新江湾城街道办事处内部审计制度.doc

新江湾城街道办事处内部审计制度第一章 总则第一条 为加强内部监督和风险控制，进一步规范街道内部审计工作，保障街道及下属部门财务管理、会计核算和资金管理符合国家各项法律法规要求和廉政制度规定，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计实施条例、上海市关于进一步加强和改进内部审计工作的意见和国家有关法律法规，结合街道实际情况，制订本制度。第二条 内部审计是独立监督和评价本街道及所属部门财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为。 第二章 内部审计机构和内审工作组成员第三条 街道设置内部审计工作领导小组（以下简称内审工作组）作为内部审计机构。内审工作组由街道办事处主任担任组长，并由党工委办公室、行政办公室、纪检监察室、财审科派出兼职内审员作为组员。内审工作组在街道办事处主任的直接领导下，依照法律的规定和街道办事处的规章制度，独立行使内部审计监督权，定期向社区（街道）党工委报告工作。内审工作组日常业务接受区审计局的业务指导和监督。第四条 内审工作组成员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、熟悉业务；不得滥用职权谋取私利，不得有意歪曲事实真相，不得泄露审计机密。第五条 内审工作组履行职责所需经费，以及以购买第三方服务的方式邀请社会专业审计机构开展内审工作所需经费，应当列入财务预算，由街道予以保证。内审工作组成员实行岗位资格和后续教育制度，街道应当予以支持和保障。第三章 内部审计机构职责和权限第六条 内审工作组按照街道办事处主任的要求，履行以下职责：1. 内审工作组根据区审计局和社区（街道）党工委、办事处的要求制定内审工作年度计划，并负责组织实施；2. 每项内审项目完成后，内审工作组负责形成审计报告，并向社区（街道）党工委、办事处作专题汇报；3. 负责对以下内容进行审计： 对本街道及所属部门的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计； 对本街道及所属部门预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计，对项目资金使用情况进行绩效评价； 对本街道所属各部门负责人的任期经济责任进行审计； 对本街道及所属部门的工程项目进行审计，其中30万元以上的工程项目必须进行跟踪审计； 对本街道及所属部门固定资产投资项目进行审计； 对本街道及所属部门内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审； 对本街道及所属部门经济管理和效益情况进行审计； 对市、区纪检部门和审计部门重点关注的廉政风险防控点进行审计； 社区（街道）党工委、办事处要求办理的其他审计事项。第七条 内审工作组具有以下履行职责所必需的权限：1. 要求被审计部门按时报送相关资料；2. 参加本街道有关审计工作的会议、召开与审计事项有关的会议；3. 参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由街道审定公布后施行；4. 检查有关财务活动的资料、文件和现场勘察实物；5. 检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；6. 对与审计事项有关的问题向有关科室和个人进行调查，并取得证明材料；7. 对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，做出临时制止决定；8. 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃与经济活动有关的资料，经街道办事处主任批准，有权予以暂时封存；9. 提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进管理、提高资金效益的建议。第八条 内审工作组根据工作需要，报请社区（街道）党工委办事处批准后，可委托社会中介机构对有关事项进行审计。第九条 内审工作组应当不断提高内部审计业务质量，并依法接受区审计局对内部审计业务质量的检查和评估。第十条 对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内审工作组成员，由街道办事处给予精神或者物质奖励。第四章 法律责任第十一条 被审计部门违反本条例规定，拒绝提供与审计事项有关的文件、资料及证明材料的，或者提供虚假资料、阻碍检查的，内审工作组应当责令其限期改正；情节严重的，报请社区（街道）党工委办事处依照有关规定予以处理。第十二条 被审计部门无正当理由拒不执行审计结论的，内审工作组应当责令其限期改正；拒不改正的，