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文档简介
。XXXXXX公司管理制度票据管理制度XXXXXX股份有限公司票据管理制度1目的 与资金相关的票据管理,保证资金安全,规范各种票据的领用、保管、使用等事项,特制定本制度。 2、适用范围 适用于与资金相关的所有票据业务办理。3.术语定义 票据:现金支票,转账支票,本票,汇票,承兑汇票等。4.引用文件 中华人民共和国票据法5.职责 财务部负责保管票据。6.管理内容和规定6.1 票据的保管与使用6.1.1出纳保管公司票据。6.1.2收到票据时,出纳应当按往来单位,票据种类,票据金额,票据日期及票据号码逐一编制成册 ,将票据复印件交由会计做账。6.1.3票据使用按照各业务部门付款要求结合公司资金状况,会计制作记账凭证后,由出纳依照记账凭证的金额办理,并在票据登记簿中逐一记录。6.1.4出纳签发票据后,由领用人在票据复印件或票根上签字,并将票据复印件或票根黏贴在付款凭证上。6.1.5出纳签发票据时,必须按照票据登记簿中所记录编号顺序进行,不得跳号。6.1.6即将到期的票据,应及时填写托收申请,委托银行办理,到账后及时办理收款手续,并将附件交由会计做账。6.1.7票据填错需重开时,应将错误票据连同票根一起加盖作废章后由出纳保管。6.1.8未使用的票据需5天之内交予出纳进行票据注销登记。6.1.9票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额,由此引发的后果由领用人承担。6.1.10为方便企业财务报表的编制,财务部定于每月25日停止签发票据,各相关票据领用人要安排好票据的使用,提前或推后请签。6.2票据的遗失处理6.2.1票据保管人、领用人员必须保管好票据,若不慎遗失,由当时的持票人负全责。6.2.2部分票据遗失时的处理方法6.2.2.1持票人持有的现金支票不慎丢失时,持票人应立即上报财务部,财务部及时联系银行采取措施。6.2.2.1持票人持有的转账支票不慎丢失时,持票人应立即上报财务部并同时联系收款单位请求协助防范。6.2.2.2持票人持有的银行汇票、银行承兑汇票等若遗失,持票人应立即上报财务部,并同步通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。6.2.3票据的核销必须经财务部经理批准并指定核销日期,任何人不得擅自销毁票据。6.2.4票据核销时由财务部经理、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等,确保票据是使用过的或已缴款的,并编制核销票据登记薄进行记录。6.2.5票据核销后,票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证,按照票据的本号与序号的相应顺序装订成册,妥善保存,保存期之内禁止销毁。6.2.6核销后的票据保存期限为10年,与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于10年。6.3 票据的结算6.3.1出纳收到票据时,应当严格审核票据要素的真实性、合法性。6.3.1.1票据的印鉴是否加盖清晰。6.3.1.2票据的金额应与业务部门核实。6.3.1.3票据的出票人及收款人应填写规范,字迹清晰无涂改。6.3.1.4票据金额用大写中文和小写阿拉伯数字同时记载,二者必须一致,二者不一致的,票据无效。6.3.1.5票据的有效期是否在规定时效内。6.3.2票据的背书6.3.2.1背书要连续,背书粘单上的签章符合规定,背书人的签章符合规定。6.3.2.2背书粘单上必须加盖企业银行预留印签。6.3.4财务部出纳收到转账支票、银行汇票等,要及时到银行办理入账手续,当日不能办理,需请示上级主管后妥善保管,于下一个工作日办理。6.3.5若银行退票,票据业务经手人应立即到签发单位进行更换.6.4票据管理的其他规范6.4.1企业票据与印鉴的保管分开,出纳员不得保管所有印鉴。6.4.2各种票据的付款期限:6.4.2.1支票的付款期限为自出票之日起10日内。6.4.2.2银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过2个月。6.4.2.3银行汇票的付款期限为自出票之日起1个月内。6.4.2.4承兑汇票的最长付款期限不超过6个月,提示付款期限自汇票到期日起10日内。6.4.3出纳离职或调职时,必须办理移交手续,移交不清的禁止其离职或调职。7附则7.1 本办法自下发之
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