正航管理软件T357---应收付票据反冲销.ppt

31版规格异动,1、应收付票据退票冲销 2、现收付关联存提款单 3、异动记录删除 4、标准成本异动单 5、成本结算精灵 6、进阶权限,31版规格异动應收付票據退票沖銷,例一:為什麼要新增這兩張單據 11/30日銷貨給樂支電器一批貨物,總貨款是10000; 12/05日收到樂支電器開出的應收票據,票面金額是10000; 此時我們用此票據去沖11/30日的貨款; 12/15日在兌現此票據時,發現樂支電器銀行存款不足,因此,我們將此票據退給樂支電器,並且將此退票傳輸財務; 這三種情況傳輸財務時的傳票分錄分別為:,應收付票據退票沖銷,1)銷售商品 借:應收帳款-樂支電器 10000 貸:主營業務收入-商品銷售收入 8547.01 銷項稅額 1452.99 2)收到票據 借:應收票據 10000 貸:應收帳款-樂支電器 10000 3)退票 借:應收帳款-樂支電器 10000 貸:應收票據 10000 此時,財務應收帳款餘額為10000（正確）； 帳款的應收款為0（錯誤） 兩者比對不上,應收付票據退票沖銷,關於票據累入預收，分為以下三種情況； 1）應收票據累入預收，並被全部取用時； 例2：2006/02/14日在收款單中應收票據累入預收100； 2006/02/15日售貨給樂支電器，商品金額1000； 2006/02/16收到樂支電器的現金200，並將之前累入預收的 金額100拿來沖此筆貨款； 2006/02/17產生了退票；,應收付票據退票沖銷,1）銷售商品 借:應收帳款-乐支 1000 貸:主營業務收入-商品銷售收入 854.70 銷項稅額 145.30 2）累入預收 借：应收票據 100 贷：预收帳款-乐支 100 3）取用预收，收取现金 借：现金-人民币 200 預收帳款-乐支 100 貸：應收帳款-乐支电器 300； 4)退票 借：應收帳款-乐支电器 100 貸：應收票據 100 此時，應收帳款科目餘額為800 而帳款的應收帳款為700，兩者不能進行比對；,應收付票據退票沖銷,2）累入預收未被取用就產生了退票 累入預收的收款單傳輸財務時： 借：應收票據 100 貸：預收帳款 100 此時收到退票： 借：預收帳款 100 （本来应该带退票上的应收帐款科目，但是相同科目才能对冲，因此需要注意将此处的应收帐款该为预收帐款的科目） 貸：應收票据 100,應收付票據退票沖銷,3）累入預收只取用了一部分： 累入預收的收款單傳輸財務時： 借：應收票據 100 貸：預收帳款 100 向客戶收款時，收取客戶現金200，取用預收50； 借：現金-人民幣 200 預收帳款 50 貸：應收帳款 250 此時，收到退票傳輸財務時，需要注意,手動修改憑證上的科目為： 借：應收帳款 50 預收帳款 50 貸：應收票據 100,應收付票據退票沖銷,反沖銷不可以傳輸財務 若：反沖銷單據傳輸財務，則 借：應收帳款 -1000； 貸：應收帳款 -1000；,應收付票據退票沖銷,刪除 如：原收入單200元，