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分红基础知识,理财小考场,重病的老人,救过你命的医生,您的车只能坐一位，您请谁上车？,有没有想过 把车钥匙给医生，让他开车送老奶奶去医院，然后自己留下来在雨中陪伴梦中情人！,财富积累有两种方式：,古人观点：开源节流,现代理念：投资理财,什么是 ？,个人或家庭，通过制定财务计划， 运用各种工具，投入一定的资金或物 资来满足需要或实现目标的一种管理 活动。,投 资 理 财,中国人目前主要理财方式,储 蓄,房产,股票,股票,优点:高回报高素质 缺点:高风险高要求,房产,优点:不动产 缺点:变现差,京城楼市初现加息效应 面积选择回归够用标准 2004年11月04日 北京青年报,储蓄,优点:安全方便. 缺点:利益较低.,小心行得万年船吗？,居民消费价格总水平(CPI).全国2月份CPI涨幅3.9% 为形象地说明负利率，河北经贸大学金融学院院长王重润教授算了一笔账： 目前我国银行一年期定期存款利率为2.25%，扣除20%的利息税，实际存款利率只有1.8%。 但如果将物价上涨因素计算在内，那么实际利率的计算公式就是：实际利率=名义利率-通货膨胀率，按照CPI涨幅3.9%来计算，银行一年期存款的实际利率应为：1.8%-3.9%=-2.1% 这意味着，我国居民如果将10000元存进银行，1年后它的实际价值变成了9790元，“蒸发”了210,低利率时代？,负利率时代？,NO,YES,10000 +180=10180,10000390+180=9790,979010000=210,安 全 性 变 现 性 获 利 性,理财三要素：,股票不具备,房产有欠缺,储蓄难达到,诺贝尔奖得主著名经济学家詹姆斯.托宾,“不要把你所有的鸡蛋都放在一个篮子里”,现代人的正确理财观念,储蓄一定要足，它可以保证我们使用方便；,房产应该拥有，它是我们基本的固定资产；,股票可以尝试，它能体验不同的金融风险；,还有一种理财工具，众位一定要办， 它就是,只有分红保险，才能真正保证我们的资产安全。,分 红,导致资产不安全的三点因素,1、通货膨胀。,2、遗产纳税。,3、何人受益。,例2: 1986年大学毕业生的工资是56元,满足生活需要； 1999年大学毕业生的工资是1000元,满足生活需要； 1000/56 17.86(倍) 相隔仅仅13年!,通货膨胀,所谓通货膨胀，世界上并没有一个统一的定义， 但许多人一般认为货币供给过多而引起的货币贬值、 物价总水平持续上涨的现象，就叫通货膨胀。,例1：1980 年，北京红果冰棍，3分/根； 2004年，北京红果冰棍，1元/根。 100/3 33（倍）相隔仅仅24年,个人财富的杀手通货膨胀,分红产品：投资于股市、浮动利率存款和债券 充分抵御通胀。,中国经济时报 2004-10-25 中国人寿保险股份有限公司日前举行仪式，欢迎美国著名资深精算师丹尼尔.约瑟夫.昆尼士先生出任公司总精算师。至此，中国人寿高管团队首次出现“洋面孔”。,遗产税是财产所有者死亡时， 就其所有遗产课征的一种税 ， 也叫“死亡税 ”；,是一种财产转移税， 又叫杀富济贫税。,遗产纳税,遗产税的历史,遗产税的国际比较,一、美国，1916年开征。 税率，65万美元以上，37%； 300万美元以上，55%。,二、香港，1932年开征。 税率,累进制,5%-20%.,新中国成立后于1950年1月公布了全国税政实施要则，规定了14种税收，其中就有遗产税，但由于当时经济落后，因此没有开征。90年代遗产税被写进“人大”通过的“九五计划”，政府将于近期为实行遗产税进行立法，开征遗产税的时机已成熟。,遗产税最新方案曝光 “富人”将准备缴纳遗产税, 2004年09月17日 13:47 赢周刊,赢周刊记者 甄静慧 遗产税的开征提出了多年，也争论了多年，无论各方专家的意见有多大分歧，它的雏形近日还是浮出了水面。日前，从2000年开始就受国务总局委托参与设计遗产税的湖南省委组织部党员管理处副处长王明高向媒体透露了他们设计的遗产税最新实施方案。 企业家是首要征税对象 在整个方案里至关重要的无疑是遗产税的起征点，这直接关系到征税对象的范围。据称王明高是一名反腐专家，考虑到遗产税的反腐败作用，他们把遗产税的起征点设为80万元，而且这个数字还包含了房屋等不动产的价值。,来源:2005年3月22日14:50 -中国新闻网,全国人大常务委员会委员贺铿说：开征遗产税， 最为重要的是确立财产谁属，明确财产转让给 谁，物权法草案现以进入二读，今年下半 年可通过实施，此举为开征遗产税的重要基础 之一。,网址：,中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）,第五条 下列各项不计入应征遗产税总额 （四）被继承人投保人寿保险所取得的 保险金,第七条 遗产税的免征额为二十万元。,第十五条 在遗产税税款缴清前，其遗产 不得分割、交付遗赠，不得办理 转移登记。,原因在于遗产税有不同于其他税种的地方，要求纳税义务人有“缴纳税款的能力”，继承人要在等全部财产过户登记办理完毕后，才可以处分财产，因此继承人必须先筹一笔现款把税款交清。需要强调的是遗产税款必须用现金交纳。,为什么不能用继承的遗产来交纳遗产税？,买楼用孩子的名义可以吗？ 有的国家将遗产税明确为：“遗产-赠与 税 ”即在征收遗产税之外，还辅以征收赠与税。 我国在报人大讨论的遗产税未将赠与税列在其内，只是规定在某人死后若干年前发生的财产转移也视为遗产须交遗产税,2003年12月9日上午10时56分，上海市公安局“110”指挥中心接到120急救中心人员现场报警，称虹桥路中山广场某寓所有一男子死亡并已送往医院。警方迅速赶到现场，证实此人是有“亚洲第一飞人”之称的著名艺人柯受良。,如雾如电如幻如花的张国荣 在万人注目下一直流动如风 也在万人宠爱下乘风归去 散聚有时 风光无限 张国荣纪念册 林夕,张国荣 46年人生历程 87张唱片专辑 35个音乐奖项 56部精彩电影 3 个影帝名衔 27年演艺生涯 3 亿港币遗产,遗产税？,4500万港币,李嘉诚 别人都说我很富有，其实我真正的富有是给自己和家人买了足够 的人寿保险。,中国保险报10月26日,何人受益,明确规定,法定继承人的范围: 被继承人的配偶子女父母兄弟姐妹祖父母外祖父母以及死于被继承人之前的子女的直系亲属对公婆或岳父母尽了主要赡养义务的儿女或女婿 没有指定继承人，他们都有权利来分被保险人死后的遗产,请问,谁能甘心呢?,因为受益人获得的受益金是用被继承人的生命换取的! 受益人是被继承人最关心的人 最放心不下的人 这一生最牵挂的人 最想给他金钱的人 如果不指定,遇有突发事件，遗产就会被（上面提到的）多人分享!,所以，通过购买分红保险的形式来 指定受益人，就显得非常重要！,受益人是保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人.(投保人指定需要被保险人同意) 受益人可以是一人或数人 受益人为数人时,其受益顺序和受益份额由被保险人或者投保人指定;未指定的,受益人按照相等份额享有受益金.,因此，分红产品必将成为 中国中产阶级时尚的理财方式！,世界各地分红产品占比对比,红利事项,利差益 死差益 费差益 退保差益,红得从哪里来 ？,红利如何计算,第一步：根据公司经营情况计算公司的实际投资回报率和实际死亡率； 第二步：计算死差、利差； 死差=预定死亡率实际死亡率 利差=实际投资回去报率预定利率,红利如何计算,第三步：根据每张保单的责任准备金计算每张保单的初始红利； 第四步：按三七分红原则计算保单本年度应分配红利。,红