沈阳诚浩证券经纪有限责任公司.doc

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财务报表附注9-39中勤万信会计师事务所地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层电话：（86-10）68360123传真：（86-10）68360123-3000邮编：100044(2009)勤信审字SZ第008号审计报告沈阳诚浩证券经纪有限责任公司全体股东：我们审计了后附的沈阳诚浩证券经纪有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。中勤万信会计师事务所有限公司中国注册会计师：肖逸中国 北京2009年3月11日中国注册会计师：杨大贺2沈阳诚浩证券经纪有限责任公司财务报表附注2008年度（除另有说明外，以人民币元为金额单位） 一、公司的基本情况1、公司历史沿革沈阳诚浩证券经纪有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为沈阳市国库券流通服务公司，成立于1988年4月21日，同年11月26日更名为沈阳财政证券公司。2001年9月19日，中国证监会以证监机构字2001184号文关于辽宁省财政国债中介机构转制问题的批复，同意沈阳财政证券公司转制为经纪类证券公司。2002年12月9日，中国证监会以证监机构字2002374号文关于同意沈阳诚浩证券经纪有限责任公司筹建方案的批复，同意沈阳财政证券公司上报的筹建沈阳诚浩证券经纪有限责任公司方案。2003年8月18日，中国证监会以证监机构字2003163号文关于同意沈阳诚浩证券经纪有限责任公司开业的批复，同意公司领取经营证券业务许可证。2003年9月18日，公司在沈阳市工商行政管理局注册登记，正式开业，注册资本8,074.70万元。2008年6月12日，中国证监会以证监许可2008803号文关于核准沈阳诚浩证券经纪有限责任公司变更注册资本的批复，同意公司注册资本增加至20,074.7万元。2008年9月4日，公司办理完毕注册资本变更登记手续并领取新营业执照，营业执照注册号为210100000025945。2、公司所处行业、经营范围、提供的劳务公司所处行业：J金融业69证券业公司经营范围为：证券的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户。公司提供的服务：与经营范围一致。3、组织形式、注册地址公司的组织形式是有限责任公司；注册地址：辽宁省沈阳市沈河区热闹路51号4、公司营业部设置情况公司在沈阳市内设7个证券营业部，具体情况如下：营业部名称营业场所成立日期沈阳西顺城街证券营业部沈河区西顺城街239号1997年10月24日沈阳热闹路证券营业部沈河区热闹路51号1997年10月24日沈阳兴华南街证券营业部铁西区兴华南街20号1995年2月28日沈阳启工街证券营业部铁西区启工街72号1995年5月17日沈阳泉园街证券营业部东陵区泉园街28号1997年10月24日沈阳崇山东路证券营业部于洪区崇山东路32号1995年2月9日沈阳宁山中路证券营业部皇姑区宁山中路66号1994年11月15日根据中国证监会关于核准沈阳诚浩证券经纪有限责任公司设立证券营业部的批复（证监许可2009170号），公司在辽宁省锦州市、营口市各设立一家证券营业部，营业范围为证券经纪业务，目前营业部正在筹建中。5、员工数量截至2008年12月31日，公司共有正式员工151人，其中高级管理人员10人。二、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则（2006）的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述会计政策、会计估计进行编制。四、重要会计政策、会计估计1.会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。2.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3.记账基础及计量属性本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。本公司一般采用历史成本计量模式，但对企业会计准则要求采用公允价值计量的业务，在公允价值能够可靠取得的情况下，采用公允价值计量模式。4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的银行存款、结算备付金、其他货币资金。现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。5.金融资产和金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金额资产四类。本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。交易性金融资产或金融负债：为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债，以及基于风险管理、战略投资需要等直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；应收款项：在经营活动中形成的在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的应收取的款项；可供出售金融资产：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产；其他金融负债：指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。（2）金融工具的确认和后续计量金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。（3）金融工具公允价值的确定存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（4）金融资产转移的确认和计量金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。（5）金融资产减值资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。持有至到期投资、应收款项减值损失的计量持有至到期投资、应收款项以摊余成本后续计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。可供出售金融资产减值损失的计量可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。6.应收款项核算方法（1）坏账的确认标准因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部分；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项。（2）坏账损失的核算方法坏账损失采用备抵法核算。（3）坏账准备的计提方法在资产负债表日，公司对单项金额重大（100万及以上）的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大（低于100万）的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：账 龄计提比例1年以内（含1年，下同）5%12年10%23年30%3年以上50%7.代理兑付证券业务核算方法收到委托方兑付资金时确认为一项负债“代理兑付证券款”，兑付债务时，确认为一项资产“代理兑付证券”，代理兑付证券业务完成后，与委托方结算时确认代理兑付证券收入。8.客户交易结算资金核算方法（1）公司代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户（存管银行账户，与公司自有资金分开），同时确认为一项资产和一项负债，与客户进行相关的结算。（2）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。（3）公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时确认收入。9.长期股权投资核算方法（1）长期股权投资的初始计量以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按公允价值和应支付的相关税费确定。（2）长期股权投资的后续计量本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。通常是直接或直接和间接方式合计拥有被投资单位半数以上表决权，以及通过其他方式对被投资单位的财务和经营政策能够实施控制。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。通常是直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权，或者可以通过其他方式施加重大影响。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得被投资单位股权后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。（3）处置收益确认方法处置长期股权投资时，将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时，将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。10.固定资产计价和折旧方法本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为提供劳务、经营管理或出租所持有的有形资产。本公司固定资产分房屋及建筑物、动力设备、通讯设备、电子设备、电器设备、安全保卫设备、办公设备、运输设备、其他等。固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限（预计残值为4）确定其折旧率如下：固定资产类别折旧年限年折旧率房屋及建筑物32年3%动力设备12年8%通讯设备5年19.2%电子设备5年19.2%电器设备6年16%安全保卫设备6年16%办公设备6年16%运输设备8年12%其他5年19.2%11.无形资产核算方法无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公司使用寿命有限的无形资产摊销年限如下：类 别摊销年限软件及软件工程5年本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，如果期末重新复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。经复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。交易席位费视为使用寿命不确定的无形资产。12.长期待摊费用核算方法长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。13.资产减值准备确定方法和计提依据（1）本公司对除金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。商誉减值的测试方法：商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。（2）资产组的确定方法 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（按照业务种类还是按照地区或者区域）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。14.收入确认原则（1）证券经纪业务手续费收入按照公司确定收费的标准收取，在代买卖证券交易劳务完成及收到款项或取得收款凭据时确认收入。 （2）利息收入在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。（3）其他业务收入其他业务收入主要是保荐业务、财务顾问业务和投资咨询业务等收入，按合同约定的时间和计算方法确认当期收入。15.所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。（1）递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（2）递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。除直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税资产及递延所得税负债，相关的调整金额应计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额应确认为变化当期的所得税费用（或收益）（3）递延所得税资产减值本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。16.利润分配方法本公司的利润分配依据公司法、证券法以及本公司章程，税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，提取10%的法定盈余公积金，提取10%的交易风险准备金，提取10%的一般风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东会批准后实施。五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明报告期内本公司无会计政策、会计估计变更及前期差错更正事项。六、税项税 项计 税 基 础税 率营业税应税金融业务收入5%城市维护建设税实际计缴的营业税额7%教育费附加实际计缴的营业税额4%企业所得税应纳税所得额25%七、财务报表主要项目注释1.货币资金项目2008-12-312007-12-31现金4,184.7579,722.69银行存款611,522,343.11675,703,890.75其中：自有资金存款193,358,784.3986,912,030.30客户资金存款418,163,558.72588,791,860.45其他货币资金-合计611,526,527.86675,783,613.442008年12月31日银行存款没有被冻结或封存的情况。2.结算备付金项目2008-12-312007-12-31自有结算备付金-客户结算备付金77,939,322.15114,590,936.71合计77,939,322.15114,590,936.713.存出保证金项目2008-12-312007-12-31交易保证金1,600,000.001,600,000.00履约保证金-合计1,600,000.001,600,000.004.长期股权投资（1）账面余额被投资单位名称核算方法2007-12-31本期增加本期减少2008-12-31沈阳医药公司成本法302,940.00-302,940.00鞍山一百成本法34,000.00-34,000.00海南农业物资成本法1,100,000.00-1,100,000.00辽宁省科联成本法510,000.00-510,000.00浙江华盟成本法390,000.00-390,000.00京津房地产成本法400,000.00-400,000.00省科联成本法74,000.00-74,000.00国债经纬公司成本法540,000.00-40,000.00500,000.00南方证券成本法5,000,000.00-5,000,000.00合计8,350,940.00-40,000.008,310,940.00（2）长期股权投资减值准备被投资单位名称2007-12-31本期增加本期减少2008-12-31沈阳医药公司151,470.00-151,470.00鞍山一百17,000.00-17,000.00海南农业物资550,000.00-550,000.00辽宁省科联255,000.00-255,000.00浙江华盟195,000.00-195,000.00京津房地产200,000.00-200,000.00省科联37,000.00-37,000.00国债经纬公司92,615.95-92,615.95南方证券5,000,000.00-5,000,000.00合计6,498,085.95-6,498,085.95（3）账面价值被投资单位名称2007-12-31本期增加本期减少2008-12-31沈阳医药公司151,470.00-151,470.00鞍山一百17,000.00-17,000.00海南农业物资550,000.00-550,000.00辽宁省科联255,000.00-255,000.00浙江华盟195,000.00-195,000.00京津房地产200,000.00-200,000.00省科联37,000.00-37,000.00国债经纬公司447,384.05-40,000.00407,384.05南方证券-合计1,852,854.05-40,000.001,812,854.055.固定资产及累计折旧项目2007-12-31本期增加本期减少2008-12-31原值房屋及建筑物49,908,110.63-49,908,110.63动力设备4,146,170.03-4,146,170.03通讯设备3,051,900.0010,444.007,490.003,054,854.00电子设备21,360,189.741,625,530.001,243,528.8721,742,190.87电器设备4,373,338.0026,038.0066,860.004,332,516.00安全保卫设备1,700,339.7475,666.93-1,776,006.67办公设备1,139,716.6028,940.0066,740.001,101,916.60运输设备7,041,116.08433,752.00-7,474,868.08其他6,050.002,900.00-8,950.00合计92,726,930.822,203,270.931,384,618.8793,545,582.88累计折旧-房屋及建筑物10,401,198.091,509,693.48-11,910,891.57动力设备1,866,351.16331,701.28640.002,197,412.44通讯设备2,979,972.7215,820.967,490.002,988,303.68电子设备17,402,879.191,338,496.721,238,350.3717,503,025.54电器设备4,111,506.3990,354.1866,720.004,135,140.57安全保卫设备1,449,470.3083,592.29-1,533,062.59办公设备975,847.4764,232.7366,628.66973,451.54运输设备4,967,650.69650,628.88-5,618,279.57其他6,050.00144.99-6,194.99合计44,160,926.014,084,665.511,379,829.0346,865,762.49账面净值房屋及建筑物39,506,912.5437,997,219.06动力设备2,279,818.871,948,757.59通讯设备71,927.2866,550.32电子设备3,957,310.554,239,165.33电器设备261,831.61197,375.43安全保卫设备250,869.44242,944.08办公设备163,869.13128,465.06运输设备2,073,465.391,856,588.51其他-2,755.01合计48,566,004.8146,679,820.396.无形资产项目2007-12-31本期增加本期减少2008-12-31原值软件及软件工程1,192,990.00-1,192,990.00上交所交易席位费4,640,000.00-4,640,000.00深交所交易席位费3,940,000.00-3,940,000.00合计9,772,990.00-9,772,990.00累计摊销软件及软件工程396,867.00238,584.00-635,451.00上交所交易席位费4,335,626.20-4,335,626.20深交所交易席位费3,741,444.80-3,741,444.80合计8,473,938.00238,584.00-8,712,522.00账面价值软件及软件工程796,123.00557,539.00上交所交易席位费304,373.80304,373.80深交所交易席位费198,555.20198,555.20合计1,299,052.001,060,468.007.递延所得税资产项目2008-12-312007-12-31坏账准备1,473,194.301,473,194.30其他-合计1,473,194.301,473,194.308.其他资产项目2008-12-312007-12-31（1）应收款项69,306,875.894,523,751.70（2）代理兑付证券872,982.65853,064.15（3）长期待摊费用1,665,561.011,063,898.63合计71,845,419.556,440,714.48（1）应收款项期末应收款项风险分析（单项重大指单项金额大于100万元）2008-12-31项目金 额比 例坏账准备净值单项金额重大的应收款项74,608,716.7499.21%5,754,358.3768,854,358.37单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项-其他单项金额不重大的应收款项590,936.330.79%138,418.81452,517.52合计75,199,653.07100.00%5,892,777.1869,306,875.892007-12-31项目金 额比 例坏