特殊跟单信用证.ppt

第八章 特殊跟单信用证,国际结算的传统方式,第一节 可转让信用证 第二节 背对背信用证 第三节 预支信用证 第四节 循环信用证,第一节 可转让信用证,一、可转让信用证的定义 是指信用证的受益人（第一受益人）可以请求 转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受 益人（第二受益人）使用的信用证。,二、可转让信用证的产生 1.大公司接受国外大宗订货，并打算分散在各地口岸 的分公司发货； 2.实际供货人受出口资格限制，须借用他人名义出口； 3.中间商在进口商和实际供货人之间做转手贸易牟利。,思考:可转让信用证对中间商有什么好处?,申请人 买方,第一受益人 中间商,第二受益人 实际供货商,买入,转售,第1笔交易,第2笔交易,三、可转让信用证的运作程序,申请人 买方,第一受益人 中间商,第二受益人 实际供货商,开证行,转让行,通知行,1.申请开立 可转让信用证,2,3,4 请 求 转 让 信 用 证,5 通 知 转 让 信 用 证,6 交 单,7 换单、寄单、索款,8 付款,1.申请开证 1）可转让信用证的正确名称是： Irrevocable Transferable Documentary Credit a.可以部分转让，也可全部转让，取决于第一受益人的态度； b.可转让信用证只能转让一次。,2）并非任何银行都可以办理转让，必须是信用证 中指定的银行，或在自由议付信用证中开证行特别 授权的银行。与UCP500相比，UCP600第38条增加一 条“开证行也可以担任转让行”。,2.传递原始信用证 3.通知信用证 4.请求转让信用证 转让行的责任是将原始信用证内容和第一受益人提供的转让申请书内容转换至转让信用证正文中。,转让申请书主要包括： 1）是否变更信用证条款 凡不变更条款的，第一受益人不赚取差价； 凡变更条款的，都是中间商作为第一受益人需要获得差价。,转让中改变 的内容,减少、缩短,增加,受益人、申请人名称改变,金额,单价,到期日,装船期,最后交单期,投保百分比,2）任何转让要求必须说明是否允许及在何条件 下允许将修改通知第二受益人，已转让信用证必 须明确说明该项条件。 关于修改通知受让人的权利有以下三种情形： 保留修改权利 部分放弃修改权利，另一部分保留修改权利 放弃修改权利,5.通知转让信用证 6.交单 不变更条款的转让信用证，不要求第一受益人调换发票,不赚取差价； 变更条款的转让信用证，要求第一受益人调换发票赚取差价利润。 为了给中间商保守秘密,第二受益人提供的除发票外所有的单据都不表明第二受益人的名称,让申请人看不到真实名称。,7.换单、寄单、索款 8.付款 开证行付款给转让行，转让行收到后将第二受益人的发票金额付给它，将调换发票后的差价利润付给第一受益人。,请同学们思考讨论：,对于第二受益人（实际供货商）来讲，使用可转让信用证存在的风险主要有哪些？,第二节 背对背信用证,一、背对背信用证的定义 是适应中间商经营进出口业务的需要而产生的一种信用证，受益人以申请人开立的原始信用证做保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上开立一张以实际供货商为受益人的新证。这张新证就是背对背信用证。,申请人 买方,受益人/新证申请人 中间商,新证受益人 实际供货商,买入,转售,新证,原证,二、与可转让信用证的比较,第三节 预支信用证,是在信用证上列入特别条款，授权议付行或保兑行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证。 1.全部预支信用证 2.部分预支信用证,例如：（全部预支信用证） Beneficiary may draw in advance under this credit by his sight draft for amount up to 100% of the credit amount accompanied by his undertaking to the effect of shipment within the validity of the credit and to povide documents in terms of the credit.,第四节 循环信用证,一、循环信用证的定义 信用证全部或部分金额被使用后可以恢复到原金额再次利用的信用证。,二、循环信用证的种类,凡是上次未用完的信用证余额可以移到下一次一并使用的，称为积累循环信用证。（cumulative revolving credit),否则称为不可积累循环信用证。（non-cumulative revolving credit), 。,1.按时间循环的信用证 是指受益人在一定的时间内（如一个月）可议付信用证规定的一定金额，议付后，在以后一定时间内又恢复至原金额仍可使用，在若干个月循环使用，直至该证规定的总金额为止。 例如：This is a monthly revolving Credit which is available for up to the amount of USD15000. per month, and the full Credit amount will be automatically renewed on the 1st day of each succeeding calendar month. Our maximum liability under this Revolving Credit does not exceed USD90 000.being the aggregate value of six months. The unused balance of each month is non-cumulative to the succeeding month.,2.按金额循环的信用证,是指受益人按照该证规定的一定金额进行议付后，该 证仍恢复到原金额，可供再议付使用，直至该证规定的总金 额用完为止。 例如：This Credit is revolving for three shipments only. Each shipment should be effected at one month interval. The amount of each shipment is not exceedingUSD50000. The total v