后续支出管理流程图_第1页
后续支出管理流程图_第2页
后续支出管理流程图_第3页
后续支出管理流程图_第4页
后续支出管理流程图_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

MP02.03.04 后续支出1.风险（1）F1后续支出的金额不准确。（K）（2）F2资本性支出与收益性支出划分不准确。（K）2.控制措施1）F:后续支出的金额不准确。（1）F1.2K所属单位业务主管部门审核后续支出项目的相关工作量、造价及后续支出金额。 所属单位主管领导审核后续支出的金额，并上报业务主管部门审批：其中资本性支出项目报计划处审批，收益性支出项目报财务资产处审批。 财务资产处相关科室审核后续支出的原始凭证的完整性和合规性，金额的准确性。（2）F1.1M所属单位业务主管部门审核后续支出项目的相关工作量、造价及后续支出金额。（3）F1.2M所属单位主管领导审核后续支出的金额，并上报业务主管部门审批：其中资本性支出项目报规划计划处审批，收益性支出项目报财务资产处审批。2）F:资本性支出与收益性支出划分不准确。（1）F2.1K财务资产处相关科室会同相关部门对后续支出资本化或费用化的项目进行判断并报财务资产处主管领导审核批准后做出处理。（2）F2.1M公司所属单位设备科对后续支出项目进行判断，分别确定资本性支出或收益性支出，报单位主管领导审核后资本性支出项目报规划计划处审批，收益性支出项目报财务资产处审批。（3）F2.2M财务资产处相关科室会同相关部门对后续支出资本化或费用化的项目进行判断并报财务资产处主管领导审核批准后做出处理。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述KP02.04.08.01.01 发包工程KP08.02.12 直接成本MP02.03.01 项目转资MP04.02.01 服务需求MP09.01 合同管理SP04.09.01.02 投资实施计划01提出修理意见或改造申请吐哈油田 所属单位 设备科02审核修改意见或改造申请吐哈油田 所属单位 主管领导03审核吐哈油田 相关业务部门 相关人员04审核并判断是否属于资本化项目吐哈油田 财务资产处 主管领导07组织修理设备科08组织验收吐哈油田 相关业务部门09办理结算吐哈油田 相关业务部门10审核结算吐哈油田 相关业务部门 主管领导4.流程接口KP02.04.08.01.01 发包工程KP08.02.12 直接成本MP02.03.01 项目转
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论