分行会计检查辅导工作经验材料

1 / 8 分行会计检查辅导工作经验材料 我行全市共有 37 个营业机构列入检辅范围，其中城区13 个网点 4 个中心， 8 个县支行共 20 个营业机构。分行督导中心设有 6 个专职责任检辅员，承担对全市营业机构的检辅。县支行中单点型支行 4 个，检辅员由支行委派会计主管兼，另外 4 个支行分别设有专职检辅员。去年以来，我行会计检查辅导工作紧紧围绕 “ 安全年 ” 目标和我行会计营运部的会计工作思路，全面规范会计业务操作和管理，确保资金安全，积极开展会计部位各项检查活动，认真落实检查措施，取得了显著效果。 一、主要做法 一 是完善会计检辅模式，有序推动检查工作。省分行的年度季度检查重点和整改事项，这是检查工作的重要信息点，在此基础上，分行根据自身的实际将各项检查内容，逐一落实到每个月的例行检查中。分行充分利用自行设计的会计检查管理系统，对检查发现的问题情况进行分析，进一步梳理当前存在的主要问题，研究下一步检查工作重点，采取调阅相关工作资料、会计凭证和账簿、查看操作流程、现场询问、调阅监控录像及充分利用会计档案管理及会计稽核系统查询等方式，并在平时以及各法定节假日期间随机开展金库、尾箱、重要单证和重要物品管理、柜员交接和日终轧账 、前台授权操作合规性等情况的多次突击检查，逐一形成会计2 / 8 检查工作底稿，编制检查发现会计部位问题整改信息汇总分析表。日常检辅频率为：对城区所有机构每月现场检查、蹲点辅导一次、监控录像检查每月一次，对县支行每季监控录像检查一次，全面检查每年一次；对本支行的所有营业机构每月现场检查和录像检查分别一次。另外，专项检查、突击检查、重点检查视情况而开展，较好地实现了工作相互促进、问题及时纠正的目的。 二是不断创新检查方式，丰富检查手段。认真开展会计部位营业监控录像资料的抽查，实现了营业监控录像资料抽查常态化，提 高抽查频率、抽查网点覆盖率和时效性。有效运用非现场检查疑点，增强检查针对性。有效利用非现场数据，按季实施常态化大额存款滚动排查，以技术手段支撑业务检查，并逐步达到提升检查针对性的目的。整合检查辅导资源，提升检查效率。有效利用督导、稽核、预警、运行等团队检查资源，实施跨部门合作。针对关键风险，开展现场检查，针对重点区域、会计基础工作等级单位实施有针对性的专项非现场检查。通过创新检辅手段，切实解决了网点疑难问题，全面提升了网点会计管理能力。 三是加强检辅队伍建设，打造高素质检查辅导团队。为进一步提高我 分行员工整体素质、履岗能力和风险防控能力，加强优秀会计业务人才的培养，在全市分行开展柜面业务技能大练兵活动，通过大练兵活动，进一步统一了思想，3 / 8 认清了的差距，明确了努力方向，极大地激发了广大员工“ 学业务、练技能、强素质 ” 的训练热情柜员的整体素质有了明显提高，涌现出一批业务尖子，业务骨干队伍得到了有效充实，进一步增强了会计后备人才队伍的力量。第一阶段大练兵开展情况已进行考核验收，参考率为 %，取得了预期效果。 四是强化检辅考核，提升会计基础工作等级管理水平。认真落实每次会计检查发现问题的整改工作，通过按 季评定网点的内控质量并将结果与其综合考评相结合、与员工的绩效工资密切挂钩来实现明确责任、落实奖罚、激励员工积极性的目的。精心组织了全市分行委派会计主管、检辅员业务知识考试以及派遣工的业务知识和技能定级考试，并将考核成绩与其年度业绩评定挂钩，以进一步发挥等级验收指挥棒作用，为基层营业机构规范操作，提升管理水平提供业务指引，促进会计基础工作等级管理更上台阶。 五是规范管理，建立案件防控及整改长效机制。始终要把案件防控与整改作为年度会计检查的重要工作抓好落实。对检查发现的问题，不仅要落实责任、整改纠偏， 更要举一反三防止同质同类问题的屡查屡犯和此查彼犯。针对屡查屡犯问题，全面开展了 “ 重治理、强规范、防风险 ” 活动，做到 “ 治理一批，规范一批，根治一批 ” ，从根本上解决了基层营业机构屡查屡犯的问题。 4 / 8 二、取得的成效 会计基础工作等级管理不断加强。会计基础工作等级管理做到早计划，早落实，年初即根据省行当年会计检查工作要点及上年度各支行网点会计工作综合考核结果，把会计管理基础工作扎实，稽核差错率低，会计核算质量高的网点确定为会计基础工作等级管理一级单位的目标网点，同时积极鼓励其余网点申报。根据 “ 统一 标准、逐级确认、分级负责、动态管理 ” 的原则 ,通过对所辖 100%营业机构的会计基础工作等级复查和验收，经综合评定，有 1 个机构通过了二级单位验收，有 1 个二级单位机构，被降为会计基础工作等级规范化单位，其余机构均通过了原有等级的复查。至此，我行共 33 家营业机构中有会计基础工作一级单位 8 家、二级 23家，二级以上单位占全部机构的 91，全行的会计管理工作质量和会计部位风险内控水平有了稳步提升。 检辅效果不断提高。市分行直接下帮扶网点开展检辅工作达 4-5 人次，安排 2 个帮扶网点的营业经理赴先进网点学习，一个支行检辅员到市分行跟班学习，学习效果开始显现，帮扶网点规范操作意识明显增强，稽核差错率有效下降，会计核算管理水平有了较大提高。 屡查屡犯集中整治成效显著。去年以来，会计检查把屡查屡犯问题作为必查项目，特别重视对问题整改落实的跟踪检查。为彻底整治屡查屡犯问题 ,我行下发了 “ 关于全行开5 / 8 展屡查屡犯集中整治活动的通知 ” 和实施细则，通过对近年来会计部位检查发现的问题进行全面梳理，并建立了问题库。一方面要求各营业机构对照问题举一反三，深刻剖析 ,认真整改。另一方面对其中发生 频繁 ,风险控制较差的 16 个问题确定为集中整治对象。通过验收，使屡查屡犯的现象有了较大的改善。 会计部位风险得到全面控制。会计检查项目繁多，检查内容广泛，检查要求严格，全体检辅人员以高度的工作责任心，克服困难，牺牲休息时间，组织现场检查 237 网点 /次，涉及 8 个支行、 33 个网点、 3 个中心与检查的网点数与去年同比增加 120%，非现场检查 239 网点 /次，对县支行录像检查的网点数从上年 18个增加到去年的 63个，增幅达到 350%，每个网点均达到 3-5 次。通过检查，切实提高了会计核算和管理水平，对防范会计部位风 险发挥了积极保障作用，有效地遏制了会计部位重大违法违纪行为的发生。 圆满完成区域特色平台成功上线等工作事项。一是顺利地完成了区域特色平台项目系统的开发到成功上线的工作。二是保质保量完成省分行交办的柜员试题库建设 -督导内控部分试题和柜面操作指南 -贷款、自助设备部分的编写工作以及 “ 产品、服务、营销 ” 业务技能比赛题库的建立。三是派员参加省分行组织的营业监控录像和对外汇资金业务专项检查以及会计基础工作等级管理一级单位验收等工作。四6 / 8 是组织支付结算业务知识培训，并在日前全省建行举办的“ 学业务、强能力、促服务 ” 支付结算知识竞赛活动，我分行荣获全省建行支付结算竞赛团体第三名。五是检辅人员积极参加省分行组织的全省检辅员培训班、个人外汇业务骨干培训班学习以及其他会计业务现场或视频培训，并首次参加了外汇会计岗位资质考试业务考核，综合业务素质得到进一步提高。 三、检查中发现的重点问题及成因分析 在检查中，我们发现的问题主要有：岗位责任制不完善，银行承兑汇票业务核算不规范，对账问题存在死角，单位客户预留印鉴管理，柜员岗位权限设置不合理、重要岗位未按规定轮岗，社保资金活期存款利率执行有误，中间业务收入核算不 规范，上门服务用工与操作不合规，外汇业务发展不够规范，历史遗留问题难以整改，屡查屡犯问题时有发生等。主要原因：一是新员工或柜员岗位轮换对业务不熟悉，二柜员风险意识淡薄，工作责任心不强，三是会计主管业务培训不到位，自查与责任追究不力。 四、下一步工作措施 针对会计检查中发现的问题，下一步，我们将努力做好以下几个方面的工作： 一是加大检查频率，提高管理质量。按月对城区直属营业机构进行会计工作例行检查和辅导；不定期对城区 4 个中7 / 8 心进行检查辅导，每年进行一次全面检查，每个季度监控录像的检 查面覆盖全部基层支行网点，对会计基础相对较差的机构加大检查和辅导的频率。采取现场检查、调看监控录像与调阅各业务辅助系统数据、运用科技后台取数等相结合的方式，有效增强会计管理的质量和效率，进一步规范会计人员的工作行为，提高员工业务素质和服务水平。 二是突出检查重点，加强目标考核。采取分行检查和支行、自查相结合，责成各机构对责任人员采取违规行为积分管理、经济处罚及绩效挂钩等考核方式。对本级直属营业机构逐月制定检查重点，同时将市分行制定的月度检查计划下发至各县市支行，要求县市支行根据上级行的检查计划要求并结合本行实际及业务特点有针对性地制定检查辅导内容，全面、细致、深入地开展检查辅导工作。 三是加强业务培训，提高人员素质。切实开展会计业务培训和会计人员行为规范教育工作。根据实际需要组织一定范围的前台柜员、新入行员工进