《碧桂园集团员工借支及预付款管理制度V3.0》宣贯.ppt

员工借支及预付款管理制度V3.0 宣 贯,制度原文可通过“BIP-公文管理-集团公文”查询,1.制度适用范围,本制度适用于碧桂园集团中国境内（含港澳台）的所有公司，包括集团各职能中心、房产区域及项目公司、房地产以外的其他子公司。 中国境外子公司应根据各国实际情况，制定员工借支及备用金限额标准，经集团总裁批准同意后，上报集团财务资金中心备案。,2.定义,员工借支 差旅费。签订相关协议，定期结算的交通费、住宿费等，不得使用现金结算。 交通事故处理赔款。仅适用于必须在交通执法部门现场支付的个人赔偿款项。 诉讼赔偿款。仅适用于必须在执法部门现场支付的个人赔偿款项。 临时、专项接待业务。签订相关协议，定期结算的餐费、交通费、住宿费等，不得使用现金结算。 单笔交易金额500元以下，非采购部经办的紧急零星购销业务。单笔交易金额100元以下，采购部经办的零星购销业务。 政府规定，必须使用现金支付的行政规费等。 单次金额小于2,000元，且必须通过现金支付的其他业务。 备用金借支 备用金借支仅适用于出纳、收银员等现金收支业务人员。 预付款 指按合同或其他约定，在未取得等价的劳务或商品前，企业预先支付款项给其他单位或个人的行为。如：预付工程（材料设备）款、各类行政规费、租赁费等。,3.原则,员工借支应一事一借，一借一清，各类借支及预付款严格遵守前账不清，后账不借的原则。 各公司应严格控制员工借支，财务资金部引导业务部门尽可能以预付款形式支付。若特殊情况确需员工借支的，应充分列明理由，否则财务资金部有权拒绝员工借支。 员工申请员工借支和备用金借支的，应在薪酬发放所在公司申请，严禁跨公司申请借支，便于超期扣款。,4.借支额度,员工借支 集团职能中心：集团各职能中心累计未还借支余额不超过20万元，中心各部门额度由中心负责人分配。 (地产)区域职能部门：区域所有职能部门（区域办公室、区域营销中心、区域财务资金部等所有区域职能部门）累计未还借支余额不超过20万元，区域职能部门额度由区域总裁分配。 (地产)项目公司：项目所有职能部门（含项目管理部、项目营销中心、财务资金部等所有项目职能部门）累计未还借支余额不超过20万元，项目职能部门额度由项目总经理分配。 子公司：累计未还借支余额不超过10万元，各部门额度由公司负责人分配。 备用金借支 适用备用金借支的员工，累计未还备用金余额不超过3,000元。,5.借支期限,员工个人及部门借支期限 业务人员根据实际需要申请借支期限，部门负责人严格审核，避免集团资金被个人占有。 交通事故处理赔偿款、诉讼赔偿款、租房押金借支最长期限不得超过360天；其他借支最长期限不得超过90天。 借支人员预计无法按期返还借支的，应在借支到期日之前，填写“借支/ 预付延期申请单”，经终审人审核签字后移交各公司财务资金部。延期只能申请一次，且延期期限不超过借支最长期限。 备用金借支期限 借支期限为1年，每年年末办理延期手续。员工离、调职的，需在备用金交还财务后方可办理离、调职手续。 预付款期限 合同约定或审批文件明确期限的，按合同约定或审批文件明确期限；合同未约定或审批文件未明确期限的，由预付款经办人签字确认票据返纳时间，最长期限30天。,6.借支使用监督责任,各部门负责人对部门员工借支、备用金借支的使用和安全负责。负责监督员工借支使用范围是否与借支申请理由一致，是否挪作他用等违规行为。 一旦发现员工违规使用借支款的，应及时上报给财务资金部，并要求员工3天内返还借支。财务资金部定期通报违规使用借支员工情况，并建立违规使用借支员工黑名单，黑名单内员工不得再申请借支。,7. 离、调职员工借支及预付款归还责任,员工办理离、调职手续时，人力资源部应要求员工提供部门负责人和财务资金部签字确认不存在应还未还借支（包括该员工在集团内其他公司的借款）、不存在预付款未取得票据行为。存未还借支的，离、调职员工应先归还借支，再办理离、调职手续。 预付款未取得票据的，应列明清单和接替跟进人员，经部门负责人审核签字后移交财务资金部，以便财务资金部跟进。 人力资源部未核实员工借支情况擅自办理离、调职手续，造成员工借支及预付款无法追回造成损失的，依法人力资源部相关人员责任。,8. 超期还借支处罚责任,各公司财务资金部应每月检查是否存在超期未还员工个人借支情况，到期还款前10天，财务资金部应签发“个人借支催款通知书”通过BIP传送给借支人，并抄送部门负责人。通知书中应告知借支人自借支到期次日开始按日0.05%罚款，按月计算，与借支本金一并在工资薪金中扣除。 超期30天借支人仍未返还借支的，财务资金部签发“碧桂园集团个人借支扣款明细表” 通过BIP传送给人力资源部，由人力资源部负责将扣款金额录入工资系统，从当月税后工资中扣除，当月税后工资不足抵扣的，分月抵扣。同时，抄送借支员工本人及部门负责人，告知扣款事宜。,9.借支及预付款损失责任,借支损失责任 借支员工部门负责人负责借支催还，员工借支和备用金借支无法追回的，依法追究终审人和部门负责人责任，终审人或部门负责人离职的，移交集团法务审计监察中心处置。 无法追回的借支，终审人和部门负责人各承担50%责任，财务资金部签发“碧桂园集团个人借支扣款明细表”告知责任人，将从其个人工资薪金中扣除。由终审人和部门负责人自行向借支人追款。 预付款损失责任 预付款