企业集团内部的财务结算中心

1 / 4 企业集团内部的财务结算中心 财务结算中心是 企业 集团 发展 到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为集团成员企业办理资 金融 通和结算，以降低成本，提高资金使用效率的服务机构。财务结算中心的成立将繁杂的日常 会计 操作从企业财务中分离出来，使得整 个企业集团能更好地、井然有序地在经营过 程程中做好计划财务管理 、资金预算编制、流动 资资金安排、费用支出控 制制、内部考核等日常管 理理工作。 建立结算中 心心的必要性 资金管理 是是企业财务管理的重中 之之重，企业资金的周转 是是否顺畅、快捷决定着 企企业的生存和发展。如 何何使企业资金周转迅速 ，提高资金使用效率是 企企业资金管理者所关注 的的 问题 。在现实中 ，随着企业规模的不断 发发展和扩大，其下设的 子子公司和分公司的数量 会会不断增加，这样造成 的的资金管理方面的弊端 也也就越来越明显。 1资金分散，管理不易 企业集团的分、子公 司司的开户银行大都不一 致致，往往会导致企业资 金金分散，难以管理。集 团团无法及时了解各分、 子子公司资金的状况及其 资资金流向，对于资金的 循循环缺乏有效的控制， 余余额调剂不力，有时会 出出现 闲置和短缺并存的 现现象。 2 / 4 2资金使用 率率低，成本高 资金的 分分散化对于资金回笼缺 乏乏系统管理，对于应收 账账款控制较弱。在企业 内内部存在相互拖欠，三 角角债的现象。而且资金 的的使用效率低下，往往 存存有的下设公司存在大 量量的闲置资金，而有的 则则出现短缺现象。闲置 资资金的无法创造收益， 短短缺资金的公司只要贷 款款，这样势必造成资金 浪浪费，财务成本的上升 。 3不利于规范财 务务管理 没有一个统一 的的结算中心，企业集团 很很难将下设公司的资金 流流进行一个总和，缺乏 有有效的管理手段，不能 进进行全面合理的预测和 控控制，最终 不利于企业 今今后的发展。 因此鉴 于于以上种种，建立一个 资资金集中管理体系 结结算中心是十分必要的 ，它在一定程度上能帮 助助实现企业集团内部资 金金的集中管理、统一调 度度和有效的管理。 结 算算中心的职能 很多人 常常常会把财务结算中心 和和企业的财务公司混淆 起起来。虽然说两者都有 助助于企业资金的统筹管 理理，充分盘活闲置资金 ，降低成本，为企业创 造造价值最大化等方面的 功功能，但是这两者却有 着着本质的区别：财务公 司司是独立的法人，而结 算算中心则是企业内部的 一一个资金管理机构，不 具具有任何的法人效应。 因因此性质的不同也 就决 定定了结算中心具有自身 独独特的不同于财务公司 的的功能。 3 / 4 1账户管 理理职能 集团下属公司 的的银行帐号纳入结算中 心心的管理范围，由结算 中中心代为管理，并于结 算算中心开立内部结算帐 号号，其结算业务通过内 部部帐号进行。结算中心 通通过与银行合作，设立 企业 银行终端并利 用用其企业结算系统，使 公公司总部能通过终端随 时时查询各分支机构账户 上上的资金余额，全面及 时时地掌握公司的整体资 金金状况，同时根据公司 的的资金预算、计划，使 需需要调度的资金能够在 瞬瞬间到账，解决资金调 度度上存在的时间、地区 差差异 问题 。实现公 司司内部各类账户资金的 全全面监控和调度资金的 及及时到位。 2结算 职职能 结算中心为所属 公公司开立结算帐户，将 分分散在各家银行的帐户 统统一集中管理，结算中 心心成为名副其实的资金 枢枢纽。通过结算中心能 很很好的实现企业内部单 位位无“三角债”，又能 公公平的反映各个内部单 位位的实际经营业绩，真 实实的反映出各个分公司 的的资产负债的情况，更 有有利于企业进行统筹的 管管理。 3监督职能 作为企业资金管理的内 部部监控机制之一，各企 业业的资金收付都通过财 务务结算中心办理。结算 中中心对各企业进出的资 金金的合法性、合理性、 有有效性 要进行严格的审 核核，资金的流向，使用 范范围要完全符合合同和 企企业内部的规章制度的 款款4 / 4 项，透过结算中心掌 握握和控制下属公司的 经经济 行为。因此在结 算算中心内，各个下属企 业业的资金运作完全置于 集集团的监督和控制之下 。 4反映职能 财 务务结算中心因为将集团 企企业各个下属公司的账 户户进行集合，能很好的 为为企业领导的经营决策 提提供信息依据。结算中 心心可以通过对资金运动 的的掌握实现对企业内部 业业务的掌握，将业务运 动动的信息转换为资金运 动动的信息，这些都将为 高高层领导进行决策提供 良良好的依据。 5融 资资职能 融资 业务由结 算算中心向各 金融 机 构构统一开展，集团下属 公公司根据资金状况对结 算算中心申请内部借款和 还还款，其内部融资额度 有有结算中心在年初根据 集集团和其预算情况予以 确确定。结算中心作为对 外外筹集资金的渠道，使 得得各下属公司不再单独 与与银行发生信贷关系， 而而是由其作为一个户头 集集中银行，这样的话整 个个企业的信誉