资源目录
压缩包内文档预览:(预览前20页/共30页)
编号:21836169
类型:共享资源
大小:13.10MB
格式:ZIP
上传时间:2019-09-06
上传人:QQ24****1780
认证信息
个人认证
王**(实名认证)
浙江
IP属地:浙江
25
积分
- 关 键 词:
-
大学
会计
信息系统
实用教程
石焱
课件
ppt
- 资源描述:
-
大学会计信息系统实用教程-石焱-课件PPT,大学,会计,信息系统,实用教程,石焱,课件,ppt
- 内容简介:
-
北京林业管理干部学院 石焱,第一章 会计信息系统概述,北京林业管理干部学院 石焱,会计信息系统概述,本章学习目标 本章将介绍会计信息系统发展的背景和发展趋势。通过本章的学习,读者应掌握以下内容: 会计信息系统的涵义 会计信息系统的发展趋势 会计信息系统的结构和各模块的功能 会计信息系统在企业ERP和MIS中的地位 实施会计信息系统的基本方法,北京林业管理干部学院 石焱,会计信息系统概述,1.1会计信息系统的概念 一、会计信息系统的涵义 在商业环境中通常被叫做财务软件或会计软件。通俗地讲,会计信息系统利用信息技术对会计信息进行采集、存储、处理和传递,完成会计核算任务,并能为会计管理、分析、决策提供必要辅助信息的人机系统。 二、会计信息系统的发展过程,北京林业管理干部学院 石焱,三、会计信息系统的发展趋势 1.推进网络化平台 2.从以核算为中心到以管理、辅助决策为中心 3.从结构化系统到智能化系统,北京林业管理干部学院 石焱,四、会计信息系统的组成 1、计算机硬件 2、计算机软件 3、会计人员 4、会计信息系统的运行规程,北京林业管理干部学院 石焱,五、会计信息系统的特点 (一)与手工会计信息系统的共同特征: 1数据量大; 2数据结构复杂; 3数据加工处理方法要求严格; 4数据的及时性要求高; 5数据的全面性、完整性、真实性、准确性要求严格; 6安全可靠性要求高; 7数据具有可校验性。,北京林业管理干部学院 石焱,(二)新特征: 1数据准确性明显提高 2会计信息更具及时性 3提供信息的系统性、全面性、共享性 4会计核算方法的选择有新的特点 5有新的会计档案形式 6内部控制的改革 7会计的管理职能加强 8财务报告具有新的特点。,北京林业管理干部学院 石焱,1.2会计信息系统的功能与结构,功能结构图,北京林业管理干部学院 石焱,各系统之间数据传递关系,北京林业管理干部学院 石焱,1.3会计信息系统的地位,一、会计信息系统在企业MIS中的地位 1、MIS的定义 管理信息系统是一个以人为主导,利用计算机硬件、软件、网络通信设备等进行管理信息收集、传递、存储、加工、维护和使用的系统。 2、会计信息系统在企业MIS中的地位,北京林业管理干部学院 石焱,二、会计信息系统在企业ERP中的地位 1、ERP:是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统 2、地位:财务管理始终是核心的模块和职能。会计信息系统一直是各行业的企业实施ERP时关注的重点。 3、ERP系统中会计信息系统的新特点,北京林业管理干部学院 石焱,1.4实施会计系统的方法,一、建立会计信息系统的必备条件 二、企业对会计信息系统的需求分析 三、建立企业会计信息系统的基本策略 统一规划、引进先进的管理思想和方法、高层领导亲自参加系统、选择先进并成熟的系统平台、选择引进会计软件的方式、建立系统的分析体系、加强员工应用计算机的培训、建立完善的内部控制机制、建立一支稳定、技术过硬的系统开发、运行、维护队伍。,北京林业管理干部学院 石焱,思考题,1、会计信息系统的组成要素有哪些? 2、企业如何实施建立会计信息系统? 3、网上搜索较好实施ERP的企业,并了解其特点。,第一章会计信息系统概述会计信息系统概述本章学习目标本章将介绍会计信息系统发展的背景和发展趋势。通过本章的学习,读者应掌握以下内容:会计信息系统的涵义会计信息系统的发展趋势 会计信息系统的结构和各模块的功能 会计信息系统在企业ERP和MIS中的地位 实施会计信息系统的基本方法会计信息系统概述1.1会计信息系统的概念一、会计信息系统的涵义在商业环境中通常被叫做财务软件或会计软件。通俗地讲,会计信息系统利用信息技术对会计信息进行采集、存储、处理和传递,完成会计核算任务,并能为会计管理、分析、决策提供必要辅助信息的人机系统。二、会计信息系统的发展过程三、会计信息系统的发展趋势1.推进网络化平台2.从以核算为中心到以管理、辅助决策为中心3.从结构化系统到智能化系统四、会计信息系统的组成1、计算机硬件2、计算机软件3、会计人员4、会计信息系统的运行规程五、会计信息系统的特点(一)与手工会计信息系统的共同特征:1数据量大;2数据结构复杂;3数据加工处理方法要求严格;4数据的及时性要求高;5数据的全面性、完整性、真实性、准确性要求严格;6安全可靠性要求高;7数据具有可校验性。(二)新特征:1数据准确性明显提高2会计信息更具及时性3提供信息的系统性、全面性、共享性4会计核算方法的选择有新的特点5有新的会计档案形式6内部控制的改革7会计的管理职能加强8财务报告具有新的特点。1.2会计信息系统的功能与结构功能结构图各系统之间数据传递关系1.3会计信息系统的地位一、会计信息系统在企业MIS中的地位1、MIS的定义管理信息系统是一个以人为主导,利用计算机硬件、软件、网络通信设备等进行管理信息收集、传递、存储、加工、维护和使用的系统。2、会计信息系统在企业MIS中的地位二、会计信息系统在企业ERP中的地位1、ERP:是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统2、地位:财务管理始终是核心的模块和职能。会计信息系统一直是各行业的企业实施ERP时关注的重点。3、ERP系统中会计信息系统的新特点1.4实施会计系统的方法一、建立会计信息系统的必备条件二、企业对会计信息系统的需求分析三、建立企业会计信息系统的基本策略统一规划、引进先进的管理思想和方法、高层领导亲自参加系统、选择先进并成熟的系统平台、选择引进会计软件的方式、建立系统的分析体系、加强员工应用计算机的培训、建立完善的内部控制机制、建立一支稳定、技术过硬的系统开发、运行、维护队伍。思考题1、会计信息系统的组成要素有哪些?2、企业如何实施建立会计信息系统?3、网上搜索较好实施ERP的企业,并了解其特点。固定资产管理系统,固定资产管理系统,本章学习目标 本章将介绍用友ERPU8系统的系统管理和基础设置。通过本章的学习,读者应掌握管理和配置系统运行的环境及参数。包括以下内容: 固定资产核算的任务、处理流程 固定资产核算系统的功能模块结构 固定资产核算的基本操作过程 固定资产账套参数的内容及作用 固定资产增加、减少、变动操作方法和要求 固定资产折旧处理的过程及操作 固定资产月末转账、对账、月末结账,7.1 固定资产核算系统概述,7.1.1 固定资产核算系统的任务 1. 反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况,并定期进行盘点,以保证其安全、完整。 2. 正确计算固定资产折旧,促使企业做好固定资产的维护修理工作,保持固定资产的正常生产能力。 3. 分析固定资产利用效果,节约设备投资,提高固定资产投资的经济效益。,7.1.2 固定资产系统基本功能结构,系统初始化,卡片管理,凭证处理,计算汇总,月末处理,固定资产系统,7.2 固定资产核算系统基础设置,7.2.1 建立固定资产账套 在“系统管理”中建立企业账套后,就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产账套,这个过程就是固定资产初始化。一般包括启动与注册和设置账套参数等工作步骤,其中账套参数包括:约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口以及其他参数。,7.2.2 基础设置 1. 部门目录设置 2. 固定资产类别设置 3. 卡片项目定义 4. 折旧计算公式定义 5. 设计打印表格 6. 设计卡片格式 7. 定义相关会计科目,7.2.3 原始卡片录入 原始卡片是指录入开始使用日期之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前,必须将原始卡片资料录入系统,以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕,任何时候都可以录入原始卡片。,7.3 固定资产核算业务日常处理 7.3.1 固定资产增加核算 固定资产增加的基本途径,可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等,核算时根据实际业务要求,在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。 注意:固定资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入,取决于资产的开始使用日期,只有当开始使用月份等于录入月份时,才能通过“资产增加”录入。,7.3.2 固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径,可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。,7.3.3 固定资产变动核算 固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整,包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。,7.3.4 固定资产折旧处理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次,根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧,并自动生成折旧分配表,然后编制记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。,7.4 固定资产业务月末处理 月末转账 1. 定义凭证 进入转账功能中的“定义凭证”,系统以固定资产变更数据凭证和计提折旧分配凭证两大类凭证进行定义。 2. 生成凭证 主要是将当月增加的固定资产和当月减少的固定资产,及当月计提折旧分别生成凭证。,7.4 固定资产业务月末处理 对账 系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等,通过执行本系统提供的对账功能实现,对账操作不限制执行的时间,任何时候均可对账。,7.4 固定资产业务月末处理 月末结账 根据制度规定,每月都需要进行月末结账。 固定资产系统生成凭证后,自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。 总账系统记账完毕后,固定资产系统才可以进行对账。对账平衡,开始月末结账。 注意:月末结账前一定要进行数据备份,否则数据一旦丢失,将造成无法挽回的后果。,本章小结 企业固定资产的种类繁多,构成复杂,在企业的资产总额中占有相当大的比重。为了加强管理,提高企业经济效益需要对固定资产进行正确的核算和严格的管理。 本章介绍了固定资产系统的基本功能,应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。,固定资产管理系统固定资产管理系统本章学习目标本章将介绍用友ERPU8系统的系统管理和基础设置。通过本章的学习,读者应掌握管理和配置系统运行的环境及参数。包括以下内容:固定资产核算的任务、处理流程固定资产核算系统的功能模块结构固定资产核算的基本操作过程固定资产账套参数的内容及作用固定资产增加、减少、变动操作方法和要求固定资产折旧处理的过程及操作固定资产月末转账、对账、月末结账7.1 固定资产核算系统概述 7.1.1 固定资产核算系统的任务 1. 反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况,并定期进行盘点,以保证其安全、完整。2. 正确计算固定资产折旧,促使企业做好固定资产的维护修理工作,保持固定资产的正常生产能力。3. 分析固定资产利用效果,节约设备投资,提高固定资产投资的经济效益。 7.1.2 固定资产系统基本功能结构 系统初始化卡片管理凭证处理计算汇总月末处理固定资产系统7.2 固定资产核算系统基础设置 7.2.1 建立固定资产账套 在“系统管理”中建立企业账套后,就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产账套,这个过程就是固定资产初始化。一般包括启动与注册和设置账套参数等工作步骤,其中账套参数包括:约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口以及其他参数。 7.2.2 基础设置 1. 部门目录设置 2. 固定资产类别设置 3. 卡片项目定义 4. 折旧计算公式定义 5. 设计打印表格 6. 设计卡片格式 7. 定义相关会计科目 7.2.3 原始卡片录入 原始卡片是指录入开始使用日期之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前,必须将原始卡片资料录入系统,以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕,任何时候都可以录入原始卡片。 7.3 固定资产核算业务日常处理7.3.1 固定资产增加核算 固定资产增加的基本途径,可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等,核算时根据实际业务要求,在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。 注意:固定资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入,取决于资产的开始使用日期,只有当开始使用月份等于录入月份时,才能通过“资产增加”录入。 7.3.2 固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径,可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。 7.3.3 固定资产变动核算 固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整,包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。 7.3.4 固定资产折旧处理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次,根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧,并自动生成折旧分配表,然后编制记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。 7.4 固定资产业务月末处理月末转账1. 定义凭证进入转账功能中的“定义凭证”,系统以固定资产变更数据凭证和计提折旧分配凭证两大类凭证进行定义。2. 生成凭证主要是将当月增加的固定资产和当月减少的固定资产,及当月计提折旧分别生成凭证。 7.4 固定资产业务月末处理对账 系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等,通过执行本系统提供的对账功能实现,对账操作不限制执行的时间,任何时候均可对账。 7.4 固定资产业务月末处理月末结账根据制度规定,每月都需要进行月末结账。固定资产系统生成凭证后,自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。总账系统记账完毕后,固定资产系统才可以进行对账。对账平衡,开始月末结账。注意:月末结账前一定要进行数据备份,否则数据一旦丢失,将造成无法挽回的后果。 本章小结 企业固定资产的种类繁多,构成复杂,在企业的资产总额中占有相当大的比重。为了加强管理,提高企业经济效益需要对固定资产进行正确的核算和严格的管理。 本章介绍了固定资产系统的基本功能,应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。北京林业管理干部学院 石焱,第三章 购销存业务系统,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,购销存业务系统,本章学习目标 本章将详细介绍了购销存业务系统的原理、任务及业务处理过程,读者应掌握以下内容: l 了解购销存系统的主要任务及业务处理基本流程 l 理解一般的采购业务(正常采购入库业务)、销售业务、存货业务的处理过程 l 能应用购销存业务系统处理基本的采购、销售和存货管理及核算业务,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,3.1 购销存业务系统,一、购销存业务系统概述 1、采购管理的任务:有效管理供应商;对采购价格进行严格管理,降低采购成本;根据各种单据保证生产和及时交付,降低成本;质量检验;采购结算;进行采购订单执行情况分析。 2、销售管理的任务 有效管理客户;产品销售预测;编制销售计划;编制销售订单;进行销售与市场分析。 3、库存管理的任务 入库、出库、调拨、盘点。 4、存货核算的任务 核算存货增加、减少与结存。,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,二、购销存业务系统的处理流程,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,3.2 购销存业务系统基础设置,一、基础档案设置 1、企业机构设置 2、往来单位设置 3、存货相关信息 二、初始参数设置 1、采购管理系统初始设置 2、销售管理系统初始设置 3、库存管理与存货核算系统初始设置 4、存货核算系统初始参数设置,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,3.3采购业务处理,一、采购订货 1、采购订货数据流程 2、填制订单,参照采购计划生成,参照采购请购单生产,采购订单审核,参照生成采购入库单发票,参照销售订单生成,手工录入采购订单,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,二、采购入库 1、采购入库流程 2、填制采购入库单,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,三、采购发票 1、发票处理业务的数据流程 2、填制采购发票,采购发票,采购结算单,其他采购发票,采购入库单,采购订单,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,四、采购结算 1、数据流程 2、采购自动结算 3、采购手工结算,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,五、账表查询 1、采购统计 2、采购分析 3、采购账簿 六、月末处理 1、暂估入库 2、月末结账,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,3.4销售业务处理,一、销售订货 1、销售订货数据流程 2、填制销售订单,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,二、销售发货 1、销售发货数据流程,图314 先发货后开票数据流程,图315 开票直接发货数据流程,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,2、填制并审核销售发货单 三、销售出库 1、销售出库的数据流程 2、生成并审核销售出库单,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,四、销售开票 1、销售开票的数据流程 图319先发货后开票模式销售开票的数据流程,图 320开票直接发货模式销售开票的数据流程,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,2、填制并复核销售发票 五、账表查询 1、统计表 2、明细表 3、销售分析 六、月末处理 本系统的结账应先于库存管理、存货核算系统和应收账款管理系统结账。,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,3.5存货业务处理,一、入库业务处理 1、采购入库 2、采购退货业务 3、产成品入库业务 4、产成品退库业务 5、其他入库业务 二、出库业务处理 1、销售出库 2、材料出库业务 3、其他出库业务,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,三、其他业务处理 1、调拨业务 2、盘点业务 3、存货的计价 四、账表查询 1、库存账查询 2、批次账查询 3、货位账查询 4、统计表查询 5、储备分析,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,五、月末处理 1、对账 2、结账 注:如果库存管理系统和采购系统及销售系统一起使用,必须在采购系统和销售系统结账后,库存管理系统才能进行结账。,2006年8月3日,北京林业管理干部学院 石焱,思考题,1、简述购销存业务系统的任务。 2、熟悉购销存业务系统。,第三章购销存业务系统购销存业务系统本章学习目标本章将详细介绍了购销存业务系统的原理、任务及业务处理过程,读者应掌握以下内容:l了解购销存系统的主要任务及业务处理基本流程l 理解一般的采购业务(正常采购入库业务)、销售业务、存货业务的处理过程l 能应用购销存业务系统处理基本的采购、销售和存货管理及核算业务3.1购销存业务系统一、购销存业务系统概述1、采购管理的任务:有效管理供应商;对采购价格进行严格管理,降低采购成本;根据各种单据保证生产和及时交付,降低成本;质量检验;采购结算;进行采购订单执行情况分析。2、销售管理的任务有效管理客户;产品销售预测;编制销售计划;编制销售订单;进行销售与市场分析。3、库存管理的任务入库、出库、调拨、盘点。4、存货核算的任务核算存货增加、减少与结存。二、购销存业务系统的处理流程3.2购销存业务系统基础设置一、基础档案设置1、企业机构设置2、往来单位设置3、存货相关信息二、初始参数设置1、采购管理系统初始设置2、销售管理系统初始设置3、库存管理与存货核算系统初始设置4、存货核算系统初始参数设置3.3采购业务处理一、采购订货1、采购订货数据流程2、填制订单参照采购计划生成参照采购请购单生产采购订单审核参照生成采购入库单发票参照销售订单生成手工录入采购订单二、采购入库1、采购入库流程2、填制采购入库单三、采购发票1、发票处理业务的数据流程2、填制采购发票采购发票采购结算单其他采购发票采购入库单采购订单四、采购结算1、数据流程2、采购自动结算3、采购手工结算五、账表查询1、采购统计2、采购分析3、采购账簿六、月末处理1、暂估入库2、月末结账3.4销售业务处理一、销售订货1、销售订货数据流程2、填制销售订单二、销售发货1、销售发货数据流程图314先发货后开票数据流程图315开票直接发货数据流程2、填制并审核销售发货单三、销售出库1、销售出库的数据流程2、生成并审核销售出库单四、销售开票1、销售开票的数据流程图319先发货后开票模式销售开票的数据流程图320开票直接发货模式销售开票的数据流程2、填制并复核销售发票五、账表查询1、统计表2、明细表3、销售分析六、月末处理本系统的结账应先于库存管理、存货核算系统和应收账款管理系统结账。3.5存货业务处理一、入库业务处理1、采购入库2、采购退货业务3、产成品入库业务4、产成品退库业务5、其他入库业务二、出库业务处理1、销售出库2、材料出库业务3、其他出库业务三、其他业务处理1、调拨业务2、盘点业务3、存货的计价四、账表查询1、库存账查询2、批次账查询3、货位账查询4、统计表查询5、储备分析五、月末处理1、对账2、结账注:如果库存管理系统和采购系统及销售系统一起使用,必须在采购系统和销售系统结账后,库存管理系统才能进行结账。思考题1、简述购销存业务系统的任务。2、熟悉购销存业务系统。应付账款系统,应付账款系统,本章学习目标 本章将介绍用友ERPU8系统的应付账款系统。通过本章的学习,读者应掌握对应付账款的日常处理,以及管理与核算供应商往来款项。包括以下内容: 单据生成 日常业务处理 处理各种采购活动产生的付款单 形成各种与供应商的往来账 对应付账款进行账龄分析 形成各种会计凭证,传递给账务处理子系统,9.1 应付账款系统概述,应付账款系统主要用于核算和管理企业与供应商之间的往来款项 ,主要完成两个方面的工作。 一、对采购业务转入的应付款项进行处理,记录采购及其他业务的往来交易 ; 二、提供各种分析报表,如账龄分析表,周转分析、欠款分析、付款情况情况分析以及信用报警单等,通过各种分析报表,企业可以清楚地掌握自己的信用利用情况,据此调整支付政策,提高财务管理能力。,9.11 应付账款系统应用方案,根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同,系统提供了“详细核算”和“简单核算” 两种应用方案。不同的应用方案,其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。,1 “详细核算”应用方案 如果在企业采购业务中应付账款核算与管理内容比较复杂,需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况,并希望对应收付款项进行各种分析;或者需要将应付款核算到产品一级;那么可以选择该方案。,2“简单核算”应用方案 如果采购业务中应付账款业务并不十分复杂,或者现购业务很多,则可以选择“简单核算”的方案,该方案中,应付系统只是连接总账与采购业务系统的一座桥梁,即只是对采购系统生成的发票进行审核并生成凭证传递到总账,而不能对发票进行其他的处理,也不能对往来明细进行实时查询、分析。此时,往来明细只能在总账中进行简单的查询。,9.12 应收账款系统与其他系统的主要关系,92 应付账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账系统的交接过程。在启动应付账款系统后,进行正常应付业务前,根据核算要求和实际的业务情况进行的有关设置。其中要内容包括:选项设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初余额。,系统初始化设置流程,用友应收款系统初始化的基本内容 系统启用 设置账套参数 初始设置 单据设计 单据编号设置 期初余额录入,9.3 日常业务处理 日常业务处理是经常性的应付业务处理工作。日常业务主要完成企业日常的应付款、付款业务录入、应付款、付款业务核销、应付并账、汇兑损益计算,通过及时记录应付、付款业务的发生,为查询和分析往来业务提供完整、准确的资料,加强对往来款项的监督管理,提高工作效率。,931应付单据处理 采购发票与应付单是应付账款系统日常核算的原始单据。是系统需要处理的应付单据。 如果应付账款系统与采购管理系统集成使用,采购发票在采购管理系统中录入,在应付系统中可对这些单据进行审核查询、核销、制单等操作。此时应付系统需要录入的只限于应付单。如果没有使用采购系统,则所有发票和应付单均需在应付系统中录入。 应收单据录入 应收单据审核,9.32 付款单据处理 应付系统的付款单用来记录企业所支付的供应商款项,款项性质包括应付款、预付款、其他费用等。 付款单据处理主要是对结算单据(在应付系统中结算单包括付款单、收款单即红字付款单)进行管理,包括付款单、收款单的录入与审核以及单账结算单的核销。,1付款单据录入 2付款单据审核,9.33 核销处理 核销处理指日常进行的付款核销应付款的工作。其中应付款、预付款性质的付款单将与发票、应付单、进行核销勾对,其他费用性质的付款则直接计入费用,不能冲销应付账款。应付系统收款单用来记录发生采购退货时,供应商给企业开具的退付款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红字发票进行核销。,9.33 核销处理 1.核销方式 系统提供单张核销、自动核销和手工核销三种核销方式 。,9.33 核销处理 2.核销规则 对应付单据和付款单据进行核销时 ,分为以下几种情况。 付款单与原有单据完全核销 在核销时使用预付款 付款单的数额小于原有单据的数额,单据仅得到部分核销 预付款大于实际结算数,余款退回,934 选择付款 本功能主要提供对多个供应商、多笔款项的集中支付业务处理,以简化日常付款操作。 935 付款单导出 付款单导出主要完成付款单与网上银行的导出处理。,936票据管理 票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常的业务处理,所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常票据处理都应该在票据管理中进行。 1增加票据 2修改票据 3票据计息 4票据结算 5票据转出,937 转账处理 1应付冲应付 2预付冲应付 3应付冲应收 4红票对冲,938 制单处理 制单即生成凭证,并将凭证传递至总账记账。应付款系统在各个业务处理过程中都提供了实时制单的功能;除此之外,系统提供了一个统一制单的平台,可以在此快速、成批生成凭证,并可依据规则进行合并制单等处理。,9.4 账表查询及期末处理 9.41单据查询 应付系统提供对发票、应付单、结算单、凭证等的查询 。 9.42 账表管理 1业务账表查询 2统计分析 3. 科目账查询,8.43 其他处理 1取消操作 在应付账款各个业务处理环节,都可能由于各种各样的原因造成操作失误,为方便修改,系统提供取消操作功能。 取消操作类型包括取消核销、取消转账、取消汇兑损益、取消票据处理、取消并账等几类。取消操作一般受一定条件限制 。,2期末处理 如果当月业务已全部处理完毕,就需要执行“月末结账”功能。只有当月结账后,才可以开始下月工作。在执行了月末结账功能后,该月将不能再进行任何处理。 进行月末处理时,一次只能选择一个月进行结账; 前一个月没有结账,则本月不能结账; 结算单还有未审核的,不能结账; 如果选项中选择单据日期为审核日期,则应收单据在结账前应该全部审核; 如果选项中选择“月末全部制单”,则月末处理前应该把所有业务生成凭证; 年度末结账,应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。,本章小结 本章了解了应付子系统的业务处理流程和数据流程的基本要点,应付子系统初始设置,日常业务的输入和输出,应付子系统数据处理及统计分析等。对付款单与原始采购发票、应付单之间的对应关系进行核销和精确的账龄分析。,应付账款系统应付账款系统本章学习目标 本章将介绍用友ERPU8系统的应付账款系统。通过本章的学习,读者应掌握对应付账款的日常处理,以及管理与核算供应商往来款项。包括以下内容:单据生成日常业务处理处理各种采购活动产生的付款单形成各种与供应商的往来账对应付账款进行账龄分析形成各种会计凭证,传递给账务处理子系统9.1 应付账款系统概述 应付账款系统主要用于核算和管理企业与供应商之间的往来款项 ,主要完成两个方面的工作。 一、对采购业务转入的应付款项进行处理,记录采购及其他业务的往来交易 ; 二、提供各种分析报表,如账龄分析表,周转分析、欠款分析、付款情况情况分析以及信用报警单等,通过各种分析报表,企业可以清楚地掌握自己的信用利用情况,据此调整支付政策,提高财务管理能力。9.11 应付账款系统应用方案 根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同,系统提供了“详细核算”和“简单核算” 两种应用方案。不同的应用方案,其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。 1 “详细核算”应用方案 如果在企业采购业务中应付账款核算与管理内容比较复杂,需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况,并希望对应收付款项进行各种分析;或者需要将应付款核算到产品一级;那么可以选择该方案。 2“简单核算”应用方案 如果采购业务中应付账款业务并不十分复杂,或者现购业务很多,则可以选择“简单核算”的方案,该方案中,应付系统只是连接总账与采购业务系统的一座桥梁,即只是对采购系统生成的发票进行审核并生成凭证传递到总账,而不能对发票进行其他的处理,也不能对往来明细进行实时查询、分析。此时,往来明细只能在总账中进行简单的查询。9.12 应收账款系统与其他系统的主要关系92 应付账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账系统的交接过程。在启动应付账款系统后,进行正常应付业务前,根据核算要求和实际的业务情况进行的有关设置。其中要内容包括:选项设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初余额。 系统初始化设置流程 用友应收款系统初始化的基本内容系统启用 设置账套参数 初始设置 单据设计 单据编号设置 期初余额录入 9.3 日常业务处理 日常业务处理是经常性的应付业务处理工作。日常业务主要完成企业日常的应付款、付款业务录入、应付款、付款业务核销、应付并账、汇兑损益计算,通过及时记录应付、付款业务的发生,为查询和分析往来业务提供完整、准确的资料,加强对往来款项的监督管理,提高工作效率。 931应付单据处理 采购发票与应付单是应付账款系统日常核算的原始单据。是系统需要处理的应付单据。 如果应付账款系统与采购管理系统集成使用,采购发票在采购管理系统中录入,在应付系统中可对这些单据进行审核查询、核销、制单等操作。此时应付系统需要录入的只限于应付单。如果没有使用采购系统,则所有发票和应付单均需在应付系统中录入。应收单据录入 应收单据审核 9.32 付款单据处理 应付系统的付款单用来记录企业所支付的供应商款项,款项性质包括应付款、预付款、其他费用等。 付款单据处理主要是对结算单据(在应付系统中结算单包括付款单、收款单即红字付款单)进行管理,包括付款单、收款单的录入与审核以及单账结算单的核销。1付款单据录入 2付款单据审核 9.33 核销处理 核销处理指日常进行的付款核销应付款的工作。其中应付款、预付款性质的付款单将与发票、应付单、进行核销勾对,其他费用性质的付款则直接计入费用,不能冲销应付账款。应付系统收款单用来记录发生采购退货时,供应商给企业开具的退付款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红字发票进行核销。9.33 核销处理 1.核销方式 系统提供单张核销、自动核销和手工核销三种核销方式 。9.33 核销处理 2.核销规则对应付单据和付款单据进行核销时 ,分为以下几种情况。 付款单与原有单据完全核销 在核销时使用预付款 付款单的数额小于原有单据的数额,单据仅得到部分核销 预付款大于实际结算数,余款退回 934 选择付款 本功能主要提供对多个供应商、多笔款项的集中支付业务处理,以简化日常付款操作。935 付款单导出 付款单导出主要完成付款单与网上银行的导出处理。 936票据管理 票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常的业务处理,所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常票据处理都应该在票据管理中进行。 1增加票据 2修改票据 3票据计息 4票据结算 5票据转出 937 转账处理 1应付冲应付 2预付冲应付 3应付冲应收 4红票对冲 938 制单处理 制单即生成凭证,并将凭证传递至总账记账。应付款系统在各个业务处理过程中都提供了实时制单的功能;除此之外,系统提供了一个统一制单的平台,可以在此快速、成批生成凭证,并可依据规则进行合并制单等处理。 9.4 账表查询及期末处理9.41单据查询应付系统提供对发票、应付单、结算单、凭证等的查询 。 9.42 账表管理 1业务账表查询 2统计分析 3. 科目账查询 8.43 其他处理1取消操作 在应付账款各个业务处理环节,都可能由于各种各样的原因造成操作失误,为方便修改,系统提供取消操作功能。 取消操作类型包括取消核销、取消转账、取消汇兑损益、取消票据处理、取消并账等几类。取消操作一般受一定条件限制 。 2期末处理 如果当月业务已全部处理完毕,就需要执行“月末结账”功能。只有当月结账后,才可以开始下月工作。在执行了月末结账功能后,该月将不能再进行任何处理。进行月末处理时,一次只能选择一个月进行结账;前一个月没有结账,则本月不能结账;结算单还有未审核的,不能结账;如果选项中选择单据日期为审核日期,则应收单据在结账前应该全部审核;如果选项中选择“月末全部制单”,则月末处理前应该把所有业务生成凭证;年度末结账,应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。本章小结 本章了解了应付子系统的业务处理流程和数据流程的基本要点,应付子系统初始设置,日常业务的输入和输出,应付子系统数据处理及统计分析等。对付款单与原始采购发票、应付单之间的对应关系进行核销和精确的账龄分析。
- 温馨提示:
1: 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
2: 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
3.本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

人人文库网所有资源均是用户自行上传分享,仅供网友学习交流,未经上传用户书面授权,请勿作他用。