承兑汇票基本知识详解.pptx

课题： 承兑汇票基本知识详解,内部培训,主讲：票据部,课题：承兑汇票基本知识详解,主要内容,一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别 五、瑕疵票据处理,主要内容：,银行承兑汇票定义,银行承兑汇票是指由企业申请签发，委托银行等金融机构在指定日期无条件按票面金额支付给持票人。单从字面上看，银行承兑仅仅是企业支付的一种方式，即:企业委托银行到期承诺兑现的汇票。是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持,主要内容：,开具承兑汇票条件,一、良好的信誉记录、可靠资金来源还款能力 二、购销合同、增值税发票真实性； 三、有授信且有敞口； 四、提供保证金； 五、相应的资产担保质押。,一、出票条件，流程,承兑业务流程,一、出票条件，流程,一、银行开户,六证一卡： 1、营业执照正本； 2、国税登记证； 3、地税登记证； 4、组织机构代码证； 5、法人或单位负责人应凭本人身份证件； 6、开户许可证； 7、贷款卡。,一、出票条件，流程,二、授信内容,一、出票条件，流程,银行开户,抵押物/信用,申请授信,贷款,融资租赁,透支,信用证,保函,票据融资,担保,（1）商品购销合同及复印件； （2）增值税发票原件及复印件； （3）营业执照、组织机构代码证、法人代表人身份证复印件、贷款卡资料、公司章程、公司成立的批准文件和验资报告； （4）近期财务报表； （5）保证或抵押/质押资料； （6）银行规定的其他材料,一、出票条件，流程,三、申请提供资料,全额保证金可省,明确提出申请内容，比如日期、金额等票面要素， 并提交以下资料,一、出票条件，流程,四、调查,由客户经理对申请人进行调查，了解企业生产经营状况、抵押或保证人状况、资信状况和支付能力，购销合同的交易是否真实，保证金到位情况。,五、审批,最终签批人审查：申请人的资格、资信、购销合同及汇票记载内容，手续资料是否齐全，保证金是否入账，相关部门意见是否明确。客户经理取得承兑审批书,一、出票条件，流程,六、办理手续,七、承兑,签订银行承兑协议； 办理质押手续，取得质押单证； 签订保证金协议，并保证金存入专户； 收取手续费，一般为万分之五（一般由柜台代收）。,客户经理将已经取得的资料交由会计人员，再次审核确认资料，无误后依据协议约定金额、期限、出票人、收款人、协议编号等要素制作承兑汇票，并加盖汇票专用章以及经办人签章（或密押），入库，出票人取得承兑汇票。,一、出票条件，流程,八、后期管理,一、出票条件，流程,九、到期解付,（1）出票人：汇票到期之前将票款足额交存银行，分2个部分，一是保证金转入银行户头，二是申请人将余额转入银行户头，正常在汇票到期日前10天，客户经理开始督促。,（3）承兑行解付：承兑银行收到银行承兑汇票委托收款凭证后，验票真伪，是否与低卡一致，印章是否清晰，背书是否连续等。审查无误后办理解付手续。,（4）承兑行拒绝：如果承兑银行拒绝承兑，自接到汇票的次日起三日内作拒绝承兑、付款证明，并将汇票转交持票人，原因有：假票、克隆票、瑕疵票、票据来源不合法（有疑问）等 拒绝承兑付款要做以下说明： 拒绝承兑、付款票据的种类及主要记载事项 拒绝承兑、付款票据的事实依据和法律依据 拒绝承兑、付款票据的时间 拒绝承兑人、拒绝付款人的签章,（2）持票人：把汇票及收款资料直接交由承兑行银行或委托当地开户银行托收，正常提前一周。,一、出票条件，流程,九、到期解付,出票行/承兑行,出票人,持票人,解付,拒绝,余款,送票,保证金,主要内容,一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别 五、瑕疵票据处理,二、汇票详解,银行承兑汇票分类,二、汇票详解,二、汇票详解,空白票样,第一联银行保留为低卡 第二联申请人取走，流通 第三联申请人取走保留。,二、汇票详解,关于票号的解释 (网络截图),二、汇票详解,贴现利息计算方式,扣息=月息/30*天数*金额 到款=金额 - 扣息 - 手续费,天数为实际天数，节假日顺延，异地贴现+3天 比如2015年8月2日-2016年2月2日，共187天,二、汇票详解,电票,基础：电子商业汇票系统,二、汇票详解,纸票与电票区别,主要内容,一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别 五、瑕疵票据处理,三、权利，期限,三、权利，期限,一、银行承兑汇票付款期限,支付结算办法第八十七条规定，银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。 电子汇票期限是一年。,二、银行承兑汇票票据权利期限,银行承兑汇票持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年，票据权利在期限内不行使而消灭。（比如2年内不解付，该票据自动作废）,三、权利，期限,三、银行承兑汇票追索权期限,追索权是指持票人在汇票到期未获付款，到期前未获承兑或其他法定原因发生时，向其前手请求偿还票据金额以及相关损失的票据权利，是法律上为补充付款请求权而设定的第二次请求权。对后手无此权利。 期限：银行承兑汇票持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月;追索权超过此期限不行使而消灭。,三、权利，期限,四、银行承兑汇票再追索权期限,票据债务人因被追索而偿付票款后，有权向前手当事人再行追索，但出票人被追索清偿票款后，只能向承兑人（承兑银行）再行追索；被追索清偿票款的人不能对后手当事人再行追索。 再追索时，再追索人有权请求偿付的金额为：再追索人已经偿付的总金额及其利息，以及再追索时所支出的必要费用。 期限：银行承兑汇票持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月，再追索权超过此期限不行使而消灭。,三、权利，期限,五、银行承兑汇票提示付款期限,银行承兑汇票持票人必须在承兑人付款前将票据向其提示承兑，根据承兑地域是异地还是同城，分别给予对方充分的提示期间，提示付款期限是汇票到期日前十天。,六、银行承兑汇票拒绝承兑期限,银行承兑汇票付款人从收到提示承兑当日起，在3日内承兑或者拒绝承兑。如果拒绝承兑，必须出具拒绝承兑的证明。票据法规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。比如补证明。,三、权利，期限,七、银行承兑汇票公示催告申请有效期,挂失止付是失票人通知票据的付款人暂停对该票据解付。是丢失后的补救措施。 票据法规定：失票人应当在挂失止付后3日内向人民法院申请公示催告;或在票据丧失后，直接向人民法院申请公示催告。,八、银行承兑汇票公示催告期限,人民法院在决定受理公示催告申请后，3日内发出公告，以文字形式向社会公示，督促利害关系人申报权利;公示催告的期限由人民法院决定，但不得少于60日。,三、权利，期限,九、银行承兑汇票除权判决申请期限,除权判决：即宣告票据无效的判决。是指在公示催告程序中，公示催告期间届满后，无利害关系人申报权利时，人民法院根据申请人的申请所作出的宣告已丧失的票据无效的判决 银行承兑汇票公示催告期限届满（60天），无人申报票据权利，申请人自公告期满1个月内向法院提交除权判决申请书，有法院作出判决。判决仍需经公告15日后生效。自公告之日起，申请人有权请求付款人（承兑行）付款。,主要内容,一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别 五、瑕疵票据处理,四、票据鉴别,四、票据鉴别,票据鉴别主要分一下四个步骤,2010版银行票据,四、票据鉴别,一、听,与RMB类似 适度扯动纸张，新版票据纸张有清脆的声音,二、看,1、彩虹印刷 各家银行票据色彩统一，检查更方便。 票据底纹采用彩虹印刷防伪，整张票据看起来两边绿色，中间紫色，绿色紫色之间过渡柔和、自然。,四、票据鉴别,2、双色底纹印刷 票据底纹为绿色和淡蓝色双色，颜色鲜明、无异常色差。用仪器看得更清晰。,3、渗透性油墨 第二排流水号码以渗透性油墨印刷，正面黑 色背面红色效果自然、呈印染扩散状。,四、票据鉴别,4、透光观察水印安全线 票据纸张有多色调水印，本票、汇票等纸张中有安全线，平视颜色有深有浅，对光看是完整黑色条带，有透光的“PJ”缩微文字。,四、票据鉴别,纸张挺括感、水印凹凸感、下排票据流水号凹凸感、安全线略微凸起感。票号明显,三、摸,四、测,使用票据鉴别仪器观察2010版银行票据,四、票据鉴别,人为防伪： A孔 B半圆章 C半私章 D签名 E指纹（红区水印）,纸张可见位： A日期金额等有无涂改 B百万处汇字 C角、备错字,四、票据鉴别,多色调水印的层次感、立体感比旧版票据更突出。汇票纸张中有安全线，平视颜色有深有浅，对光看是完整黑色条带，有透光的“PJ”缩微文字，整齐清晰。,1、透光/红外透光检查水印和安全线,南商金融 ,2010版票据在紫外光下主题图案和票号处团花图案有绿色荧光；大写金额处红水线有微弱橘红色荧光；支票、银行汇票行徽有明亮的黄色荧光；纸张中圆弧形无色荧光纤维丝呈现红、蓝两色荧光。,2、紫外光检查荧光效果,四、票据鉴别,3、红外光检查底纹、边框和文字,票面印刷的边框、第一排票号和印刷文字消失；绿色底纹可见，淡蓝色底纹消失。,普通白光 红外线,四、票据鉴别,白光下观察缩微文字、框线、字体等细节；红外侧光/白侧光下观察纤维、水印、凸印号码凹凸变化，检查号码区和金额栏是否涂改；红外光放大观察双色底纹和边框是否消退。,4、显微放大观察：,四、票据鉴别,红外侧光放大纸张表面纤维丝有凸起效果；检查号码区和金额栏是否涂改,被涂改紫外光断点严重,四、票据鉴别,白光、紫外光、红外侧光结合并放大对新版票据的大小写金额及票号处进行检查，应平整、完好，无类似割裂、刮磨、涂改等痕迹，有效防范变造票据。,着重点检查,四、票据鉴别,紫外光 图片,四、票据鉴别,透视 图片,四、票据鉴别,红外光 图片,四、票据鉴别,白光,南商金融 ,四、票据鉴别,白侧光,红外,红外侧光,主要内容,一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别 五、瑕疵票据处理,五、瑕疵票据处理,五、瑕疵票据处理,瑕疵票据,B：严重瑕疵,（1）票据纸张缺乏完整性，缺边、缺角，但不影响票据正反面要素的验审； （2）背书章、被背书位置进入相邻栏内超过四分之一； （3）粘单撕过重粘，但骑缝章与被背书连续且被背书无涂改现象； （4）同一栏中背书章重复加盖或被背书人名称重复书写； （5）背书日期不符合逻辑规则，前后不连续或存在涂改现象；,五、瑕疵票据处理,（6）背书章与被背书人不连续，票面已由原记载人在更改处签章做更改，但未由相关责任人出具证明； （7）粘单发生断裂，使用玻璃胶重新粘贴，未由相关责任人出具证明； （8）票据记载事项为复写纸或机打非黑色或蓝黑色，且未由相关责任人出具证明的； （9）金融机构背书无汇票专用章，且未由相关责任人出具证明的。,瑕疵票据,五、瑕疵票据处理,（1）票据有污迹造成正面要素或反面背书难以辨认； （2）汇票票面有破损或撕裂； （3）被背书添加或涂改，有错字、漏字、自造字现象； （4）背书或骑缝漏盖章； （5）同一背书人连续重复转让背书； （6）骑缝章与背书人签章有重叠； （7）背书用章不规范； （8）第一手背书章与收款人名称不符或被背书人与背书章不符； （9）被背书人名称简写，应是公司全名； （10）机打式票据因出票人或收款人名称过长，由经办人手写补全，且承兑行未出具书面承诺函； （11）票据存在其他影响背书连续性的重大瑕疵问题。,瑕疵票据,C：重大瑕疵,五、瑕疵票据处理,瑕疵票据处理,一、处理原则,1、对于票据存在严重问题的，处理有困难的瑕疵票据，原则上予以退回； 2、对于问题较轻的瑕疵，协商处理。出具证明承诺函等,五、瑕疵票据处理,瑕疵票据处理,二、出具证明,1、票据基本要素完整：票号、开户行、出票人、收款人、日期、金额； 2、证明缘由表达清晰明了； 3、责任明确，注明“由此引起的责任由我单位承担”； 4、三章加盖齐全，与背书章要求一致,五、瑕疵票据处理,瑕疵票据处理,三、证明格式,证明 行 贵行于 签发银行承兑汇票壹张，基本要素如下，票号： ； 出票人全称： ； 付款行全称： ； 收