国际结算中的票据.ppt

第二章 国际结算中的票据,2019/4/30,第二章 国际结算票据,2,学习目标与要求,了解票据的定义，掌握票据的特性、票据权利和责任 对汇票的内容、票据行为有很好地把握 对本票和支票的基本概念及其与汇票的区别有所了解,本章内容 第一节 票据概述 第二节 汇票 第三节 本票与支票 第四节 票据行为,教学重点与难点 1票据的概念、特征及功能 2汇票、本票和支票 3. 票据行为,第一节 票据概述,广义的票据：指所有商业上作为权利凭证的单据（Document of Title） 和资金票据（Financial Document），如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。 狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。,一、票据的定义,票据(Instrument)是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。,二、票据的性质,票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。,指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。,所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。,(Right to be Paid),(Non causative Nature),(Requisite in Form),2019/4/30,第二章 国际结算票据,7,指票据的法律效力完全由票据上的文字含义来决定。,(Right to be Paid),(Non causative Nature),(Requisite in Form),例如：如果某张票据上的出票日期显示为“AUG 9,2009”，而实际的出票日期应为“JUL 13,2009”，假设付款期限为3个月，那么该票据的到期日是哪一天？,2019/4/30,第二章 国际结算票据,8,指持票人可以通过背书或交付他人的形式将票据自由地转让和流通。,根据英国票据法规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。,(Negotiability),票据的流通转让具有以下的特点： 1、持票人转让票据不必通知出票人和付款人。 2、票据转让后，只要受让人是正当持票人，则其权利是完整的受法律保护的，且不受前手持票人票据权利缺陷的制约。（难点） 3、赠与、继承等合法无偿取得票据的行为，法律是予以承认和保护的，但是票据受让人必须受到前手持票人票据权利缺陷的制约。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,9,正当持票人,正当持票人（Holder in due course）是指善意取得并付了对价的票据受让人。 （1）受让人善意取得票据：即受让人是合法的取得要式齐全的票据，且他并未发现票据本身或其前手的权利存在缺陷。 （2）受让人付了对价：即受让人获得票据是付出一定成本或代价的。 注意：该对价可以是全部对价也可以是部分对价,2019/4/30,第二章 国际结算票据,10,思考,案例1：假设A为某票据的持有人，B从A处偷得票据，而后将偷来的票据转让给C，而C不知情且付了对价。 思考：B、C是否为正当持票人？为什么？,案例2：B向A销售价值1万元的伪劣商品，A开出一张汇票给B，而C由于向B提供了员工培训服务，B将汇票转让给了C。 思考： （1）C是否是正当持票人？为什么？ （2）当C持汇票向A提示付款时，A是否能以商品质量问题为由拒绝向C给付票款？为什么？,案例3：B无意中拾到一张汇票，汇票上指明的付款人是A，B将汇票赠送给C。 思考：C是否可以凭汇票向A要求付款？为什么？,2019/4/30,第二章 国际结算票据,11,指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。,(Recoursement),1、汇兑功能。汇兑功能是票据的传统功能。 2、支付功能。支付功能是票据的基本功能。 3、信用功能。信用功能是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。 4、融资功能。,三、票据的作用,2019/4/30,第二章 国际结算票据,13,四、票据法,票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。票据法有广义和狭义之分。 广义的票据法，又称实质意义上的票据法，包括以各种法规表现出来的关于票据的规定，包括专门的票据法，也包括民法，刑罚，诉讼法和破产法等法规中有关票据的规定。比如刑法中有关于伪造有价证券的规定；民法中有关于民事代理，票据资金，票据原因等规定；破产法中涉及票据出票人，背书人受破产宣告的规定等等。 我们常讲的票据法，是狭义的票据法，指的是关于票据的专门立法，是形式意义上的票据法。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,14,票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德国、英国也都有了票据立法。 1930年以前主要分类为: 法国法系 德国法系 英国法系 目前国际上的票据法系： 英美法系 大陆法系,2019/4/30,第二章 国际结算票据,15,1、英美法系（以1882年颁布施行的英国票据法为代表） 英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。 2、大陆法系 1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。 两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,16,2019/4/30,第二章 国际结算票据,17,3、 国际汇票和国际本票公约 国际支票公约 4、我国的票据法,中华人民共和国主席令 中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八 届人民代表大会常务委员会第十三次会议于1995年5月 10日通过，现予公布，自1995年1月1日起施行。 中华人民共和国主席 江泽民 1995年5月10日,有区别吗？,2019/4/30,第二章 国际结算票据,19,票据法调整的对象是票据关系中的主要当事人。票据当事人是指票据在开立，交付流通直至最后票据款项得以给付，完成其债权债务清偿的整个过程中，各自承担票据责任或取得票据权利的各种关系人。票据的基本当事人（immediate parties）由三个：出票人，付款人（受票人）和收款人。票据在流转过程中又会引出一系列附属当事人(remote parties)：背书人和被背书人，持票人，承兑人，保证人等。在一定情况下，同一主体可能具备多重的当事人身份。,五、票据的当事人及权利和责任,2019/4/30,第二章 国际结算票据,20,思考,甲向乙签发一张票据，票据上承诺三个月后由丙向乙支付1000美元。请问：在这张票据中甲、乙、丙分别充当什么角色？,甲是出票人，乙是收款人，丙是受甲委托的付款人。,若乙在三个月期间将该票据转让给丁，那么丁是什么角色？此时应由谁向丙要求付款？,丁是持票人，应由丁向丙要求付款。,第二节 汇票,教学内容：,一、汇票的定义,二、汇票的内容,三、汇票的种类,四、定期汇票付款到期日计算,五、汇票的行为,教学重点与难点： 理解汇票的行为，且学会正确填写汇票内容。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,22,Key Word,一、汇票的定义,英国1882年票据法：汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,23,A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer .,一、汇票的定义,2019/4/30,第二章 国际结算票据,24,1,2,3,日内瓦统一法：汇票需包含：(1)“汇票”字样(2)无条件支付一定金额的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地点(6)收款人(7)出票日期和地点(8)出票人签字。 我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,25,二、汇票的内容,绝对必要记载项目？ 相对必要记载项目？ 任意记载项目？,2019/4/30,第二章 国际结算票据,26,2019/4/30,第二章 国际结算票据,27,绝对必要记载项目 1、 “汇票”字样 2、无条件支付命令 3、确定的金额 4、付款人名称 5、收款人名称 6、出票日期（Date of issue） 7、出票人签字(Signature of the Drawer) 相对必要记载项目 1. 出票地点(Place of Issue) 2. 付款地点(Place of Payment) 3. 付款日期,参考教材：,2019/4/30,第二章 国际结算票据,28,（一）绝对必要事项 1、表明其为 “汇票” 的文字：如“BILL OF EXCHANGE”。 注意：英国票据法对此项并无绝对要求。 2、无条件书面支付命令。 注意： （1）无条件不是指完全不能附加条件，而是指不能附加影响票据付款的条件。 （2）应当使用英语中的祈使、命令的语气。例如：PAY TO C CO. THE SUM OF TEN THOUSAND DOLLARS” （3）汇票必须是书面的，不能是口头的。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,29,思考：判断下列汇票中的文句是否构成票据的无条件支付命令 货与合同相符即付款10万美元 从一号账户付1万美元 付购设备款10万美元 付20万美元并记入一号账户 请于某人结婚当日付30万美元 请于某人去世当日付30万美元,2019/4/30,第二章 国际结算票据,30,3、确定的金额 汇票的金额由货币名称和金额两部分构成，金额一般保留两位小数。汇票金额必须是确定的，不能模棱两可。 如：USD 1000.00 注意： （1）在实际应用中，为防止涂改，金额必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，则英国票据法和日内瓦统一票据法都规定以大写为准；而我国票据法则认为该汇票无效。 （2）票据法一般都允许在金额后面附有利率条款或汇率条款，但金额仍要是可确定的。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,31,思考：以下几种关于金额的文句是否符合要求？ GBP 10000.00 GBP 10000.00 plus interest GBP 10000.00 plus interest at 6 p.a. USD equivalent for GBP 10000.00 USD equivalent for GBP 10000.00 at the prevailing rate in NEW YORK About USD 10000.00,2019/4/30,第二章 国际结算票据,32,4、出票人签字：汇票最重要的项目。只有出票人签字之后汇票才能称为债权债务凭证。 注意：英国票据法甚至规定：只要交付一张由出票人签过字的空白票据就算确定了债务，其他必备项目可由出票人授权持票人填写。 5、出票日期：即汇票签发的日期。 注意：英国票据法规定出票日期不是绝对必要的，若没有出票日期汇票仍然成立，任何持票人都可根据需要将实际的出票日期填上。 6、付款人名称： 在实务中一般在付款人名称后还会同时注明详细地址，以便持票人向付款人进行提示。 注意：英国票据法允许有两个或两个以上的付款人，但不允许两人中任择其一的付款方式。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,33,7、收款人名称：也就是汇票的抬头，分为以下几种类型： (1)限制性抬头：（不可转让） pay to A only pay to A not transferable pay to A，且在汇票的其它文字中出现“not transferable”字样 (2)指示性抬头：（可通过背书进行转让） pay to the order of pay to A or order pay to A，且汇票其它文字无“不可转让”字样 (3)来人抬头：向任何持票人付款（交付即可转让） pay to Bearer pay to A or Bearer 日内瓦统一法和我国票据法禁止来人抬头方式。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,34,汇票的收款人在我国通常称为汇票抬头。抬头的不同填写方式，关系到汇票的不同流通方式。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,35,小结：以上的七个项目是日内瓦票据法和我国票据法规定的汇票绝对必要项目，而英国票据法则只有5项，其中 “汇票”字样和出票日期被认为是非绝对必要的。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,36,（二）汇票的相对必要事项 1、付款日期 是付款人支付汇票金额的日期。汇票的付款有两种情况：即期付款和远期付款。 所谓即期付款（at sight; on demand）也叫见票即付，是指持票人只要一拿到汇票就可以向付款人提示付款，付款人见票后立即付款的方式。即期付款只需要做一次提示，提示当日就是付款日期。 而远期付款是指持票人拿到汇票后先得向付款人做承兑提示，待付款人见票承兑后过一段时间再向其做付款提示才能得到付款的方式。因此远期付款需要做两次提示，而付款日期的确定则有以下三种情况：,2019/4/30,第二章 国际结算票据,37,（1）出票后定期付款（at a fixed period after date):从出票日算起的一段时间后是付款日期。 例如：AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO THE ORDER OF A COMPANY （2）见票后定期付款（at a fixed period after sight)：从付款人见票日（承兑日）算起的一段时间后是付款日期。 例如：AT 30 DAYS AFTER SIGHT PAY TO BEARER （3）定日付款（at a fixed date） 例如：ON AUG 20,2006 PAY TO B COMPANY ONLY 另外：所有的票据法都规定，如果汇票没有载明付款日期，则一律作为“见票即付”处理。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,38,付款日期的计算规则： 如遇非营业日及节假日，则顺延。 对非即期汇票到期日的算法是“算尾不算头”，即出票日或见票日不算，付款日要算。 以月计算的情况，到期日应与起算日相对应，如果没有对应日期，则为该月的最后一天。 半个月以15天计。 月初为1号，月中为15号，月末为该月最后一天。 例：某平年1月31日为出票日，2月15日持票人做承兑提示，请说出下列各种情况的付款日期：出票后30天；出票后1个月；见票后半个月,2019/4/30,第二章 国际结算票据,39,2、出票地 即签发汇票的地点。出票地应为出票人所在地，一般与出票日相连。 注意：如果未记载出票地，则默认以出票人所在营业场所、住所或经常居住地为出票地。 3、付款地 即汇票金额的支付地点。 注意：如果未记载付款地，则默认以付款人所在营业场所、住所或经常居住地为付款地。 确定出票地和付款地主要是为了明确适用何地的法律。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,40,练习：请同学们在汇票样式中标出以下项目所在的位置： “汇票”字样 表明无条件书面支付命令的字样 金额 付款期限 出票人 付款人 收款人 出票日期,2019/4/30,第二章 国际结算票据,41,No. FOR,汇票的式样,2019/4/30,第二章 国际结算票据,42,汇票的任意记载项目 1、 出票条款 2、“付一不付二”条款 3、 担当付款人（Person designated as payer）和预备付款人（Referee in case of need） 4、必须提示承兑（Presentment for acceptance required）和不得提示承兑（Acceptance prohibited） 5、“免作拒绝证书”，“免作拒付通知”和“免于追索”等。,（三）票据的任意记载事项（略）,2019/4/30,第二章 国际结算票据,43,汇票的使用步骤 出票 提示 承兑 出票人 收款人 见票 受票人 付款 收款人 出票人 退票 追索 背书 被背书人 提示 承兑 持票人 见票 受票人 付款 持票人 前手 退票 追索,三、汇票的行为,2019/4/30,第二章 国际结算票据,44,三、汇票的行为,出票 (Issue ) 提示 (Presentation) 承兑 (Acceptance) 付款 (Payment) 背书 (Endorsement) 贴现 (Discount) 拒付 (Dishonor) 追索 (Recourse) 保证 (Guarantee) 参加,2019/4/30,第二章 国际结算票据,45,出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。,出 票,2019/4/30,第二章 国际结算票据,46,1,N0 汇票号码 Exchange for 小写金额Beijing, China,出票日期 At * Sight of this FIRST of exchange ( the SECOND Of the same tenor and date being unpaid), pay 收款人 （抬头的三种写法） the sum of 大写金额 dawn under 出票依据 To 受票人名称 出票人签字,出 票,2019/4/30,第二章 国际结算票据,47,持票人将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为。 付款人见到汇票叫做见票(Sight)。,提示,提 示,付款提示,承兑提示,何时 何地？,2019/4/30,第二章 国际结算票据,48,付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。,BILL OF EXCHANGE,ACCEPTED NOV.15,2005 XXXXX(SIGNED),承兑,普通承兑 有条件承兑（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑800元） 保留承兑： 修改付款期限的承兑（出票后2个月付 款的汇票改为4个月付款） 限定地点（只能在某银行承兑）,承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,49,承兑的格式样本,ACCEPTED 12th April,2001 Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed,2019/4/30,第二章 国际结算票据,50,付款是票据流通的终结 正当付款的条件： 善意地付款，不知道持票人权利的缺陷。 鉴定背书的连续性 到期日付款,付款,2019/4/30,第二章 国际结算票据,51,背书,指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为。 （1）对背书人（债务人） 失去票据及票据权利 向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款 （2）对被背书人（债权人） 享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,52,表格式背书：,粘 单,2019/4/30,第二章 国际结算票据,53,背书的种类,设定质押( on mortgage)背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。 部分背书：pay to A Co., for the amount of 50%) 分割背书：pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% separately ) 我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。 其他背书：如记载“不得追索”( without recourse )字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,54,贴现,持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为 票据买卖业务，资金融通业务 贴现息计算: 贴现息=票面金额*贴现天数/360(365)*贴现率,2019/4/30,第二章 国际结算票据,55,例：某企业将一张票面为100万元的汇票到银行贴现，该汇票出票日为3月1日，到期日为6月1日，贴现日为4月2日，银行贴现率为月3.75。 求 （1）银行应扣除的贴现利息； （2）银行应支付给企业的贴现金额。,解： （1）100万603.75/307500元 （2）10000007500992500元,2019/4/30,第二章 国际结算票据,56,持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为拒付。,拒 付,当拒付时，持票人 有权向背书人和出 票人追索票款。,拒绝证书(Protest) 退票通知(Notice of Dishonor),2019/4/30,第二章 国际结算票据,57,追索,是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 行使追索权的条件是： （1）持有合格票据。 （2）持票人在法定时效内提示。 （3）发生拒付。,背书人、出票人、承兑人、其他债务人 实务中持票人一般都是向出票人追索,2019/4/30,第二章 国际结算票据,58,保证,保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。 附条件的保证，保证有效，条件无效。 保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。 保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。,2019/4/30,第二章 国际结算票据,59,参加,参加制度是票据法上的一种特殊制度。支票没有参加，本票只有参加付款，汇票有参加承兑与参加付款。 1参加承兑（Acceptance for Honour） 2参加付款(payment for honor),2019/4/30,第二章 国际结算票据,60,案例：,甲交给乙一张经银行承兑的期票，作为向乙订货预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿付原欠丙的借款，丙于到期日向