营业务收入 1000万元 贷: 2221010201 应交税金-应交增值税-销项税额 170万元借：6401990000 主营业务成本 500万元贷：1405020100 库存商品类科目 500万元输入所需信息：凭证模拟确认无误后，保存记账；2.3 对预收款进行清帐同时，应收帐款会计检查该客户该合同项下的预收款项并及时进行清账处理； 先使用FBL5N查询客户明细账：输入查询条件：点击运行：可以查看到此客户有两条未清行项目。一条为预收款，一跳为应收款；对预收款进行清帐处理：输入相关信息：点击点击模拟确认无误保存记账；再使用FBL5N查询客户明细账：点击运行：预付款已经全部清账，收到剩余货款时再对应付款清帐即可；2.4 收到货款，对应收账款进行清帐2010年6月15日，收到银行水单显示A客户已在2010年6月1日支付01号销售合同全部剩余款项，应收账款会计在系统中确认货款的收取,同时进行应收账款的清帐处理。 凭证类型:DZ 借：1002010100 银行存款 1070万元 贷：1122010101 应收帐款 1070万元填入所需信息：选择：检查无误保存记账；可以再使用FBL5N查询客户明细，方法同前，再此不赘述；3 使用信用证付款的出口业务（无销售订单无资金管理）3.1 出口销售确认应收账款我司公司现有一出口销售合同，合同支付条款为信用证远期支付，贸易条款为离港价，合同签订以后，收到信用证，经确认无索汇风险后，安排出库、报关等业务，这里销售成本确认省略，另外未来的资金管理系统将对信用证进行管理;2010.03.16，确认销售收入，开立外销发票，收入金额为美元USD2400000；(销售成本略)凭证类型:DR 借: 1122010101应收账款 USD 2400000贷: 6001010200主营业务收入 USD 2400000模拟无误后凭证保存；3.2 索汇成功，应收账款清帐的帐务处理2010.03.31,信用证到期，索汇成功，收到银行水单货款已全额支付，进行应收账款清帐；凭证类型:DZ借:银行存款美元 USD 2400000 贷:应收账款 USD 2400000点击，进行清帐处理：模拟无误，保存过账；3.3 清帐有误，对凭证进行冲销的帐务处理2010.04.05, 会计主管发现索汇清帐有误，需要冲销清帐凭证；由于3月会计期间已经关闭，财务报表已经出具，所以调整在4月份；凭证类型:DZ借:银行存款美元 USD 2400000（红冲） 贷:应收账款 USD 2400000（红冲）冲销前先用FBL5N查询明细账：使用FBRA而非FB08对有清帐关系的凭证进行帐务处理；输入需要冲销的凭证点击对要冲销的凭证进行检查；确认无误点击保存，出现如下界面选择 进行清帐；点击；回车后，显示冲销凭证号码：使用FBL5N再查看客户明细账，应收账款未清项再次出现：4 使用承兑汇票收款的国内业务4.1 开票确认应收账款我司现向普利司通销售，合同货款销售金额人民币CNY2,000,000.00，增值税税率为17%。2010.03.17，销售开票确认收入 (销售成本略);凭证类型:DR借: 1122020101应收账款 2,340,000.00元 贷: 6001010300主营业务收入 2,000,000.00元 贷: 2221010201应交税金-应交增值税-销项税额 340,000.00元检查无误后，保存凭证；4.2 分次确认收款（使用部分清账法）按照合同规定，余款将分两次支付，第一次为一个月后通过电汇转账支付，支付金额为人民币400,000.00元，银行收取手续费用240元；2010.04.17收到第一笔款项；凭证类型:DZ借: 1002010100银行存款 400,000.00元 贷: 1122010101应收账款 400,000.00元 借：6603049900财务费用 240.00元 贷：1002010100银行存款 240.00元 输入相关信息：点击，选择部分支付，将清帐的金额填在“支付金额”阶段；模拟凭证：检查无误，保存记账，未清部分的应收款帐期不受影响；4.3 收到应收票据2010年5月17日，收到客户寄来一个月到期的银行承兑汇票，支付金额为 1,940,000.00元，确认汇票无误，确认应收票据，清掉应收账款； 凭证类型:DA 借: 1121020100应收票据 1,940,000.00元 贷: 1122020101应收账款 1,940,000.00元 点击;点击；确认信息无误，再点击，选择剩余清账法：模拟总分类账；检查无误，保存记账；4.4 应收票据贴现2010.05.24因资金短缺，公司决定将一个月期限银行承兑汇票抵押给工商银行，办理有追索权的票据贴现；工商银行最终发放到账额为人民币1920,000.00元，因此支付的贴现利息为人民币15,000.00，支付的手续费为人民币5000.00；凭证类型：KZ借: 1002010100银行存款 1940,000.00元贷：2001020102应收票据 1940,000.00元借：6603020104利息支出 15,000元贷：1002010100银行存款15,000元 借：6603040100手续费 5,000元 贷：1002010100银行存款 5,000元点击处理未清项,激活我要清帐的项目：模拟总分类帐凭证：模拟无误，保存记账；2010.06.17，到期银行贴现成功，无需做任何财务处理；如果贴现不成功，重新确认应收票据未清项；5 客户应收款操作总结客户主数据创建FD01-财务供应商主数据的创建：一般视图，公司代码视图XD01-采购部门供应商主数据创建：一般视图，公司代码视图，销售视图01-创建；02-修改；03-显示；04-显示修改；05-冻结；06-标记删除；过帐码应收账款统驭科目借：01 贷：11应收特别总帐科目借： 09 贷：19客户往来常用业务1）预收款： F-29（A：预收货款，T：预收定金 ，W：应付票据银行承