河北地税纳税人采集软件操作手册.doc

河北地税纳税人信息采集软件河北地税纳税人信息采集软件 操作手册操作手册 河北省地税局河北省地税局 二零零八年三月二零零八年三月 目目 录录 第一章第一章概述概述1 第一节功能简介1 第二节简要操作流程3 第三节软件运行环境要求4 第二章第二章安装说明安装说明4 第一节下载纳税人信息采集软件4 第二节安装纳税人信息采集软件7 第三章第三章报表填写报表填写9 第一节报表设置9 第二节填报报表16 第四章第四章报表修改报表修改20 第一节报表修改20 第二节报表打印21 第三节报表上传21 第四节报表导出23 附录附录 报表填写方法报表填写方法25 一、财务报表25 第一节 企业资产负债表25 第二节 企业资产负债表（季报）27 第三节 企业现金流量表29 第四节 企业利润表31 第五节 企业利润表（季报）33 第六节 金融业、保险业、小企业资产负债表35 第七节 金融业、保险业、小企业资产负债表（季报）35 第八节 金融业、保险业、小企业现金流量表35 第九节 金融业、保险业、小企业利润表35 第十节 金融业、保险业、小企业利润表（季报）35 二、申报表36 第一节纳税申报表36 第二节个人所得税纳税申报表42 第三节交通运输业营业税纳税申报表43 第四节企业所得税月（季）度纳税申报（A 类）.46 第五节企业所得税月（季）度纳税申报（B 类）50 第六节企业所得税年度纳税申报表51 第七节个人所得税月份申报表73 第八节个人所得税年度申报表76 第九节个体工商户所得税月份申报表78 第十节个体工商户所得税年度申报表82 第十一节个人承包承租经营所得税月份（或分次）申报表84 第十二节个人承包承租经营所得税年度申报表86 第十三节个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表88 第十四节合伙企业投资者个人所得税年度申报表90 第十五节扣缴个人所得税报告表92 第十六节土地增值税纳税申报表（一）101 第十七节土地增值税纳税申报表（二）103 第十八节代扣代缴、代收代缴税款报告表105 第十九节代扣代缴外国公司船舶运输收入营业税报告表107 第二十二节烟叶税纳税申报表110 第二十三节基本养老保险费申报表112 第二十五节失业保险费申报表114 第一章第一章 概述概述 “河北地税企业端资料填报系统”是河北省地方税务局网上报税项目中的一个子系统，是按照国家税 务总局要求提供纳税人多种申报方式的实现。 （以后简称纳税人信息采集软件） 纳税人可在本地计算机上进行填写，在填写时纳税人不必登录到互联网，待纳税人填好报表后再登 录到地税的网上申报页面进行提交；离线方式可以使纳税人分次填写报表并节省纳税人的上网费用。 第一节第一节 功能简介功能简介 本系统可申报以下财务报表：本系统可申报以下财务报表： 可填报的财务报表如下： 现金流量表（企业） （小企业） （金融业） （保险业）-年报 资产负债表（企业） （小企业） （金融业） （保险业）-年报 利润表（企业） （小企业） （金融业） （保险业）-年报 资产负债表（企业） （小企业） （金融业） （保险业）-季报 利润表（企业） （小企业） （金融业） （保险业）-季报 本系统可申报以下申报表： 纳税申报表 纳税申报表 附表 建筑安装工程设备扣除明细表 邮政电信合作业务收入减除明细表 演出业务收入减除明细表 劳务公司、外事服务单位收入减除明细表 旅游业收入减除明细表 广告代理业收入减除明细表 交通运输业营业税纳税申报表 货物运输业自开票纳税人联运（合作运输）收入减除明细表 企业所得税月（季）度纳税申报（企业所得税月（季）度纳税申报（A 类）类） 附表：企业所得税汇总纳税分支机构分配表 企业所得税月（季）度纳税申报（B 类） 企业所得税年度纳税申报表 附表 销售（营业）收入及其他收入明细表 金融企业收入明细表 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表 成本费用明细表 金融企业成本费用明细表 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表 投资所得（损失）明细表 纳税调整增加项目明细表 纳税调整减少项目明细表 税前弥补亏损明细表 免税所得及减免税明细表 捐赠支出明细表 境外所得税抵扣计算明细表 广告费用支出明细表 工资薪金和工会经费等三项经费明细表 资产折旧、摊销明细表 坏账损失明细表 呆账准备计提明细表 保险准备金提转差纳税调整表 个人所得税纳税申报表 个人所得税月份申报表 个人所得税年度申报表 个体工商户所得税月份申报表 个体工商户年度申报表 次年的 个人承包承租经营所得税月份（或分次）申报表 个人承包承租经营所得税年度申报表 （13）个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表 合伙企业投资者个人所得税汇总申报表 扣缴个人所得税报告表 支付个人收入明细表 个人基础信息登记表 土地增值税纳税申报表（一）（按次申报） 土地增值税纳税申报表（二）（按次申报） 代扣代缴、代收代缴税款报告表 代扣代缴外国公司船舶运输收入营业税报告表 外国公司境外收取船舶运输收入情况报告表 基本养老保险费申报表 失业保险费申报表 烟叶税纳税申报表 烟叶收购情况表 第二节第二节 简要操作流程简要操作流程 报表类型设置报表类型设置 登录系统登录系统 填写报表填写报表 申报报表申报报表 下载信息采集软件下载信息采集软件 安装信息采集软件安装信息采集软件 第三节第三节 软件运行环境要求软件运行环境要求 软件运行最低配置 硬件配置 CPU奔腾 233 或更高 内存64RAM 或更高 硬盘4GHD 或更高 软件配置Windows98、Offfice 2000 软件运行推荐配置 硬件配置 CPUPIII500 或更高 内存128RAM 或更高 硬盘10GHD 或更高 软件配置Windows2000 professional、Offfice 2000 建议适用分辩率：800*600 或更高 第二章第二章 安装说明安装说明 对于直接从税务机关获取河北地税纳税人信息采集软件安装文件的用户，可以直接参考第二节 安装纳税人信息采集软件。 第一节第一节 下载下载纳税人信息采集软件纳税人信息采集软件 1、 纳税人打开 IE 浏览器，在 IE 地址栏中输入 ，IE 链接到河北省地方税务 局主页，如下图： 2、 单击上图中右侧“下载中心”下“涉税软件”链接，进入下载界面，如下图： 3、 在上图中单击日期最新的“河北地税纳税人采集软件（版本 x.x.xxxx.xxxxx） ”链接，会弹出新 页面，包含当前程序版本号，最新更新说明，以及下载链接，河北地税纳税人采集软件（完全版） 、河北 地税纳税人采集软件（精简版）和使用手册。如下图： 4、 如果是第一次安装纳税人信息采集软件，需要选择完整版下载，如果曾经安装过以前版本的纳 税人采集软件则可以选择精简版下载。用鼠标单击您选择下载的文件，系统会弹出文件下载提示，如下 图所示： 5、 单击上图中的“保存”按钮，系统弹出保存路径对话框，如下图所示： 6、 在上图中选择安装程序保存的目录，输入文件名，再单击上图中的“保存”按钮，即可下载本 客户端。 7、 下载成功后，找到该安装程序存在的目录，进行安装即可。 注：该程序安装包大概需要占用 50M 硬盘空间。 第二节第二节 安装安装纳税人信息采集软件纳税人信息采集软件 双击安装文件“setup.exe” ，开始进行安装，如下提示 单击上图中的下一步按钮，进入如下安装窗口： 默认安装到 C:Program Fileshatl，您也可以点击“浏览”按钮，更改安装目录。继续单击“下一步” 按钮出现如下图所示的界面 选择附加快捷方式后，单击“下一步”按钮 单击“安装”按钮，系统自动安装，安装完毕后，系统提示安装完成，单击完成按钮即可。 第三章第三章 报表填写报表填写 第一节第一节 报表设置报表设置 报表类型报表类型 1、 双击桌面快捷方式“河北地税纳税人信息采集软件”或是单击“开始-程序”中的“河北地税企业端 资料填报系统” ，即可进入登录界面，如下图所示： 2、 在上图中输入初始登录密码，初始登录密码为初始登录密码为“111111” ，输入密码后，单击“确定”按钮，可进入 系统主界面，如下图： 上图中分左右两栏，左侧部分为“导航栏” ，右侧部分为“显示区” 。 3、 进入主界面后，首先必须进行“报表类型设置” ，单击主界面左下角的“报表类型设置” ，弹出“报 表类型设置窗口” ，如下所示： （）基本信息 上图进入如下内容填写： “计算机代码”：录入该纳税户的计算机代码 “企业名称”：录入该企业的企业名称，要求是企业全称 “企业类型”：分为企业、小企业、金融业、保险业等，主要是为财务报表报表分类，此处的 企业类型一定要与企业报送税务机关财务制度备案报告书中填写的财务制度一致，对于不 需要报送财务报表的单位可以不设置该项内容 “机构性质”：选择该单位属于“总机构“、 ”分支机构“、还是“一般企业” 。 备注：如果在使用过程中，在“报表设置“基本信息”中修改了计算机代码，则对于用以 前计算机代码所填写的报表，如果想导出申报的时候，必须点“修改”按纽，保存。系统才能 默认为当然的计算机代码。 （）申报表类型设置 说明：显示该纳税人可以申报的申报表，纳税人可以选择自己应该申报缴税的申报表 点中复选框，表示选中该申报表 去掉复选框中的对勾，不进行该报表的填写设置 只有设置了想要填写的申报表，在填写和修改页面才能显示这些报表 （）所得税征收方式 说明说明：对于申报企业所得税、个人所得税的时候纳税人有可能需要做“企业所得税征收方式鉴 定”或者“个人所得税方式鉴定”需要鉴定征收方式和预缴方式。所以在纳税人信息采集软件中， 也需要做企业所得税和个人所得税征收方式的鉴定。 企业所得税征收方式：查帐征收、定应税所得率、定额征收 企业所得税预缴方式（企业所得税核定方式）： 如果征收方式选择“查帐征收“，则预缴方式可以选择据实预缴、按上年实际分期预缴以 及按照税务机关确定的其他方法预缴。 如果征收方式选择“定应税所得率征收” ， 则企业所得税预缴方式会变为企业所得税核定 方式，核定方式可以选择收入总额，成本费用、经费支出。 企业所得税应税所得率：企业所得税征收方式为定应税所得率时，需要录入该项应税所得率 企业所得税核定税额： 选择征收方式为“查帐征收” ， 预缴方式“按上年实际数分期预缴”在此录入年核定应 纳税所得额信息。 选择征收方式为“查帐征收” ， 预缴方式“税务机关按其他方法确定预缴”时，在此录 入年核定所得税额信息。 选择征收方式为“定额征收”时，该项录入该企业的年核定税额。 个人所得税征收方式：查帐征收、定应税所得率 个人所得税预缴方式：据实预缴、按上年实际分期预缴 个人所得税应税所得率：个人所得税征收方式为定应税所得率时，需要录入该项应税所得率 备注备注： 1其中纳税人信息采集软件对企业所得税或者个人所得税征收方式、预缴方式的在此模块的设置必 须与地税征管系统中的该纳税人对企业所得税或者个人所得税征收方式、预缴方式的鉴定相同。否则导 出报表后，导入到地税征管系统接收时将提示：该纳税人鉴定方式不同不允许导入。 设置完毕后，单击“确定确定”按钮即可完成设置。 2 如果设置了计算机代码保存之后，填写了报表。返回到报表设置页面重新修改成其他计算机代码 则纳税人需要注意的是，在修改报表中打开要申报的报表，保存。系统才默认当前申报表是修改后的计 算机代码的信息。如果不修改，直接导出，导入到地税征管系统时将提示：导入报表中存在多个计算机 代码“。 修改登录密码修改登录密码 1、 需对登录密码进行更正的纳税人，单击主界面左侧的“更改密码”标题，系统自动弹出修改密码的 窗口，如下图所示： 2、 连续输入两次六位以上的新密码，单击“确定”按钮即可完成密码的修改。 注意：此次修改的密码，是登录注意：此次修改的密码，是登录“河北地税企业资料报送系统河北地税企业资料报送系统”的密码，而不是纳税人网上报税的用的密码，而不是纳税人网上报税的用 户名和密码。户名和密码。 报表显示方式报表显示方式 对于已保存的报表，可以设置不同的显示方式，包括显示当月报表、显示当年报表、显示全部报表 三种，如下图所示。操作人员可以根据需要选择显示方式。 备注：备注： 每次登陆系统默认显示所有填写的报表，可以设置“报表显示方式” 。只显示“当月” ， “当年”还是 “全部”的报表 报表维护报表维护 包括报表的复制和删除，操作人员可以已经保存的报表进行复制和删除，如下图所示： 复制：选中要复制的报表，记录蓝色显示，单击“复制”按纽，复制该张报表，其中报表创建时间为当 前系统时间。如果本月报表和上月报表基本相同，可以通过复制功能将上月报表复制到本月，然后在修 改报表中修改该张报表的属期等相关信息，然后保存并进行申报、导出。 删除：对与填写错误的报表，可以在此模块进行删除。选中要删除的报表，记录蓝色显示，单击“删除” 按纽进行删除。 数据备份数据备份 可以将已经填写的申报表和财务报表数据进行备份。如果重新装系统，或者是重新装软件覆盖了原有的 数据之后可以使用软件“数据恢复”功能进行报表数据的恢复。 点击“数据备份”出现如下窗口： 选择想要备份的目录，或点击“新建文件夹”按纽可以备份到新建的文件夹中，建议以使用日期为备份 目录名称，例如：20080131。选定备份目录后，点击确定进行备份，备份成功之后提示： 数据恢复数据恢复 点“数据恢复” ，系统提示选择以前备份报表数据的目录， （如下图）：选择需要备份数据所在的 文件夹： 点“确定”按纽，系统自动将以前备份出来的申报表和财务报表数据进行恢复。对于相同日期， 相同的申报表将进行覆盖。 第二节第二节 填报报表填报报表 1、 财务报表季报、财务报表年报财务报表季报、财务报表年报 “报表类型”设置完毕后，单击主界面左侧相应标题，如单击“财务报表” ，则在主界面右侧显示可创建 的财务报表，如下所示： 新增报表 （1）在上图“新增”一栏中，单击“请选择要添加的报表”下拉框，选择要创建的报表后单击“添 加”按钮，即可创建一张报表，如选中“资产负债表（企业） ”后单击“添加”按钮后弹出资产负债表 （企业）的报表，如下图所示： （2）录入完毕后，单击“保存”按钮，保存成功后，该报表自动退出，您可以在“修改”栏中对该 报表进行编辑，在“导出”栏中导出。 、填写申报表、填写申报表 “报表类型”设置完毕后，单击主界面左侧相应标题，如单击“申报表” ，则在主界面右侧显示可创建申 报表。其中可填写的报表是在“报表设置”所选择的申报表 ，如下所示： 添加：打开该张报表可以填写该张报表 保存：可以保存该张报表 退出：退出该张报表的填写 第四章第四章 报表修改报表修改 第一节第一节 报表修改报表修改 在报表保存后，还没有申报前，可以进行报表修改，在主界面“修改”栏中选择要进行修改的报表， 并单击“修改”按钮。程序将您刚才录入的财务报表、申报表重新调出并可进行修改。 第二节第二节 报表打印报表打印 财务报表打印： 在报表保存成功后，在“修改”栏中选中某财务张报表，然后单击“打印”按钮，即可出现该张报 表的打印预览界面，可以在 word 环境中调整格式. 申报表 excel 的导出： 在报表保存成功后，在“修改”栏中选中某张申报表，然后单击“导出 excel”按钮，弹出如下窗口： 输入想保存的 excel 文件名称，点保存，系统提示保存成功后，在刚才保存 excel 文件目录下双击该 excel 文件打开，然后进行打印。 第三节第三节 报表上传报表上传 选中想要上传的申报表，或者财务报表 点上传，分为用户密码登陆和 ca 认证登陆 1、如果是外网申报的纳税户：输入网上报税的用户名和密码，确定即可上传到外网 2、如果是 ca 认证证书登陆则选中 使用 ca 证书选项，点确定即可上传到外网 3上传成功，提示如下图 用户直接登陆到网上申报系统，直接“在以填写未缴税模块”点申报即可。 4如果该申报表在外网已经创建，系统会提示：如下图 5所有上传的报表必须在纳税人所在税务机关的“河北地税征管系统”中已经做了该税种和申报资料的 辅导。 第四节第四节 报表导出报表导出 在“导出”栏中 在复选框中选则要导出的一张、或者多张报表进行导出 点“导出“按钮选择要导出文件的目录 输入要导出报表的文件名称后，单击“保存”按钮即可完成导出的工作。 采取“大厅申报”的纳税人，可将导出文件拷贝报送到税务局。由税务局通过文件拷贝导入到征管 系统中进行申报。 备注：如果导出的报表存在多张同一个申报表时。例如添加了两张“纳税申报表”将提示： 附录附录 报表填写方法报表填写方法 一、财务报表一、财务报表 第一节第一节 企业资产负债表企业资产负债表 1、 在主界面左侧单击“报表类型设置”中，将“企业类型”选择为“企业” 。 2、 在主界面左侧单击“财务报表年报”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择“资产负债表（企 业类） ”后，单击“添加”按钮即可创建资产负债表（企业类）如下图所示： 图 1-1 3、 填写内容说明： （1）计算机代码、纳税人名称自动提取。 （2）报表属期默认提取当前系统时间的上年度，且不允许修改。 （3）代理人名称：如有代理人名称可以录入没有可不录入。 （4）编制时间可以手工修改，默认取当前日期。 （5）录入表中各项，回车录入下个项目，表中存在自动计算项，录入数据后自动计算。 4、 录入完毕点击“保存”按钮，报表自动进行资产与负债期初期末数的平衡校验，若数据不平， 系统不允许保存，并给出如下提示： 检查资产合计年初数和负债和所有者权益（或股东权益）的总计年初数，直至修改一致后才能保 存。 同样如果资产合计期末数和所有者权益（或股东权益）的总计期末数不一致，系统也会给出如下 提示： 5、 录入完毕单击“退出”按钮，可进行下一张报表的录入。 6、 需要编辑报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“修改”按钮，即可进行编辑。 7、 需要打印报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“打印”按钮，即可进入打印界面， 并可以在 word 环境中对打印界面进行调整。 8、 需要上传报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“上传”按钮。 注意：注意： 报表上传成功后，纳税人可登录网上报税网站，在“报表查询”模块中可查看到申报 成功的报表。 报表已经上传成功，再次申报时，系统提示“本报表已申报” 。 9、 需要导出报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“导出”按钮即可完成导出工作。 10、 注意：本报表按年申报：年终 45 日内申报。 第二节第二节 企业资产负债表（季报）企业资产负债表（季报） 1、 在主界面左侧单击“报表类型设置”中，将“企业类型”选择为“企业” 。 2、 在主界面左侧单击“财务报表季报”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择“资产负债表（企业 类）_季报表”后，单击“添加”按钮即可创建资产负债表（企业类）_季报表，如下图所示： 图 1-1 3、 填写内容说明： （6）计算机代码、纳税人名称自动提取。 （7）报表属期默认提取当前系统时间的上年度的第一季度，允许修改。 （8）代理人名称：如有代理人名称可以录入没有可不录入。 （9）编制时间可以手工修改，默认取当前日期。 （10）录入表中各项，回车录入下个项目，表中存在自动计算项，录入数据后自动计算。 4、 录入完毕点击“保存”按钮，报表自动进行资产与负债期初期末数的平衡校验，若数据不平，系 统不允许保存，并给出如下提示： 检查资产合计年初数和负债和所有者权益（或股东权益）的总计年初数，直至修改一致后才能保 存。 同样如果资产合计期末数和所有者权益（或股东权益）的总计期末数不一致，系统也会给出如下 提示： 5、 录入完毕单击“退出”按钮，可进行下一张报表的录入。 6、 需要编辑报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“修改”按钮，即可进行编辑。 7、 需要打印报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“打印”按钮，即可进入打印界面， 并可以在 word 环境中对打印界面进行调整。 8、 需要上传报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“上传”按钮。 注意：注意： 报表上传成功后，纳税人可登录网上报税网站，在“报表查询”模块中可查看到申报 成功的报表。 报表已经上传成功，再次申报时，系统提示“本报表已申报” 。 9、 需要导出报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“导出”按钮即可完成导出工作。 10、 注意：本报表按季申报：在季度终了后 15 日内申报。 第三节第三节 企业现金流量表企业现金流量表 1、 在主界面左侧单击“报表类型设置”中，将“企业类型”选择为“企业” 。 2、 在主界面左侧单击“财务报表年报”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择“现金流量表（企 业类） ”后，单击“添加”按钮即可创建现金流量表（企业类）如下图所示： 3、 填写内容如下： （1）计算机代码、纳税人名称自动提取。 （2）报表属期默认提取当前系统时间的上年度，且不允许修改。 （3）代理人名称：如有代理人名称可以录入没有可不录入。 （4）编制时间可以手工修改，默认取当前日期。 （5）录入表中各项，回车录入下个项目，表中存在自动计算项，录入数据后自动计算。 4、 录入完毕点击“保存”按钮，报表自动进行表内计算公式的校验，若校验不通过，系统不允许 保存，并给出如下提示： 表内计算公式校验通过后，才可进行保存。 5、 录入完毕单击“退出”按钮，可进行下一张报表的录入。 6、 需要编辑报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“修改”按钮，即可进行编辑。 7、 需要打印报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“打印”按钮，即可进入打印界面， 并可以在 word 环境中对打印界面进行调整。 8、 需要上传报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“上传”按钮。 注意：注意： 报表上传成功后，纳税人可登录网上报税网站，在“报表查询”模块中可查看到申报 成功的报表。 报表已经上传成功，再次申报时，系统提示“本报表已申报” 。 9、 需要导出报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“导出”按钮即可完成导出工作。 10、 注意：本报表按年申报：年终 45 日内申报。 第四节第四节 企业利润表企业利润表 1、 在主界面左侧单击“报表类型设置”中，将“企业类型”选择为“企业” 。 2、 在主界面左侧单击“财务报表年报”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择“利润表（企业类） ” 后，单击“添加”按钮即可创建利润表（企业类）如下图所示： 3、 填写内容如下： （1）计算机代码、纳税人名称自动提取。 （2）报表属期默认提取当前系统时间的上年度，且不允许修改。 （3）代理人名称：如有代理人名称可以录入没有可不录入。 （4）编制时间可以手工修改，默认取当期日期。 （5）本月累计数不用填写。 （6）补充资料栏中的“本年累计数”：由纳税人手动填写。 （7）补充资料栏中的“上年实际数”：自动提取上年报表的“本年实际“，如果首次应用可以录入， 以后则不可修改。 （8）录入表中各项，回车录入下个项目，表中存在自动计算项，录入数据后自动计算。 4、 录入完毕点击“保存”按钮即可完成保存的操作。 5、 录入完毕单击“退出”按钮，可进行下一张报表的录入。 6、 需要编辑报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“修改”按钮，即可进行编辑。 7、 需要打印报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“打印”按钮，即可进入打印界面， 并可以在 word 环境中对打印界面进行调整。 8、 需要上传报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“上传”按钮。 注意：注意： 报表上传成功后，纳税人可登录网上报税网站，在“报表查询”模块中可查看到申报 成功的报表。 报表已经上传成功，再次申报时，系统提示“本报表已申报” 。 9、 需要导出报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“导出”按钮即可完成导出工作。 10、 注意：本报表按年申报：年终 45 日内申报。 第五节第五节 企业利润表（季报）企业利润表（季报） 1、 在主界面左侧单击“报表类型设置”中，将“企业类型”选择为“企业” 。 2、 在主界面左侧单击“财务报表季报”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择“利润表（企业类） _季报”后，单击“添加”按钮即可创建利润表（企业类）_季报，如下图所示： 3、 填写内容如下： （9）计算机代码、纳税人名称自动提取。 （10）报表属期默认提取当前系统时间的上年度和第一季度，且允许修改。 （11）代理人名称：如有代理人名称可以录入没有可不录入。 （12）编制时间可以手工修改，默认取当期日期。 （13）补充资料栏中的“本年累计数”：由纳税人手动填写。 （14）本期数：手工录入。 （15）补充资料栏中的“上年实际数”：自动提取上年报表的“本年实际“，如果首次应用可以录入， 以后则不可修改。 （16）录入表中各项，回车录入下个项目，表中存在自动计算项，录入数据后自动计算。 4、 录入完毕点击“保存”按钮即可完成保存的操作。 5、 录入完毕单击“退出”按钮，可进行下一张报表的录入。 6、 需要编辑报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“修改”按钮，即可进行编辑。 7、 需要打印报表时，在主界面“修改”栏中选中该报表，单击“打印”按钮，即可进入打印界面，并 可以在 word 环境中对打印界面进行调整。 8、 需要上传报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“上传”按钮。 注意：注意： 报表上传成功后，纳税人可登录网上报税网站，在“报表查询”模块中可查看到申报 成功的报表。 报表已经上传成功，再次申报时，系统提示“本报表已申报” 。 9、 需要导出报表时，在主界面“导出”栏中选中该报表，单击“导出”按钮即可完成导出工作。 10、注意：本报表按季申报：在季度终了后 15 日内申报。 第六节第六节 金融业、保险业、小企业资产负债表金融业、保险业、小企业资产负债表 填写方式参见第一节企业资产负债表。 第七节第七节 金融业、保险业、小企业资产负债表（季报）金融业、保险业、小企业资产负债表（季报） 填写方式参见第二节企业资产负债表（季报） 。 第八节第八节 金融业、保险业、小企业现金流量表金融业、保险业、小企业现金流量表 填写方式参见第三节企业现金流量表。 第九节第九节 金融业、保险业、小企业利润表金融业、保险业、小企业利润表 填写方式参见第四节企业利润表。 第十节第十节 金融业、保险业、小企业利润表（季报）金融业、保险业、小企业利润表（季报） 填写方式参见第五节企业利润表（季报） 。 申报表填写方法 二、申报表二、申报表 第一节第一节 纳税申报表纳税申报表 功能介绍功能介绍 本表适用于纳税人（实行简易申报的除外）申报除企业所得税、个人所得税、土地增值税、金融保 险营业税和社会保险费以外的各种地方税、费和基金时使用。 操作说明操作说明 主界面左侧单击“申报表”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择“纳税申报表”后，单击“添加” 按钮即可该报表，如下图所示： 4、计算机代码、纳税人名称自动带出，根据纳税申报表顺序录入信息，然后进行保存。 数据项说明 1、 填表日期：填表日期：填写办理纳税申报表的实际日期，默认提取当前日期，可以修改。 2、 税种：税种：纳税人应缴纳的地方税（费、基金）的具体种类的名称； 3、 应纳税项目：应纳税项目： 纳税人具体的应纳税项目； 4、 营业（销售）收入：营业（销售）收入：纳税人的全部营业（销售）收入； 5、 扣除项目：扣除项目：税法规定允许从营业（销售）收入中扣除的项目以及扣除金额； 6、 计税依据：计税依据：税法中规定的据以计算各种应纳税（费、基金）款的依据或标准； 7、 税率（征收率）或单位税额：税率（征收率）或单位税额：如果税目对应的税率设置有浮动税率则允许在浮动范围内修改，否 则不允许修改。 8、 应纳税额：应纳税额：依照法定计税依据和税（费、基金）率计算； 9、 税款所属期限：税款所属期限：默认上一个月； 10、 应减（免）税（金额）：应减（免）税（金额）：经过税务机关批准的政策性或困难性减免项目及金额； 11、 本期已缴税额：本期已缴税额：本期在验票、购票、税务机关代开发票过程中已经缴纳的税额和延期申报预缴 税款等已缴纳的税额； 12、 前期多缴抵本期税款：前期多缴抵本期税款：因政策调整等原因前期多缴的税款在本期进行抵减的金额； 13、 延期缴纳税额：延期缴纳税额：经过税务机关批准延期缴纳的税款； 14、 应缴税额：应缴税额： 应纳税额-减免税额-本期已缴-前期多缴； 按钮说明按钮说明 1、 【保存】：填写完毕后，点击【保存】按钮，系统提示“保存成功” ，如下图所示。点击【确定】 按钮，返回 “受理申报”界面。 2、 【退出】：点击【退出】按钮，即可退出“纳税申报表”模块。 注意事项注意事项 1、 如果税目对应的税率设置有浮动税率则允许在浮动范围内修改，否则不允许修改； 2、 有红色*号标注的项目是必须填写的项目。 3、 选中需删除行，鼠标右击调出删除命令或单击键盘上的 DELETE 键。 4、填写应减（免）税（金额）减免金额后保存并且能正常申报，前提是在征管系统中必须已经做了 相关营业税的减免，并且地税个机关已经审批通过。 纳税申报表相关附表纳税申报表相关附表 其中：附表和主表必须同时导出，附表不能单独导出其中：附表和主表必须同时导出，附表不能单独导出 1、 建筑安装工程设备扣除明细表 注：此附表适用于有设备减除项目的建筑业纳税人申报营业税时使用。 2、邮政电信合作业务收入减除明细表 注：适用于邮电通信业纳税人申报营业税时使用，经营收入指邮电通信业纳税人从事邮政电信合作业务 取得的全部价款和价外费用。 3、演出业务收入减除明细表 注：适用于从 事演出业务的纳税人申报营业税时使用。 4、劳务公司、外事服务单位收入减除明细表 注：适用于劳务公司、外事服务单位申报营业税使用。 5、旅游业收入减除明细表 注：适用于旅游业纳税人申报营业税时使用。 6、广告代理业收入减除明细表 注：适用于广告代理业纳税人申报营业税时使用，营业收入指广告代理业纳税人从事广告代理业务向委 托方收取的全部价款和价外费用。 第二节第二节 个人所得税纳税申报表个人所得税纳税申报表 功能介绍功能介绍 本表适用于年所得 12 万元以上的纳税人的年度自行申报。 操作说明操作说明 1、主界面左侧单击“申报表”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择“个人所得税纳税申 报表” ”后，单击“添加”按钮即可该报表，如下图所示： 2、根据个人所得税纳税申报表顺序录入信息，然后进行保存。 数据项说明数据项说明 1、 填表日期：填表日期： 填写办理纳税申报表的实际日期，默认提取当前日期，可以修改。 2、 税款属期：税款属期：默认提取去年一年的时间，可以修改。 3、 年所得额（合计）：年所得额（合计）： 计算公式为：年所得额合计=境内+境外，不可编辑。 4、 已缴（扣）税额：已缴（扣）税额：填写当期取得该项目所得在中国境内已经缴纳或扣缴义务人已经扣缴的税款。 5、 抵扣税额：抵扣税额：填写个人所得税法允许抵扣的在中国境外已缴纳的个人所得税税额。 6、 应补税额：应补税额：计算公式为：应补退税额=应纳税额已缴（扣）税额减免税额-抵扣税额。应补金 额如果为负数，则保存时按负数保存，但申报时按0处理。 7、 应退税额：应退税额：手工填写 按钮说明按钮说明 1、 【保存】：填写完毕后，点击【保存】按钮，系统提示“保存成功” ，如下图所示。 点击【确定】按钮，返回 “受理申报”界面。 2、 【退出】：点击【退出】按钮，即可退出“个人所得税纳税申报表”模块。 注意事项注意事项 1、 “个人所得税纳税申报表”可以申报个人所得税的 12 个税目。 2、 应补退金额如果为负数，则保存时按负数保存，但传递征管时按 0 处理。 3、 选中需删除行，鼠标右击调出删除命令或单击键盘上的 DELETE 键。 （注意：合计栏合计额应自 动变化） 4、 有红色*号标注的项目是必须填写的项目。 第三节第三节 交通运输业营业税纳税申报表交通运输业营业税纳税申报表 功能介绍功能介绍 本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有的交通运输业营业税纳税人。 操作说明操作说明 主界面左侧单击“申报表”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择交通运输业营业税纳税申报 表后，单击“添加”按钮即可该报表，如下图所示： 1、计算机代码、纳税人名称自动带出，根据交通运输业营业税纳税申报表顺序录入信息，然 后进行保存。 数据项说明数据项说明 1、填表日期：填表日期：填写办理申报表的实际日期，默认提取当前日期，可以修改。 2、税款所属期限：税款所属期限：默认上一个月； 3、应税收入：应税收入：填写纳税人本期因提供交通运输业营业税应税劳务所取得的全部价 款和价外 费用（包括免税收入） ； 4、应税减除项目金额（小计）应税减除项目金额（小计）：支付合作运输方运费金额+其他减除项目金额 5、应税营业额应税营业额：应税收入应税减除项目金额（小计） 6、支付给合作运输方运费金额：支付给合作运输方运费金额：纳税人本期支付给合作运输方（包括境内、境外合作 运输方） ，并依法取得交通运输业发票或其他有效扣除凭证的运费金额； 7、其他减除项目金额：其他减除项目金额：纳税人本期提供营业税应税劳务所得的交通运输业应税收入中 按税法规定其他可扣除的项目金额； 8、免税收入：免税收入：纳税人本期取得的交通运输业应税收入中所含的不需税务机关审批 可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入； 9、本期应纳税额：（本期应纳税额：（应税营业额免税收入）税率 10、免减税额：免减税额：免税收入税率 11、期初欠缴税额：期初欠缴税额：截止本期（不含本期） ，纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴 纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定 确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，此项在界面中为空，不处理； 12、前期多缴税额：前期多缴税额：纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额，此项在界面中 为空，不处理； 13、已缴本期应纳税额：已缴本期应纳税额：纳税人已缴的本期应纳营业税税额； 14、 本期已缴欠缴税额：本期已缴欠缴税额：纳税人本期缴纳的前期欠税、包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准 延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法 规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，此项在界面中为空，不处理。 按钮说明按钮说明 1、 【保存】：填写完毕后，点击【保存】按钮，系统提示“保存成功” ，如下图所示。点击【确定】 按钮，返回 “受理申报”界面。 2、 【退出】：点击【退出】按钮，即可退出“交通运输业营业税纳税申报表”模块。 注意事项注意事项 1、本报表对应的税种、税目：营业税-铁路运输、公路运输、水路运输、航空运输、管 道运输、装卸搬运； 2、如果税目对应的税率设置有浮动税率则允许在浮动范围内修改，否则不允许修改。 交通运输业营业税纳税申报表附表交通运输业营业税纳税申报表附表 货物运输业自开票纳税人联运（合作运输）收入减除明细表 注：从事联运（合作运输）业务的货物运输业自开票纳税人申报营业税时使用，运输收入是指货物运输 业自开票纳税人从事联运（合作运输）业务向对方收取的全部价款和价外费用。 第四节第四节 企业所得税月（季）度纳税申报（企业所得税月（季）度纳税申报（A A 类）类） 功能描述：功能描述： 对实行查账征收企业所得税的纳税人，在月份或季度终了后 15 日内，向其所在地主管税务机关报送 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类） 。 操作说明：操作说明： 主界面左侧单击“申报表”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择企业所得税月（季）度纳税 申报（A 类） 后，单击“添加”按钮即可该报表，如下图所示。 数据项说明数据项说明： 如果在报表设置中做了企业所得税征收方式的鉴定则： 如果预缴方式为“据实预缴” ，只能填写第 1 到 13 行数据 “实行按上年实际数分期预缴” ，则只能填写第 15 到 17 行数据 如果预缴方式为“按照税务机关确定的其他方法预缴” ，则只能填写第 16 行数据 1、营业收入营业收入：本期金额：手工录入；累计金额：自动累加可修改。 2、营业成本营业成本：本期金额：手工录入；累计金额：自动累加可修改。 3、本期金额本期金额：等于营业收入营业成本；累计金额：自动累加可修改。 4、税率税率：默认 25%，不允许修改 5、应纳所得税额应纳所得税额：本期金额：手工录入；累计金额：利润总额累计金额税率 6、减免所得税额减免所得税额：手工录入。 7、实际已缴所得税额实际已缴所得税额：手工录入 8、应补（退）的所得税额应补（退）的所得税额：累计金额应纳所得税额减免所得税额实际已缴所得税额 若为负数，系统默认为 0，不计入“多缴税金” 9、上一年度所得税额上一年度所得税额：累计金额，手工录入 10、本月（季）应纳税所得额本月（季）应纳税所得额：手工录入 11、本月（季）应纳税所得税额本月（季）应纳税所得税额：本期金额本月（季）应纳税所得额本期金额税率；累计金 额本月（季）应纳税所得额累计金额税率 12、本月（季）确定预缴的所得税额本月（季）确定预缴的所得税额：本期金额年核定所得税额（提取鉴定表中的数据）/12 可修改；累计金额：自动累加，可以修改 13、如果如果报表设置，基础信息中机构性质选择如果如果报表设置，基础信息中机构性质选择“一般企业一般企业”则以下栏如下则以下栏如下 18 行到行到 22 行不允行不允 许填写。许填写。 14、如果报表设置，基础信息中机构性质选择如果报表设置，基础信息中机构性质选择“总机构总机构”则以下栏如下：则以下栏如下： 总机构应分摊的所得税额总机构应分摊的所得税额：为第 9 行或第 14 行或第 16 行25% 中央财政集中分配税款的所得税额央财政集中分配税款的所得税额：为第 9 行或第 14 行或第 16 行25% 分支机构分摊的所得税额分支机构分摊的所得税额：为第 9 行或第 14 行或第 16 行50% 15、如果报表设置，基础信息中该单位的机构性质选择如果报表设置，基础信息中该单位的机构性质选择“分支机构分支机构”则以下栏如下：则以下栏如下： 分支机构分摊的所得税额分支机构分摊的所得税额：为第 9 行或第 14 行或第 16 行50% 分配比例分配比例：手工填写 分支机构分配所得税额分支机构分配所得税额：分支机构分摊的所得税额*分配比例 附表：企业所得税汇总纳税分支机构分配表附表：企业所得税汇总纳税分支机构分配表 企业所得税月（季）度预缴纳税申报（A 类）与附表企业所得税汇总纳税分支机构分配表的关系如下： 1、分支机构分摊的所得税额 必须等于 主表 企业所得税月（季）度纳税申报（A 类） 中的 第 20 行 “分支机构分摊的所得税额” 。 2、如果报表设置，基础信息中机构性质选择如果报表设置，基础信息中机构性质选择“总机构总机构”则以下栏如下：则以下栏如下：则附表分支机构的分配比例 之和必须等于 1 3、如果报表设置，基础信息中机构性质选择如果报表设置，基础信息中机构性质选择“分支机构分支机构”则：则： 只允许录入本分支机构的分配税额行 分支机构分配比例 主表 中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报（A 类） 中的 第 21 行 “分配比例” 。 第五节第五节 企业所得税月（季）度纳税申报（企业所得税月（季）度纳税申报（B 类）类） 功能介绍功能介绍 对实行核定征收企业所得税的纳税人，在季度或月份终了后 15 日内，向其所在地主管税务机关报送 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B 类） 。 操作说明：操作说明： 主界面左侧单击“申报表”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择企业所得税月（季）度纳税申报 （B 类） 后，单击“添加”按钮即可该报表，如下图所示。 如果征收方式为“定应税所得率征收”则： 按“收入总额”核定，只能输入第 13 行 ：应纳税所得额收入总额应税所得率 按“成本费用总额”核定，只能输入第 46 行： 应纳税所得额成本费用（1应税所 得率）应税所得率 按“经费支出总额”核定，只能输入第 710 行： 应纳税所得额经费支出总额（1 应税所得率）应税所得率 如果征收方式为“定额征收”：只能输入第 12 行（应纳所得税额） 应纳所得税额=根据企业所得税征收方式鉴定表中的年应纳税额12实际经营月份 数据项说明数据项说明： 2、收入总额收入总额：手工录入 3、税务机关核定应税所得率税务机关核定应税所得率：提取报表设置中所得税征收方式中核定的应税所得率。不可修改。 4、成本费用总额成本费用总额：手工录入 5、经费指出总额经费指出总额：手工录入 6、税率税率：默认 25，不允许修改 7、减免所得税额减免所得税额：手工录入 8、已预缴所得税额已预缴所得税额：手工录入。对于年中变更企业所得税征收方式鉴定表征收方式的，变更征 收方式后，当月征收税款时应将以前征收方式征收的税款，在“已预缴所得税额”栏进行减除 应补（退）所得税额应补（退）所得税额：应纳所得税额减免所得税额已预缴所得税额若为负数，系统默认为 0。 第六节第六节 企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表 功能介绍功能介绍 企业所得税年度纳税申报适用于能如实提供完整、准确的成本、费用凭证和计算应纳税所得额的纳 税人，纳税人按年度填写企业所得税年度纳税申报表 ，在规定期限内到税务机关进行纳税申报，并提 供税务机关要求报送的其他纳税资料。 本报表适用于采取查账征收的纳税人年终汇算清缴时使用；核定应税所得率征收的纳税户汇算清缴 时使用。 操作说明操作说明 主界面左侧单击“申报表”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择企业所得税年度纳税申报表后， 单击“添加”按钮即可该报表，如下图所示 2、根据企业所得税年度纳税申报表顺序录入信息，然后进行保存。 数据项说明数据项说明 8、 税款属期：税款属期：默认提取去年一年的时间，可以修改。如果纳税人年度中间开业的，税款起始日 期应填报实际开始经营之日，税款终止日期默认12月31日,可修改。 9、 收入总额：收入总额： 填报纳税人当期发生的，根据税收规定应确认为当期收入的所有应税项目。 i.销售（营业）收入、投资收益、投资转让净收入、补贴收入、其他收入（第15行） ， 为手工输入； ii.收入总额合计（6行） ，为自动计算。计算公式为：销售（营业）收入（1行）投资收 益（2行）投资转让净收入（3行