财务计划模型.ppt

计算机财务管理,第九章 财务分析模型,学习提要和目标,财务计划编制的一般程序 财务计划模型的设计方法和应用 改变财务计划与政策的反馈分析方法 方案管理器与调整财务计划方案分析 预计财务报表的其他方法,主要内容,第一节 编制财务计划的一般程序 第二节 财务计划模型的设计方法 第三节 改变财务计划与政策的 反馈分析 第四节 方案管理器与调整财务计划 方案分析 第五节 预计财务报表的其他方法,9.1.1手工编制财务计划的一般程序,财务预测 销售预测 外部资金需要 量的预测等,预测 结果,企业策略 方针,基期财务报表,编制预计 财务报表,预计 财务 报表,评价、调 整预计财 务报表,满意 完成,9.1.1手工编制财务计划的一般程序,财务预测 编制一套预计财务报表 评价、调整预计财务报表,9.1.2 计算机编制财务计划的一般程序,企业政策,财务数据 假设条件,基期财务报表 及预测方法,运算处理,预计财务报表,评价调整 财务计划,完成,预测结果： 销售预测 利率预测 等等,输入数据,满意,不满意,9.1.2计算机编制财务计划的一般程序,输入数据 预测数据 企业财务计划 运算处理 评价、调整财务计划,9.1.3 财务计划模型,基年报表 编制预计报表 方案总结 回归分析,主要内容,第一节 编制财务计划的一般程序 第二节 财务计划模型的设计方法 第三节 改变财务计划与政策的 反馈分析 第四节 方案管理器与调整财务计划 方案分析 第五节 预计财务报表的其他方法,9.2.1 财务计划模型工作簿和基期财务报表,9.2.2 建立计划条件,9.2.3 按销售百分比法建立预计财务报表,9.2.4 调整预计财务报表,逐步测试法调整财务报表 应用单变量求解工具调整财务报表,主要内容,第一节 编制财务计划的一般程序 第二节 财务计划模型的设计方法 第三节 改变财务计划与政策的 反馈分析 第四节 方案管理器与调整财务计划 方案分析 第五节 预计财务报表的其他方法,9.3.1 改变财务计划与政策的基本方法之一 逐步测试法,9.3.2 运用单变量求解工具改变财务计划与政策逆推法,主要内容,第一节 编制财务计划的一般程序 第二节 财务计划模型的设计方法 第三节 改变财务计划与政策的 反馈分析 第四节 方案管理器与调整财务计划 方案分析 第五节 预计财务报表的其他方法,9.4.1 方案管理器工具概述,方案管理器,假设条件1 假设条件2 假设条件23,方案1,方案2,方案3,假设条件1的值 假设条件2的值 目标值 ： 假设条件23的值,假设条件1的值 假设条件2的值 目标值 ： 假设条件23的值,假设条件1的值 假设条件2的值 目标值 ： 假设条件23的值,9.4.1 方案管理器工具概述,1使用方案管理器,9.4.1 方案管理器工具概述,2增加方案 3. 显示方案 4. 修改方案 5. 删除方案 6. 合并方案 7. 建立方案总结报告,9.4.2 运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析,1.增加方案,9.4.2 运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析,1.增加方案,9.4.2 运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析,2.建立摘要报告 3.显示方案,主要内容,第一节 编制财务计划的一般程序 第二节 财务计划模型的设计方法 第三节 改变财务计划与政策的 反馈分析 第四节 方案管理器与调整财务计划 方案分析 第五节 预计财务报表的其他方法,9.5.1 线性回归法,直线回归预测模型 直线回归预测模型实例 应收账款直线回归方程的建立方法 其他报表要素直线回归方程的建立,9.5.2 多元回归法 9.5.3 趋势回归法 9.5.4 指数回归分析法,4.5 综合分析模型的设计方法,财务比率综合分析,4.5 综合分析模型的设计方法,财务比率综合分析,4.5 综合分析模型的设计方法,4.5.1 综合分析方法 2. 杜邦分析,4.5 综合分析模型的设计方法,4