公司管理制度草案.doc

公司管理制度 前言 本制度补充条款是对公司原管理制度的传承，更是对原有制度存在纰漏的补充。从公司存在较大问题、历史顽固性问题的几个方面入手，涉及内容包括：行政管理制度、财务管理制度、销售管理制度、合同管理制度、薪酬福利管理制度、车间管理制度等大项，人才选用、日常规范、资金货币、岗位责任、合同细则、报表、会议、考情等若干小项，全面具体的阐述了应注意事项和处理方法。本制度补充条款，配合原公司规章制度使用。第一章 总则第一条 为进一步规范公司和员工的行为，维护公司和员工双方的合法权益，根据劳动法、劳动合同法及其配套法规、规章的规定，结合本公司的实际情况和原有制度基础，制定本规章制度补充条款。第二条 本补充调理结合原公司制度使用，若有冲突，可据实际情况临时调整。第三条 本规章制度适用于公司所有员工，包括管理人员、技术人员和普通员工；包括试用工和正式工；对特殊职位的员工另有规定的从其规定。第四条 公司负有支付员工劳动报酬、为员工提供劳动和生活条件、保护员工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、劳动用工和人事管理权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。 第二章 行政管理制度（ 一）、员工招用与培训教育第五条 公司招用员工实行男女平等、民族平等原则，特殊工种或岗位对性别、年龄等情形有特别规定的从其规定。第六条 公司招用员工实行全面考核、择优录用、任人唯贤、先内部选用后对外招聘的原则，不招用不符合录用条件的员工。第七条 员工应聘公司职位时，一般应当年满18周岁，身体健康，符合岗位录用条件。第八条 员工应聘公司职位时，必须是与其他用人单位合法解除或终止了劳动关系，必须如实正确填写员工登记表，不得填写任何虚假内容。第九条 员工应聘时提供的身份证、毕业证等证件必须是本人的真实证件，不得借用或伪造证件欺骗公司。第十条 公司录用员工，不收取员工的押金（物），不扣留员工的身份证、毕业证等证件。第十一条 公司应重视员工的培训和教育，根据员工素质和岗位要求，实行职前培训、职业教育或在岗深造培训教育，培养员工的职业自豪感和职业道德意识。可以培训部门职务知识、公司文化、公发展史等。第十二条 公司对新录用的员工实行试用期制度，根据劳动合同期限的长短。（二）、日常规范管理第十三条 负责公司内部人事档案的收集，归档及公司文件的上报，归档工作；负责技术资料及技术书籍的管理工作，包括建档、借阅、归还等；处理日常行政对外事务，包括办证等。第十四条 负责安排、监管公司前台、安保、伙食、卫生服务工作，树立良好公司形象。第十五条 协助生产部经理做好文明生产管理，检查落实生产安全、消防等。第十六条 打印、复印公司各类文件、资料，收发文件资料，接发传真等。第十七条 负责公司员工宿舍、食堂等后勤工作的管理，包括食堂收支、用餐人员统计等。第十八条 行政人事管理人员要严格遵守保密制度（包括人事，档案，计划等），对相关泄密事件负责。（三）、办公用品管理办法第十九条 各部门每月需用办公用品，经公司领导批准后，统一购买。特殊情况另行安排。第二十条 公司办公用品由行政人事部安排专人负责管理，每月办公用品购买后，由行政人事部指定专人负责验收保管。第二十一条 各部门领用昂贵、大件办公用品（如数码相机、打印复印机、传真机、饮水机、投影仪等等），按工作需要办理领用手续，经本部门经理审核，总经理批准后领用。对工作没有直接需要的岗位和个人，未经公司领导批准不得领用。第二十二条 对非消耗性办公用品，如剪刀、订书机、裁纸刀、直尺、文件夹、笔筒等，由部门经理领取，本部门员工共同使用，部门内不可重复领用。第二十三条 对消耗性物品办公用品，如打印纸、粉末、签字笔、圆珠笔、铅笔、软面抄、胶水等，采取定期领用，再次领用时尽量以旧换新，以求节约。第二十四条 非消耗性办公用品不慎遗失，由本人负责赔偿，行政部不予再领用。第二十五条 严禁把公司领用的办公用品拿回家私用。贵重物品专人专管，如照相机等。第二十六条 领用人员离职时，对非消耗性办公用品一并交还行政部，再由该部门人员到行政区部领取。第二十七条 行政部每月对办公用品进行一次盘点，并将盘点结果上报公司主管领导。（四）、关于公司电话和Inter网管理的有关规定第二十八条 公司根据工作需要在各部门有关岗位安排程控交换电话和计算机网线，对内线、外线和局域网等实行不限量使用，对长途电话实行限量限额管理，对Inter网实行定时管理。第二十九条 员工在正常上班时间不能使用Inter网做与工作无关的事。第三十条 行政人事部每月统计上报长途电话使用情况，必要时输出长途话单，检查长途电话使用情况。第三十一条 所有已经授权的计算机可以在指定的时间内上Inter网浏览信息，查阅资料，发送电子邮件。对一些不良网站禁止浏览。第三十二条 所有公司员工不得利用Inter网泄露公司技术、商务情报，损害公司利益。对上述行为一经查实，必将严肃处理。（五）、办公室管理第三十三条 办公室员工上班应穿戴整洁，有工作服应时常穿工作服，在上班时间不准穿拖鞋和穿一些艳诈、露骨的衣服，随时保持个人形象和公司形象；上班时间要带工作牌牌，并且工作牌要挂在胸前或放在上衣口袋里。工作牌上应标明部门、姓名、职务、编号等信息。第三十四条 在上下班时间要时常保持办公桌面整洁，要分清要用的资料和不用的资料、急要处理的文件和待处理的文件；在下班时要整理好文件，把文件尽量放入办公抽屉，使办公室桌干净整齐。第三十五条 在公司中任何时间任何人不得坐在办公桌上，也不能随便脱鞋或把脚放在办公桌上影响公司的形象。第三十六条 办公室人员不得擅自用公司给外来人员提供的一次性杯子，如果发现给予10元的处罚 。第三十七条 办公室人员在下班时应自觉关掉自己所用的办公设备，如电脑、灯具、打印机、饮水机等，以保证节约用电。如发现下班人走后出现未关用电设备的情况，给予该办公室每人10元罚款。第三十八条 办公室人员需要丢掉的东西应丢进办公垃圾篮里，要时常保持办公室清洁干净。第三十九条 办公室人员应爱护一切办公设备，时常保持办公设备的清洁，不能有意损坏办公设备，如发现有意损坏办公设备的应给予照价赔偿和处罚。第四十条 办公室提倡无烟办公环境，如果需要吸烟可以去办公室外面吸烟，以便给他人造成影响。目前，石文化体验馆为禁烟区，本公司员工不得在体验馆前台、茶桌或其他展区抽烟，以免污染环境，给客户不好的印象。发现一次，罚款10元。（六）、考勤制度管理 第四十一条 考勤方式及对象：1、公司使用指纹机进行打卡考勤。2、总经理以下员工为考勤对象，每天打卡四次，（上午上班、上午下班、下午上班、下午下班各一次）。特殊情况未打卡，须到行政部备案，行政部应准备外出办事登记本，以备外出办事登记之用。3、市场业务人员在公司上班应照常打卡，出差的人员凭因公出差申报单记录考勤。第四十二条 工作时间 实行8小时6天工作制。上班时间为：上午8：0012：00，下午14：0018：00。公司生产部员工可依据工作特点、工作岗位性质调整上班时间和休息时间。第四十三条 打卡管理。 行政部门负责考勤制度的执行与考勤的管理工作，考勤结果直接与工资挂勾。不得擅自更改考勤记录，违者扣薪50元/次。 因指纹机出现故障而不能正常打卡，由行政部门登记上下班时间。 因公出差若预计会影响正常打卡者，须填写因公出差申报单，作为考勤的依据。如因特急事而无法预先填单者，可事先电话知会行政部门，待出差返回后及时补填。 在市内办理公务不能按时打卡或已按时上、下班但忘记打卡者，须及时向行政部门说明情况,行政部门备案，否则作缺勤处理。 第四十四条 请假流程 员工请假必须填写请假申请单，并在批准后交行政部门备案，未在行政部门备案的请假无效，强行请假作旷工处理。 请假一天（含）以下由部门经理审核签字，交行政部备案；请假三天以上由部门经理初核，总经理批准，并交行政部备案。 部门经理、部门主管、主任请假，须总经理审核批准，交行政部备案。 员工请产假必须提前三十天向人事部门申请,并附医院或当地政府相关证明。 凡请假员工，假期未满上班，到行政部销假；因事务耽搁超假的，经公司总经理批准后，回来上班时必须到行政部门办理补假说明，以作考勤备案。未办理销假手续者假期内上班，漏计工资，自己负责；超假但未办理续假手续者以旷工论。 第四十五条 缺勤处理迟到5分钟内，每月两次内不扣薪，超出三次，一次扣5元；迟到5-15分钟每次扣薪15元，15-30分钟每次扣薪30元，30分钟以上1小时以下，扣薪半天，超过一小时，扣薪一天。早退者，5分钟以内每次扣薪5元，5-15分钟的每次扣薪15元，15-30分钟每次扣薪30元，30分钟以上1小时以下，扣薪半天，超过一小时，扣薪一天。无故不上班或故意不打卡者作旷工处理，当日旷工30分钟以上1小时以内的计半天旷工，1小时以上的计全天旷工。旷工扣当天工资总数并进行相关的行政处罚。连续旷工三天或全年累计旷工达四天者作自动离职处理，将予以解除劳动合同，不做任何经济补偿。 第三章 加班管理制度（一） 总则第一条 为规范加班管理，提高工作效率，根据中华人民共和国劳动法及其它有关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本规定。第二条 公司非提成人员确因工作需要加班，适用本规定。（二） 加班判定第三条 加班系指在规定工作时间外，因本身工作需要或主管指定事项，必须继续工作者，称为加班。第四条 如确因工作需要，符合以下条件并经过相关领导审批的，可计为加班：1、 在休息日或法定节假日内，公司因为生产、业务等原因要求员工加班的。2、 必须利用休息日、法定节假日进行物资盘点、对帐的。3、 由于发生严重自然灾害或其他灾害，为避免公司财物遭受损失而进行抢救的。4、 突发性、不属于正常工作范围内的工作而必须通过延时工作或利用休息日、法定节假日完成工作的。第五条 下列情况不属于加班：1、 公司总经理及公司中层管理以上人员在星期日、法定节假日以外的延时工作时间。2、 公司总部及下属公司销售部、销售订单部、合同接洽相关人员、顾客接待人员在正常上班时间以外的延时工作时间。3、凡属正常工作范围之内，但因个人工作效率必须在正常工作时间之外继续上班的。4、因工作需要出席社交场合的。5、因公差旅期间。6、加班时的就餐时间。7、 市场销售人员的业务时间，司机出差往返时间。8、 内勤人员在正常工作日因接待公司客户延时。（三） 加班程序原则第6条 员工加班应填写加班申请单，经部门主管同意签字后，送交行政部审核备案，由行政部呈总经理批准后，方可实施加班。没经过申请或为经同意的，不计作家班时间。第七条 加班申请单（递交时间:工作日应急加班于当天17:30前；周末加班于加班前最后一个星期六的17:30前，国家法定节假日加班则于放假前一天。）；特殊情况不能按时提交者，应由加班人员的部门主管电话通知行政部经理，在正常上班后的第一个工作日17:30前补交。第八条 本公司人员于休假日或工作时间外因工作需要而被指派加班时，如无特殊理由不得推诿。第九条 加班时间以0.5小时作为起点记时单位。累计4小时为0.5个工作日，累计8小时为1个工作日，累计12小时为1.5个工作日依此类推。并以此作为计算加班补贴和调休的依据。（加班时间累计或累计后的零头按四舍五入）。第十条 加班后应先考虑安排调休，当月实在无法再安排调休的，可以调至下月，如果确实无法调休再考虑给予加班补贴。第十一条 实际加班时间应与考勤纪录相符,加班工资计算以考勤纪录为准。如有加班考勤纪录而实际并未加班的，视情节轻重对相关责任人进行扣薪50100元的处罚。第十二条 未经批准而擅自加班的，公司不予计算加班费。如加班时间与所填报时间不符的，部门经理需在次日上午补填加班申请单，经相关负责人审批后交行政部门备案。 第十三条 已调休后，不再作加班系数计算。第十四条 工作日加班时间不超过2小时/天，周末、国家法定节假日的加班时间最多计8小时/天，且每个月加班时间不得超过36小时，超过者按36小时计。第十五条 加班调休应在当年使用完毕，未使用完按放弃处理，不累计到下一年度。（四） 加班补偿标准第十六条 调休时间计算：（一） 工作日加班按1:1的比例折算调休时间；即工作日加班满8小时，可调休一天。（二） 周末和国家法定节假日加班按1:1.5的比例折算调休时间。第十七条 加班补贴计算：（一） 工作日加班按正常工作日工资1.5倍计算加班补贴；（二） 周末加班， 国家法定节假日加班原则上一律采取调休，不纳入补贴范围。（五） 罚则第十八条 因工作需要而被指派加班时，无特殊理由推诿者，按旷工情节论处。第十九条 在加班期间迟到、早退者，按正常工作时间的迟到、早退情节2倍处罚。第二十条 加班期间消极怠工，在指定加班时间内未完成交付的应完成工作者，取消加班补偿，并视情节轻重惩处。第十八条 为获取加班补偿，采用不正当手段（如“正常工作时间故意降低工作效率”、“虚增工作任务”等）取得加班机会进行加班者，一经发现并核实，取消加班补偿，并处以相应200-500元罚款。第二十一条 本制度由各部门领导、总经理辅助行政部监督执行。 第四章 财务管理制度一、总则第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循债权发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法： （1） 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （2） 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （3） 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （4） 监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （5） 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 二、 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需求设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条 做好会计审核工作，会计应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。必要时编制财会表，重大事项应由总经理复核。第九条 财务部人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。第十一条 财会人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 3、 流动资产管理第十二条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第13条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心主管经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第十四条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。 四 、长期资产管理第15条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第16条 应收帐款的管理：对应收账款，每月做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。第十七条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。第十八条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等。第十九条 固定资产要做到有账、有卡，账实相符。出纳负责固定资产的价值核算与管理，仓管负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。 第二十条无形资产：指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。 五、 收入管理第二十一条公司的营业收入包括营业收入、加工承包费收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第二十二条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到账外或作其他处理。 六、 成本费用管理第二十三条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第二十四条 成本费用开支范围包括：利息支出（指支付以负债形式筹集的资金成本支出）、营业费用（职工工资、职工福利费、医药费、培训费、工会经费、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用）、其他营业支出等。第二十五条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 第二十六条 公司各项成本费用由会计负责管理和核算，费用支出的管理实行预算管理，会计要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。 七、 利润管理第二十七条公司营业利润=营业收入- 营业税金及附加-营业支出 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入- 营业外支出 1、 投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。2、 营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育培训附加费返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。3、 营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产流失和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。 八、 财务报告与财务分析第二十八条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作。第二十九条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括： 1、业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。 2、财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。 第三十条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。第三十一条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：1、 经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；2、 经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润。 九、 财务设备管理第三十二条 财务配套设备，包括电脑、办公室、网线、财务软件、印表机、资料柜、保险箱、UPS电源等。设备由财务管理中心统一管理和使用，非财务工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影财务人员正常工作情况下进行。第三十三条 财务软件是用于完成财务核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件技术人员联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。第三十四条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。 第三十五条 企业银行电子支付系统的管理（目前公司未运用，将来可能会用到），严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。 十、 会计核算基础工作规定第三十六条 充分体现会计信息的可靠性，特制定 本规定。 第三十七条 会计科目的运用及账户的设置、按企业会计制度执行，不得任意更改或自行设置，个别因公司业务需要新增会计科目时，须报批准。 第三十八条 凭证统一采用记账凭证，在实行会计电算化操作后，可采用软件打印记账凭证。 第三十九条 记账凭证汇总表核算组织程序如下：1、根据审核后的原始凭证填制记账凭证；2、(根据原始凭证汇总表编制记账凭证汇总表；3、根据记账凭证汇总登记总分类账；4、根据原始凭证登记现金日记账和银行日记账；5、根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账；6、月终，根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。 第四十条 记账规则： 1、记账须根据审核过的会计凭证。除按照会计核算要求进行转账时，用记账员写的转账说明作记账依据外，其它记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证，不能登记账簿，且每张记账凭证必须由制单、复核、记账，会计主管分别签名，不得省略。2、登记账簿时用钢笔或碳素笔写(除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔)。 3、记账凭证和账簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用代号。 4、会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。5、明细账应随时登记。6、每一笔账须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。7、记账的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。应将空行或空页划斜红线注销。11、 结账、对账第四十一条 结账是结算各种账簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上进行的，具体内容如下： 1.在结账时，首先应将本期内所发生的经济业务记入有关帐簿。 2.本期内所有的转账业务，应编成记账凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。 3.在全部业务登记入账的基础上，应结算所有的账簿。第四十二条 对账是为了保证账证相符，账账相符，账实相符。具体内容如下： 1.账证核对：是指各种账簿(总账、明细分类帐以及现金和银行存款日记账等)的记录与会计凭证(记账凭证及其所附的原始凭证)的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记账过程中进行。月终如果发现账账不符，就应回过头来对账簿记录与会计凭证进行核对，以保证账证相符。 2.账账核对每月一次，主要是总分类账各账户期末余额与各明细分类账账面余额相核对，现金、银行存款二级账与出纳的现金，银行存款日记账相核对，会计部门各种财产物资明细类账期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管账相核对等。 3.账实核对分两类：第一类现金日记账账面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记账账面余额与开户银行对账单相核对，要求每月核对一次；第二类各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来账款明细账账面余额与有关债权债务单位的账目核对等，要求每季核对一次。 十二、 借款和各项费用开支标准及审批程序第四十三条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 第四十四条 借款及报销审批程序1、出差人员原则上不可以预支预借，如特费用较大，自己不能预垫的，必要预支预借的，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。2、试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。适用人员借款不易过大，不高于适用人员当月工资。3、借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。4、报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。 第四十五条 出差开支标准及报销审批：1、 各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。2、 出差补助 按出差起止时间（“算头不算尾”）。3、 根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。4、 出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。5、 出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。6、同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。 7、出差人员出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。第四十六条 业务招待费标准及审批：1、因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。2、业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。3、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。4、费用标准按原规定执行。 第四十七条 特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。 第四十八条 本规定解释权在公司财务部。 第五章 销售部管理制度第一条 为加强员工管理，规范员工行为，提高员工素质，特制定本制度。第二条 本制度是销售部员工必须遵守的原则，是规范员工言行的依据，是评价员工言行的标准。全体销售人员应从自我做起，从本岗位做起，自觉遵守各项制度。第3条 员工如对本制度有任何疑问或异议，可向销售部负责人咨询，本制度最终解释权归美邑石文化公司销售部。第四条 销售人员基本素质1、 品德好。要随和谦逊，不卑不亢、热情积极。2、 很强的语言驾驭能力。包括良好的销售沟通技巧和商务谈判能力。3、 人格魅力。要落落大方，有良好的气质等。4、 很强的组织计划管理能力协调能力。5、 熟悉业务流程。要求熟悉产品，熟悉合同办理，熟悉款项结算顺序，了解销售渠道等。第五条 销售部职能 1、坚决服从执行销售总经理工作安排。 2、参与制定企业的销售战略、具体销售计划和进行销售预测。 3、组织与管理销售团队，完成企业产品销售目标。 4、控制销售预算、销售费用、销售范围与销售目标的平衡发展。 5、收集各种市场信息，并及时反馈给上级与其他有关部门。 6、参与制定和改进销售政策、规范、制度，使其不断适应市场的发展。 7、发展与协同企业和合作伙伴关系，如与经销商的关系、与代理商的关系。 8、协助上级做好公关工作。 9、协助制定企业产品和企业品牌推广方案，并监督执行。12、 妥当处理客户投诉事件，以及接待客户的来访。13、 执行公司制订销售策略：根据公司市场战略与市场销售目标，结合所掌握的市场信息进行市场预测，制订市场拓展目标、销售策略与规划，并组织实施，回款与市场目标。14、 销售体系管理：根据公司销售策略，建立维护公司的销售网络与渠道管理体系，通过系列市场推广活动，营造市场环境，提升公司与产品品牌，支撑公司产品销售的增长。15、 销售业务管理：根据客户需求与公司营运流程，接收并管理客户订单，跟踪生产、计划、库存、发货执行、客户资信与回款等情况，完成销售服务。16、 客户关系管理：通过客户拜访、客户回访活动和推动客户意见、建议与投诉的处理等服务活动提高客户满意度，建立、巩固均衡的客户关系平台，逐渐渗透终端客户，掌握最终消费群体。17、 市场信息分析：通过一线销售代表收集市场信息，如：客户、产品、竞争对手等，并进行统计与分析，及时向公司市场、研发等部门反馈，推动快速响应。18、 费用管理：根据公司费用政策，指导下属了解销售重点，评估客户资源需求，制订预算使用计划，确定费用开销方式，合理协调、分配公司资源，并审核费用使用的合理性，提高投入产出比。19、 部门内部管理：根据公司经营方针和部门业务需要，合理设置部门组织结构和岗位，优化业务流程，合理配置人力资源，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率，提高员工满意度。第六条 销售部经理职责1、负责产品的市场渠道开拓与销售工作，执行并完成公司产品年度销售计划。2、 根据公司市场营销战略，提升销售价值，控制成本，扩大产品在所负责区域的销售，积极完成销售量指标，扩大产品市场占有率；。3、与客户保持良好沟通，实时把握客户需求。为客户提供主动、热情、满意、周到的服务。4、根据公司产品、价格及市场策略，独立处置询盘、报价、合同条款的协商及合同签订等事宜。5、对销售部员工的管理协调，管理公司日常事务。对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。6、收集一线营销信息和客户意见，对公司营销策略、售后服务、等提出参考意见 。7、 按时完成公司销售部相关销售报表并及时上交上级部门主管审核。8、 组织每周销售讨论会议。9、 完成领导交代的其他事务。第七条 销售部服装规范1、工作期间，销售部员工穿统一工作服，女性身着统一职业装；男性穿正装，不得穿拖鞋、凉鞋、运动服，不穿破洞、脱线、污渍的衣服。着装要大方得体，不能随意。2、 上班时必须统一着装，佩戴胸卡。3、所有员工工作期间衣着必须保持整洁，无污物，衣服应熨烫整齐。 第八条 销售部仪容要求：1、工作期间，员工应注意自己仪容。女性要求淡妆，并梳齐头发，男性头发不能盖耳，至少每月理发一次，勤洗头、头发应梳理整齐，不凌乱，不留胡须。2、所有员工应每天将鞋面擦干净，上班期间应保持鞋面无污物、灰尘。3、员工应随时注意个人形象，谈吐时讲究礼仪，谦虚宽容，时刻保持微笑。第九条 销售部考勤制度 除了遵守公司考情制度规定的准则外，销售部前台必须每天有人值班。每天8:00-18:00，包括中午12:00-14:00，吃饭时间劲量缩短，轮换值班安排由销售部内部自行调整。第十条 销售报表规定 1、销售人员每天工作内容及行程以周报方式在每周会议上汇报。 2、销售人员以表格方式每月28号前汇报销售工作情况。第十一条 销售部新近员工管理1、 新招人员实行先培训后上岗，培训采取由老员工“带”的方式传授业务相关内容。2、 培训时间一并纳入试用期，试用期为13个月。试用期内业务人员基本工资根据部门的薪资标准而定；试用期结束执行转正工资标准。第十二条 销售人员出差开销按公司财务报销制度执行。业务招待费：需请示销售总监，由副总经理级以上领导批准。第6章 合同管理制度第一条 总则为加强合同管理，避免失误，提高经济效益，根据合同法及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。第1条 公司对外签订的各类合同一律适用本制度。第二条 合同的签订1、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参加，不得一个人未告知公司的情况下直接与对方谈判合同。2、 签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本企业负责。3、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。4、 签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则。5、 合同一律采用书面格式，并必须采用统一合同文本。6、 合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。7、 我方合同编拟、打印人员应严格核对款项，不能出现违法违规条款，不得出现严重损害双方利益的条款。第三条 合同内容应注意的主要问题1、部首部分，要注意写明双方的全称、签约时间和签约地点。2、 正文部分：建设合同的内容包括工程范围、建设工期，中间交工工程的开工和竣工时间，工程质量、工程造价、技术资料交付期间、材料和设备供应责任，拨款和结算、竣工验收、质量保修范围和质量保证期、双方相互协作等条款；产品合同应注明产品名称、技术标准和质量、数量、包装、运输方式及运费负担、交货期限、地点及验收方法、价格、违约责任等。3、 结尾部分：注意双方都必须使用合同专用章，原则上不使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明合同有效期限。4、 签订合同：除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在市人民法院管辖。5、 任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。第四条 公司管理制度合同的审查批准1、合同在正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订。2、合同审批权限如下：（1）、一般情况下合同由董事长授权总经理审批。（2）、下列合同由董事长审批：标的超过50万元的；投资10万元以上的联营、合资、合作、涉外合同。（3）、标的超过公司资产1/3以上的合同由董事会审批。第五条 合同原则上由部门负责人具体经办，拟订初稿后必须经总经理审阅后按合同审批权限审批。重要合同必须经法律顾问审查。合同审查的要点是：1、合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。2、 合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全；当事人双方的权利、义务是否具体、明确；文字表述是否确切无误。3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履行时可能受到的经济损失。第六条 根据法律规定或实际需要，合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。第七条 公司管理制度合同的履行1、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。2、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。3、总经理、部门总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。第八条 公司管理制度合同的变更、解除1、在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力克服困难，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克服的困难而需变更，解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。2、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严控制。3、变更、解除合同，必须符合合同法的规定，并应在公司内办理有关的手续。4、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。5、变更、解除合同，一律必需采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。6、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。7、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免责任的以外，均应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。8、以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处。第九条 合同纠纷的处理1、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按合同法等有关法规和本制度规定妥善处理。2、合同纠纷由有关业务部门与法律顾问负责处理，经办人对纠纷的处理必须具体负责到底。3、处理合同纠纷的原则是：（1）、坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。（2）、以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。（3）、因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益不受侵犯；因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失；因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。4、 在处理纠纷时，应加强联系，及时通气，积极主动地做好应做的工作，不互相推诿、指责、埋怨，统一意见，统一行动，一致对外。5、合同纠纷的提出，加上由我方与当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时效内进行，并必须考虑有申请仲裁或起诉的足够的时间。6、凡由法律顾问处理的合同纠纷，有关部门必须主动提供下列证据材料。（1）、合同的文本（包括变更、解除合同的协议），以及与合同有关的附件、文书、传真、图表等；（2）、送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证；（3）、货款的承付、托收凭证，有关财务帐目；（4）、产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告；（5）、有关方违约的证据材料；（6）、其他与处理纠纷有关的材料。7、对于合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签订书面协议，由双方代表签字并加盖双方单位公章或合同专用章。8、对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，上级主管机关或仲裁机关的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印若干份，分别送与对该纠纷处理及履行有关的部门收执，各部门应由专人负责该文书执行的了解或履行。9、对于当事人在规定的期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导汇报。10、对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决书的，可向人民法院申请执行。11、在向人民法院提交申请执行书之前，有关部门应认真检查对方的执行情况，防止差错。执行中若达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。12、合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总、归档，以备考。第十条 合同的管理1、本公司对合同实行二级管理、专业归口制度，法人委托书制度，基础管理制度。2、本公司合同管理具体是：公司由董