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综合征管系统培训讲义,甘肃地税,第五篇 计财票证,2011年3月,计财票证培训内容,第一章 税收清算 第二章 会统核算 第三章 票证管理 第四章 重点税源户认定,税收清算,业务背景介绍： 按照纳税人申报纳税的两种方式： 纳税人通过税务大厅申报纳税，县(市、区)局计财科依据国库返还的税收通用缴款书（机用）的第四联（以下简称机用缴款书）按国库入库日期进行销号，逐票进行销号并确认税款入库。国库在返还机用缴款书的同时还转送一份国家金库预算收入日报表（以下简称库报），计财科还需将系统内实际销号处理的各类缴款书、税收收入退还书、调库更正通知书的合计数与库报的本日数及累计数按预算级次、预算科目逐项进行核对，即对账。国库对账是税务机关与国库就入库税金及退库、更正进行核对，确保税务机关和国家金库入库数字一致，完成人工申报纳税业务的销号和对账。 纳税人网上申报纳税，县(市、区)局计财科通过下载国库提供的入库流水凭证按日期进行批量销号，并与库报进行对账，完成网上申报纳税的销号和对账。,税收清算,机用缴款书 TPIS入库流水凭证,国库库报,对账,差额,科目,级次,正负,多销号,补销号,科目更正书,冲账和调账,完成,正数,负数,非0,0,一致,一致,不一致,不一致,会统核算,税收入库销号： 系统操作路径： 【征收监控】【税收清算】 【销号】 【税收入库销号】 系统操作流程： 设置入库日期和销号条件，选择需销号的机用缴款书，销号。,销号：,会统核算,税收入库销号：,销号：,会统核算,税收入库销号： 注意事项： 入库日期和销号条件确认之后，单击回车键也可完成销号，与单击“销号”按钮结果一致。,销号：,会统核算,税收入库销号（明细）： 系统操作路径： 【征收监控】【税收清算】 【销号】 【税收入库销号（明细） 】 系统操作流程： 设置入库日期和销号条件，选择需销号的机用缴款书，销号。,销号：,会统核算,税收入库销号（明细）：,销号：,会统核算,税收入库销号（明细） ： 注意事项： 入库日期和销号条件确认之后，单击回车键也可完成销号，与单击“销号”按钮结果一致。 纸质资料入库销号（甘肃）与纸质资料入库销号的区别在于前者能够显示中华人民共和国机用缴款书的详细信息。,销号：,会统核算,批量撤销入库销号： 系统操作路径： 【征收监控】【税收清算】 【销号】 【批量撤销入库销号】 系统操作流程： 设置需批量撤销已销号机用缴款书查询条件，查询待撤销销号的机用缴款书，选择需撤销销号的机用缴款书，撤销销号。,销号：,会统核算,批量撤销入库销号：,销号：,会统核算,国库对账单： 系统操作路径： 【征收监控】【税收清算】 【对账】 【国库对账单】 系统操作流程： 设置入库日期和销号条件，选择需销号的机用缴款书，销号。,对账：,会统核算,国库对账单：,对账：,会统核算,国库对账单： 注意事项： 国库对账单中显示实际销号的机用缴款书，包含纸质机用缴款书和网报（税库银联网）的信息。 对账起始日期与对账终止日期是入库日期。,对账：,会统核算,手工收入退还书录入： 系统操作路径： 【征收监控】【税收清算】 【退税】 【手工收入退还书录入】 系统操作流程： 设置纳税人查询信息，设置核定信息，保存。,退税：,会统核算,手工收入退还书录入：,退税：,会统核算,手工收入退还书录入： 注意事项： 录入纳税人编码，纳税人其他信息可自动带出。 填入凭证信息，点击“保存”手工收入退还书录入完成，同时自动对该收入退还书销号。,退税：,会统核算,入库冲账 ： 系统操作路径： 【会统核算】【冲账和调账】【入库冲账】 系统操作流程： 设置查询条件查询选择修改提交进入审批流程 查询时有按纳税人和按税票两种查询方式,冲账和调账：,会统核算,入库冲账 ：按纳税人,冲账和调账：,会统核算,入库冲账 ：按税票,冲账和调账：,会统核算,入库冲账 ： 注意事项： 金额不可修改 操作技巧： 查询条件中，选择按纳税人：录入纳税人编码和入库日期，单击回车键，查询条件的其他信息可自动带出 查询条件中，选择按税票：设置票证种类、票证字别和票证号码，单击“查询”按钮，即可查询出机用缴款书的详细信息,冲账和调账：,会统核算,冲减欠税： 系统操作路径： 【会统核算】【冲账和调账】【冲减欠税】 系统操作流程： 设置查询条件查询选择修改提交进入审批流程,冲账和调账：,会统核算,冲减欠税： 必填项目为：冲账归属日期（带时分秒），冲减原因,冲账和调账：,会统核算,冲减欠税： 注意事项： 对于各种需要更正的错误，在查询统计/定制查询/税收计会统类/税收开票信息校验中查找错误 操作技巧： 查询条件中，录入纳税人代码，单击回车键，查询条件其他信息可自动带出,冲账和调账：,会统核算,冲减欠税（非工作流） ： 系统操作路径： 【会统核算】【冲账和调账】【冲减欠税（非工作流）】 系统操作流程： 设置查询条件查询选择修改保存,冲账和调账：,会统核算,冲减欠税（非工作流） ： 必填项目为：冲账归属日期（带时分秒），冲减原因,冲账和调账：,会统核算,冲减欠税（非工作流） ： 注意事项： 由开票人员在该部分中自行处理，不需要上级审批，直接保存，不需要提交 操作技巧： 查询条件中，录入纳税人代码，单击回车键，查询条件的其他信息可自动带出，单击“查询”按钮，即可查询该纳税人所有的作废申报中无法处理的错误,冲账和调账：,会统核算,业务背景介绍： 每月月底，计财科需要进行税收会统核算，税收会计的主要工作有： 对会计期间内的税收会计核算原始凭证汇总归类整理，按照规定的会计记账规则、科目设置及核算规则编制会计分录，生成记账凭证。再依据记账凭证进行报表处理，生成元角分报表、万元报表等会统报表。 次月1日进行月末结账：每月只结一次，主要是根据当月记账凭证结账结果，对各总账科目及明细科目分别计算并登记总账、辅助账及明细账，结转下月。 年底还需年终结账，在每年12月期末结账处理后，根据年终冲销关系，需将入库类、提退类、减免类、损失类会计科目与应征类会计科目进行冲销，使这些会计科目余额冲为“0”，并将待证、多缴、待解、在途等余额结转到下一会计年度，作为下一年度的期初余额，以反映未完成的税款状态。,会统核算,业务流程图：,每年循环,上线数据,会计记账,月末结账,年终结转,年终冲销,每月循环,年终,会统报表,数据抽取,会统核算,会计数据抽取： 系统操作路径： 【会统核算】【账务处理】【会计数据抽取】 系统操作流程： 设置数据抽取发生区间，进行按指定的条件抽取数据。,账务处理：,会统核算,会计数据抽取：,账务处理：,会统核算,会计数据抽取： 注意事项： 不能跨月进行数据抽取 数据抽取之后一定要进行会计记账 数据抽取发生区间的终止日期必须早于当前日期,账务处理：,会统核算,会计记账： 系统操作路径： 【会统核算】【账务处理】【会计记账】 系统操作流程： 设置本次加工账簿数据发生区间加工,账务处理：,会统核算,会计记账：,账务处理：,会统核算,会计记账： 注意事项： 不能跨月进行会计记账 本次加工账簿数据发生区间的终止日期不能大于当前日期 会计记账之后，既可以先进行报表处理，也可以先进行月末记账。 但建议先进行报表处理，再进行月末结账 会计记账成功之后，本次加工账簿数据发生区间的起始时间自动设置为下一会计期间的起始时间，且不能修改，终止时间可以修改,账务处理：,会统核算,月末结账： 系统操作路径： 【会统核算】【账务处理】【月末结账】 系统操作流程：设置本次月结月份结账,账务处理：,会统核算,月末结账：,账务处理：,会统核算,月末结账： 注意事项： 不能跨月进行月末结账 本次月结月份必须早于当前月份 该操作无法回退。需要回退，先进行账务回退，再进行撤销账簿结算,账务处理：,会统核算,撤销账簿结算： 系统操作路径： 【会统核算】【账务处理】【撤销账簿结算】 系统操作流程： 设置撤销会计年月撤销,账务处理：,会统核算,撤销账簿结算：,账务处理：,会统核算,撤销账簿结算： 注意事项： 不能跨月进行撤销账簿结算 撤销会计年月必须早于当前会计年月 如果要撤销帐务处理必须先进行撤销账簿结算，再进行帐务回退,账务处理：,会统核算,账务回退： 系统操作路径： 【会统核算】【账务处理】【账务回退】 系统操作流程： 设置撤销账簿时间区间撤销,账务处理：,会统核算,账务回退：,账务处理：,会统核算,账务回退： 注意事项： 不能跨月进行账务回退 撤销账簿时间区间终止日期必须早于当前日期 如果要撤销帐务处理必须先进行撤销账簿结算，再进行帐务回退,账务处理：,会统核算,生成元角分报表 ： 系统操作路径： 【会统核算】【报表处理】【生成元角分报表】 系统操作流程： 选择核算单位选择报表类型选择报表统计年月显示报表列表选择报表报表数据生成,报表处理：,会统核算,生成元角分报表 ：,报表处理：,会统核算,生成元角分报表 ： 注意事项： 会计报表一次全部选中，全部提取 一般地，只做月报，月报是当年每月的累计数 统计报表可按选择的报表提取，建议不要将会计报表和统计报表一次全部提取，否则容易出错，速度较慢 操作技巧： 在提取报表时，会计报表（K1至K11）一次全部选中提取一次，统计报表建议分三批提取：第一批提取T01、T02表，第二批提取 T05 、T05_1表， 第三批提取T06、 T06_1表，剩余的报表第四批提取,报表处理：,会统核算,生成万元报表 ： 系统操作路径： 【会统核算】【报表处理】【生成万元报表】 系统操作流程： 选择核算单位选择报表类型选择报表统计年月显示报表列表选择报表报表数据生成,报表处理：,会统核算,生成万元报表 ：,报表处理：,会统核算,生成万元报表 ： 注意事项： 一般地，只做月报，月报是当年每月的累计数 当点击“显示报表列表”按钮，万元表列表分三页显示，每次点击“报表数据生成”按钮只能生成当前页的报表，需要逐页点击点击“报表数据生成”按钮生成报表 生成的万元报表可以通过报表导出，查看生成的万元表 操作技巧： 全部报表分三页显示，可以一次全部选择一页，一次提取一页,报表处理：,会统核算,报表批量导出 ： 系统操作路径： 【会统核算】【报表处理】【报表批量导出】 系统操作流程： 选择核算单位选择报表区间类型选择报表编号选择舍位级别选择报表年月显示已生成报表列表选择报表报表导出,报表处理：,会统核算,报表批量导出 ：,报表处理：,会统核算,报表批量导出 ： 注意事项： 单击“清空”按钮：清空查询条件中的：报表区间类型、舍位级别、报表年月 目前生成的万元报表可以通过报表导出，查看生成的万元表 操作技巧： 建议将导出的报表保存至桌面，以方便使用,报表处理：,票证管理,业务背景介绍： 票证管理是以票证领发为核心的票证信息管理，由县区级征收分局的票管员开始向县区级计财科票管员提交领票申请，县区级计财科根据库存，决定下发票证。如果库存不足，县区级计财科票管员需向市级计财科（处）提交领票申请，市级计财科（处）根据库存，决定下发票证。如果库存不足，向省局计财处提交领票申请，省局确认下发票证。票证管理中还涉及票证的上缴和解冻。 涉及岗位：税收票证管理岗,票证管理,业务流程图：,省局,市(州)局,县(区)局,征收分局,提交申请,提交申请,提交申请,确认下发,确认下发,确认下发,用票人确认,下发,票证管理,查询票证结存 ： 系统操作路径： 【征收监控】【票证管理】【票证查询与报表】【查询票证结存】 系统操作流程： 设置查询条件，进行按指定的条件查询票证信息,票证查询与报表：,票证管理,查询票证结存 ：,票证查询与报表：,票证管理,查询票证结存 ：,票证查询与报表：,票证管理,查询票证结存 ： 注意事项： 排序条件有票证种类、票证字别、票证数量、票证起始号码、票证终止号码、票证状态六种，可以按照上述的六种方式之一进行排序,票证查询与报表：,票证管理,票证领用 ： 系统操作路径： 【征收监控】【票证管理】【票证录入与修改】【票证领用】 系统操作流程： 县区级征收分局票管员向县区级计财科票管员发起申请，县区级计财科票管员查询库存，如库存票证足够，直接在【我的任务】/【待办任务】中办理。若县区级计财科票管员库存不足，则需向市级计财科（处）票管员发起申请领用票证，市级计财科（处）票管员库存不足，则需向省局计财处票管员申请领用票证。,票证录入与修改：,票证管理,票证领发 ：票管员向用票人发放票证,票证录入与修改：,票证管理,票证领发 ：票管员向用票人发放票证,票证录入与修改：,票证管理,票证领用 ：查询结存,票证录入与修改：,票证管理,票证领用 ：查询结存,票证录入与修改：,票证管理,票证领用：查询结存 注意事项： 领用人查询：当征收分局票管员向征收分局的用票人发放票证之后，用票人没有确认接受，形成“发放冻结”的票证，则需票管员在此部分进行作废操作，将票证发放的单据作废，使得票证回收至征收分局票管员库存，实质上是将票管员向用票人发放票证过程中形成的“发放冻结”的票证解冻。,票证领用：,票证管理,票证领发 ：下级机关向上级机关申请领用票证,票证录入与修改：,票证管理,票证领发 ：下级机关向上级机关申请领用票证,票证录入与修改：,票证管理,票证领发： 注意事项： 在税务机关申请领用票证界面：单击“提交”按钮完成和“保存”按钮一样的功能。即：向上级票管员提交录入的票证申请领用信息，在税收票证综合管理岗人员信息界面，选择上级票管员，并单击“确定”完成提交。但县区级征收分局的票管员不得使用“提交”按钮，负责票证领用申请会直接提交至市级计财科票管员处，且县区级计财科票管员接受不到提交申请，导致票证无法发放。县区级计财科票管员、市级计财科票管员可以使用“提交”按钮，完成了“保存”按钮一样的功能。建议统一使用“保存”按钮 在用票人领用界面：单击“提交”按钮完成和“保存”按钮一样的功能。点击“保存”按钮之后，“提交”按钮将自动变更为不可用状态。建议统一使用“保存”按钮,票证录入与修改：,票证管理,核定用票人： 系统操作路径： 【征收监控】【票证管理】【票证录入与修改】【核定用票人】 系统操作流程： 设置用票人的查询信息查询或编辑,票证录入与修改：,票证管理,核定用票人：编辑核定信息,票证录入与修改：,票证管理,核定用票人： 注意事项： 对用票人的某一种票证的禁用是点击“删行”按钮完成的 对禁止用票人使用票证是点击“停用”按钮完成的 ，停用的当天不能再进行核定信息的编辑。,票证录入与修改：,票证管理,票证上缴（用票人）： 系统操作路径： 【征收监控】【票证管理】【票证录入与修改】【票证上缴（用票人）】 系统操作流程： 用票人在票证上缴（用票人）上缴票证，本级票管员在票证上缴确认中确认收回上缴的空票,票证录入与修改：,票证管理,票证上缴（用票人）：,票证录入与修改：,票证管理,票证上缴（用票人）： 注意事项： 一般地，上缴原因选择“调剂上缴”，其中：“停用上缴”是因为此类票证已经停用且不再使用，需要将空票逐级上缴,票证录入与修改：,票证管理,票证上缴确认 ： 系统操作路径： 【征收监控】【票证管理】【票证录入与修改】【票证上缴确认】 系统操作流程： 票管员在票证上缴确认列表中查询确认标记为“未确认”的票证上缴记录，确认收回上缴的空票,票证录入与修改：,票证管理,票证上缴确认： 选择确认标记为“未确认”的票证信息，点击单据序号 单击“确认”按钮，对上缴的票证进行确认,票证录入与修改：,票证管理,票证上缴确认 ： 注意事项： 在票证上缴确认列表界面，确认标记为“未确认”的票证信息，点击单据序号，进入票证上缴确认界面，点击“确认”按钮，收回上缴的票证,票证录入与修改：,票证管理,票证上缴（票管员） ： 系统操作路径： 【征收监控】【票证管理】【票证录入与修改】【票证上缴（票管员）】 系统操作流程： 票管员在票证上缴（票管员）中完成空票的上缴，上级票管员在票证上缴确认中确认收回上缴的空票,票证录入与修改：,票证管理,票证上缴（票管员） ：,票证录入与修改：,票证管理,票证上缴（票管员）： 注意事项： 上缴原因选择“调剂上缴”，其中：“停用上缴”是因为此类票证已经停用且不再使用，需要将空票逐级上缴；“印制作废上缴”是省局使用的,票证录入与修改：,票证管理,票证解冻 ： 系统操作路径： 【征收监控】【票证管理】【票证录入与修改】【票证解冻】 系统操作流程： 查询待解冻票证解冻,票证录入与修改：,票证管理,票证解冻 ：,票证录入与修改：,票证管理,票证解冻 ： 注意事项： “发放冻结”：