睿工版本存货核算课件.ppt

A3睿工1.1版本标准培训课件 存 货 核 算,前 言,A3睿工版本中存货核算的功能主要是进行存货出、入库管理及生产成本的核算，并可以实现将购销存业务产生的各种单据生成凭证，传入总账系统。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，正确计算存货购入成本，能够使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高金额的使用效果。,目 录,第二章 系统初始,第三章 日常业务,第四章 成本核算及凭证处理,第一章 系统概述,第五章 重点回顾,第一章 系统概述,系统功能概述,1,日常业务流程图,2,在本章中，您将学习如下内容： 1.系统功能了解 2.日常业务流程,基础数据,初始化,入库,出库,Text,凭证,帐表查询,期末,处理,第一章 系统概述,1、系统功能概述,基础数据,物品分类-物品 仓库 供应商分类 供应商 客户分类-客户 收发类别 计量单位分类 计量单位 物品科目设置 对方科目设置,初 始 化,入 库,出 库,第一章 系统概述,参数设置 期初余额 结束初始化 反初始化,采购入库单 成品入库单 其他入库单 入库调整单 采购入库单列表 成品入库单列表 其他入库单列表 入库调整单列表,销售出库单 材料出库单 其他出库单 出库调整单 销售出库单列表 材料出库单列表 其他出库单列表 出库调整单列表,1、系统功能概述,处理,凭证,帐表查询,期末,第一章 系统概述,1、系统功能概述,单据记账 恢复单据记账 产成品成本分配,凭证生成 凭证查询,总账 明细账 出入库流水账 计价辅助数据 入库汇总表 出库汇总表 收发存汇总表,平均单价计算 结账,第一章 系统概述,第一章 系统概述,存货核算单独启用,操作流程,第一章 系统概述,总账、存货核算、开票接口集成启用,操作流程,总账系统,存货核算,防伪开票,通过本章学习，您已掌握： 1.系统功能模块及按钮 2.日常业务流程中涉及到的单据,参 数 设 置,2,期 初 余 额,3,结 束 初 始 化,4,基 础 数 据,1,第二章 系统初始,在本章中，您将学习如下内容： 1.物品、客户、供应商等基础数据的新增 2.参数设置对业务的影响 3.期初余额的录入 4.结束初始化,第二章 系统初始,基础数据,精度设置,说明： 1、金额小数位数可设置0-6之间的整数 ；单价只可设置0-8之间的整数。 2、“设为默认值”按钮可以将设置的小数位保存起来； “加载默认值”按钮可以调用以前保存的小数位。 3、结束初始化之后将不能修改。,在基础数据中可对物品分 类、物品、仓库、供应商、客 户、计量单位等基础信息进行 新增、修改、删除、设置等 操作。,第二章 系统初始,基础数据,物品分类-物品 仓库 供应商分类 供应商 客户分类-客户 收发类别 计量单位分类 计量单位 物品科目设置 对方科目设置,物品分类新增,第二章 系统初始,基础数据,说明： 1、编码总长度 不能大于50位。 2、已经增加了物品信息的物品分类，不能修改与删除。,第二章 系统初始,基础数据,物品新增,说明： 1、已使用的物品，物品分类、 计量单位、计价方式不能修改。 2、已使用的物品，不能删除； 可以禁用。,第二章 系统初始,基础数据,物品新增,数量精度：0-6的整数 主计量单位：选择基本计量单位 计价方式：睿工版本中支持4种 计价方式。 全月平均 移动平均 先进先出 个别计价,存货属性： 批次管理：勾选批次管理后，物品在出入库时需要录入批号，最大位数为50位 保质期管理：勾选保质期管理，物品在出入库时需录入到期日期（启用保质期 管理的同时需启用批次管理） 启用辅计量：新增计量单位分类，设置换算关系 （不支持浮动换算）， 设置计量单位；实现同一物品多计量单位管理。,第二章 系统初始,基础数据,第二章 系统初始,基础数据,存货属性： 采购件：选择采购件后，不能建立BOM单。 自制件：选择自制件后，在生产执行系统中可以调用该物品。 组装件：需要组装拆卸的物品需勾选组装件。,物品的计价方式（补充知识）,全月平均法是指期初存货数量和本期各批收入存货的数量为权数，去除 本月全部收货成本加上月初存货成本 ，计算加权平均单位成本，据以 对存货进行计价。,全月平均单价 （期初结存金额本期入库金额本期有成本出库的金额）/ （期初结存数量本期入库数量本期有成本出库的数量）,第二章 系统初始,基础数据,第二章 系统初始,基础数据,移动平均是指以每次进货的成本加上原有库存存货的成本，除以每次进货数量与原有库存存货的数量之和，据以计算加权平均单位成本，以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法.。,移动加权平均单价 (本次收入前结存商品金额+本次收入商品金额)/ (本次收入前结存商品数量+本次收入商品数量 ),物品的计价方式（补充知识）,第二章 系统初始,基础数据,物品的计价方式（补充知识）,先进先出：是指根据先入库先发出的原则，对于发出的存货以先入 库存货的单价计算发出存货成本的方法。 采用这种方法的具体做法是：先按存货的期初余额的单价计算发出的存货的成本，领发完毕后，再按第一批入库的存货的单价计算，依此从前向后类推，计算发出存货和结存存货的成本。,第二章 系统初始,基础数据,物品的计价方式（补充知识）,个别计价法：采用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一 致，按照各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进 批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计 算各批发出存货和期末存货成本的方法。,个别计价法的计算公式： 发出存货的实际成本= 各批（次）存货发出数量该批次存货实际进货单价,第二章 系统初始,基础数据,物品信息,第二章 系统初始,基础数据,物品信息,仓库：针对仓库设置库龄预警。 最高库存：设置最高库存数量后， 物品数量超过最高库存数时，系 统会自动提示。 最低库存：设置最低库存数量后， 物品数量低于最低库存数时，系 统会自动提示。,第二章 系统初始,基础数据,物品信息,系统自动带出物品对应 的计量单位及换算率， 主计量单位与辅助计量 单位换算率为1，不可以 修改。,仓库新增,第二章 系统初始,基础数据,仓库新增,第二章 系统初始,基础数据,说明： 零库存出库为是时：账面库存数为0 出库时，系统将不提示，会出现负库 存。 零库存出库为否时：账面库存数为0 出库时，系统将提示，不允许出库。,供应商分类新增,第二章 系统初始,基础数据,1、已经使用的分类不能删除。 2、修改功能只能修改代码、名称。,供应商/客户分类新增,第二章 系统初始,基础数据,代码可以由数字或字母组成；不可为汉字、特殊字符。,第二章 系统初始,基础数据,供应商新增,选择对应的供应商分类新增供应商。,第二章 系统初始,基础数据,供应商新增,助记码：可以手工录入也可以由系统自动生成；快速准确地定位 所要查找的供应商。,第二章 系统初始,基础数据,供应商新增,负责业务员：设置负责供应商的 业务人员。 折扣：设置供应商所给予的折扣 情况。 分管部门：设置供应商的分管部 门 到货仓库：设置供应商的到货仓库,第二章 系统初始,基础数据,客户新增,第二章 系统初始,基础数据,收发类别新增,已经使用的收发类别不能删除。,第二章 系统初始,基础数据,计量单位分类新增,注： 需要换算单位的计量单位，在分类时需选择固定换算。,第二章 系统初始,基础数据,计量单位分类新增,第二章 系统初始,基础数据,计量单位新增,第二章 系统初始,基础数据,计量单位新增,注：物品科目设置可以按物品、物品分类、仓库等的其中一项或多项进行设置。或统一进行设置，即不选择任何项目，物品科目统一指定一个科目 。,第二章 系统初始,基础数据,物品科目设置,第二章 系统初始,基础数据,对方科目设置,注：对方科目设置可以按业务类型、收发类别、物品、物品分类、部门等的其中一项或多项进行设置。如业务类型可以按照普通采购、其他入库、盘盈入库、调拨入库、组装入库、拆卸入库、成品入库、入库调整、其他出库、盘亏出库、调拨出库、组装出库、拆卸出库、材料出库、出库调整等进行设置；也可以统一进行设置，即不选择任何项目，对方科目统一指定一个科目。,成本选择有5种方式： 上次出库成本、参考成本、结存成本、上次入库成本、手工输入,第二章 系统初始,参数设置,第二章 系统初始,参数设置,自动审核：单据保存时，系统自动审核单据。,保存后自动新增：单据保存后，系统自动新增下一张单据。,允许修改他人单据：用于控制单据是否允许他人修改。,录入期初余额时请注意选择库房。,汇总：汇总合计数据,第二章 系统初始,期初数据,结束初始化： 结束初始化之后，期初余额将不允许进行修改、删除等操作，若进行操作，必须进行反初始化操作。,反初始化： 反初始化时，要求单据为未记账、未审核的状态，并且没有进行月结。,第二章 系统初始,结束初始化,通过本章学习，您已掌握： 1、基础数据的新增、修改、删除等操作 2、各项参数的理解 3、期初余额的录入,采购入库,1,材料领用,2,成品入库,3,销售出库,4,成本调整,5,其他业务,6,第三章 日常业务,在本章中，您将学习如下内容： 1.进销存业务 2.成本调整,采购入库单,成品入库单,其他入库单,入库调整单,销售出库单,材料出库单,其他出库单,出库调整单,平均计算单价,暂估回冲记账,单据记账,凭证生成,凭证查询,期末,单据填制,产成品成本分配,记账、成本计算,凭证处理,期末,第三章 日常业务,采购是企业在一定的条件下从供应市场获取产品或服务作为企业资源以保证企业生产及经营活动正常开展的一项企业经营活动。,第三章 日常业务,采购入库,蓝字： 正常入库业务,红字： 冲单,填制采购入库单时 根据业务需要，选择单据类型。,第三章 日常业务,采购入库,采购入库单填制,说明： 1. 单据保存后需进行审核后，进行库存更新。 2. 红字采购入库单中的数量、金额必须为负数，单价不能为负。 3. 已经审核完毕的采购入库单不能重复审核。 4. 需要货位管理/条码管理的物品，单据保存后需进行货位分配/条码录入。,第三章 日常业务,采购入库,单据审核的方式有2种： 1.通过操作审核按钮进行审核 2.参数设置中设置单据自动审核 单据新增的方式： 1.手动点击新增按钮 2.参数设置中设置保存后自动新增,第三章 日常业务,采购入库,通过联查-库存查询按钮 在填制单据的过程中可实时查询库存量。,第三章 日常业务,采购入库,已经完成记账、生成凭证的采购入库单不能反审核。,第三章 日常业务,采购入库,采购入库单反审核,已经完成审核、记账、生成凭证的采购入库单不能修改、删除。,第三章 日常业务,采购入库,单据记账： 对出入库的物品数量进行登记，确定出入库成本、按物品的计价 方式核算出库成本（单据记账前，需进行单据审核）。,第三章 日常业务,采购业务,选择仓库、单据类型、业务类型、日期的查询条件。,第三章 日常业务,采购业务,单据记账,第三章 日常业务,采购业务,第三章 日常业务,单据记账,第三章 日常业务,单据记账,记账方式： 选中行记账 全部记账 反选记账,凭证生成： 根据审核、记账后的采购入库单，生成采购业务凭证。 借：库存商品 贷：银行存款/应付,第三章 日常业务,采购业务,第三章 日常业务,生成凭证,第三章 日常业务,生成凭证,选择单据类型、仓库等查询条件。,第三章 日常业务,生成凭证,第三章 日常业务,生成凭证,凭证生成方式： 选中行生成 批量生成,第三章 日常业务,生成凭证,生成：逐单生成 合并：多张单据合并生成一张凭证,第三章 日常业务,生成凭证,选择凭证字、日期保存。,借：生产成本-直接材料 贷：原材料,第三章 日常业务,材料领用,第三章 日常业务,填制材料出库单,1、除单据号不能修改外，其它单据信息均可进行修改。 2、已经处理完毕（包括审核、记账、生成凭证）的材料出库单不能修改、删除。 3、红字材料出库单中的数量、金额必须为负数，单价不能为负。 4、已经完成记账、生成凭证的材料出库单不能反审核。 5、已经审核完毕的材料出库单不能重复审核。,第三章 日常业务,单据记账,选择仓库、单据类型、业务类型等查询条件。,第三章 日常业务,生成凭证,选择单据类型、仓库等查询条件。,第三章 日常业务,生成凭证,选择凭证字、凭证日期，点击保存。,第三章 日常业务,成品入库,注：产成品入库单记账之前先进行产成品成本分配。,第三章 日常业务,填制成品入库单,可以只录入数量，记账后自动回填金额；也可同时录入数量、金额。,第三章 日常业务,成品入库单记账,第三章 日常业务,产成品入库单生成凭证,第三章 日常业务,生成凭证,第三章 日常业务,销售出库,借：主营业务成本 贷：库存商品,第三章 日常业务,填制销售出库单,只录入实出数量，记账后自动回填成本。,第三章 日常业务,销售出库单生成凭证,第三章 日常业务,成本调整,借：生产成本（主营业务成本、其他业务支出） 贷：库存商品,借：库存商品 贷：生产成本（主营业务成本、其他业务支出）,需要进行成本调整的情况： 1、影响存货成本的单据在审核登记存货成本账之后，发生价格调整导致存货成本需要进行调整。 2、零库存出库或者出库时手工录入成本导致库存成本异常时，需要根据实际情况将成本调整正常。 例如结存数量为0但结存金额不为0；结存数量大于0但结存金额小于0的情况。,第三章 日常业务,成本调整,入库调整单 不调整数量，只 针对金额，可按 物品或单据号进 行入库成本调整。,出库调整单 只针对物品调整 不针对单据调整,第三章 日常业务,成本调整,第三章 日常业务,入库调整单,不调整数量，只针对金额，可按物品或单据号进行入库成本调整。,第三章 日常业务,出库调整单,只针对物品，调整出入成本。,第三章 日常业务,其他业务,第三章 日常业务,涉及库存的其他业务，可通过其他出/入库单进行登记。,通过本章学习，您已掌握： 1.采购、销售、材料领用、成品入库的业务流程 2.成本调整的业务流程,产成品成本分配,1,凭证管理,2,第四章 成本核算及凭证处理,在本章中，您将学习如下内容：,1、产成品成本分配 2、凭证生成及管理,产成品成本分配,第四章 成本核算及凭证处理,借：库存商品 贷：生产成本,产成品成本分配的应用方式有两种： 一：在产成品成本分配单中取得所有未记账的成品入库单，通过 手工录入系统外已经计算的产成品单价、金额，完成成品入库单成 本的快速录入； 二：通过选择出库单及录入相关费用信息，或手工录入相关成本 费用如公用材料、辅助成本等，通过系统分摊的功能完成产成品成 本的简单计算，并通过分配功能将计算结果回填到成品入库单中,产成品成本分配,第四章 成本核算及凭证处理,分摊方式： 按数量分摊、 按工时分摊、 手工分摊,产成品成本分配,第四章 成本核算及凭证处理,第三章 日常业务,填制产成品分配单,第一步：通过“成品”按钮，选择需要分配成本的产成品。,第三章 日常业务,选择需要分配的产成品,已录入金额的产成品，选择时需勾选包含有单价的成品入库单。,第三章 日常业务,选择单据,第三章 日常业务,选择分摊方式,第二步：根据选择的成本分摊方式，进行成本分配比例的录入；如选择 工时分摊，还需要录入工时数据，点击“分摊”进行材料及费用等的分摊 。,第三章 日常业务,产成品分配单,第三步：保存单据后，点击“分配”按钮将分摊的结果回填到成品入库单中 。,第三章 日常业务,第四步：产成品成本分配成功之后，进行产成品 入库单记账；记账完成之后，系统将按照分摊方式及其他成本回填产成品成本。,生成凭证： 借：库存商品 贷：生产成本直接材料 生产成本直接人工 生产成本制造费用 ,产成品成本分配,第四章 成本核算及凭证处理,选择单据类型、仓库业务类型、单据日期等查询条件，进行单据选择。,凭证管理,第四章 成本核算及凭证处理,凭证生成,点击凭证查询按钮，选择凭证条件/分录条件，可通过凭证类型、分录的条件进行已生成凭证的查询。,凭证管理,第四章 成本核算及凭证处理,凭证查询,凭证在未审核、未记账时，可进行修改、删除操作。,凭证管理,第四章 成本核算及凭证处理,通过本章学习，您已掌握： 1、产成品成本分配及凭证生成 2.已生成凭证的查询、修改和删除,知识点回顾,1,注意事项,2,第五章 重点回顾,在本章中，您将学习如下内容： 1.知识点回顾 2.注意事项 3.帐表查询,物品新增,计价方式、批次、保质期、辅计量、属性,科目设置,物品科目设置、对方科目设置,参数设置,存货核算参数设置,出入库业务,单据填制、审核、记账、生成凭证,产成品成本分配,分配方式、生成凭证,第五章 重点回顾,知识点回顾,第一步：通过“成品”按钮，选择需要分配成本的产成品。 第二步：根据选择的成本分摊方式，进行成本分配比例的录入；如选择工时分摊，还需要录入工时数据，点击“分摊”进行材料及费用等的分摊 。 第三步：保存单据后，点击“分配”按钮将分摊的结果回填到成品入库单中 。 第四步：单据记账。,产成品成本分配,第五章 重点回顾,1. 结束初始化后，期初数据将不允许修改、删除；若要进行操作，需要执行反初始化；反初始化的前提是单据为未审核记账状态。 2. 单据生成凭证前需记账；记