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文档简介

怎样发行公司债券 1.定向发行定向发行,又被称为“私募发行”、“私2.承购包销,指发行人与由商业银行、证券公司等金融机构组成的承销团通过协商条件签订承3.招标发行,指通过招标方式确定债券承销商和发行条件的发行方式。购包销合同,由承销团分销拟发行债券的发行方式。下发行”,即面向特定投资者发行。 公司债券是股份制公司发行的一种债务契约，公司承诺在未来的特定日期，偿还本金并按事先规定的利率支付利息。公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证，但是公司债券不会平白无故的出现，需要经过一定的发行程序，那到底怎样发行公司债券呢？以下是对这个问题做的详细介绍。一、怎样发行公司债券公司债的发行程序主要包括：1、公司董事会制订发行公司债券的方案;2、股东大会审议通过公司债券发行方案;3、公司向国务院证券管理部门报请批准;4、公告公司债券募集办法;5、证券经营机构承销发售公司债券;6、公众应募、缴款并领取债券;7、置备公司债券存根簿。二、发行的公司债券能否回购发行的公司债券可以回购，但是需符合一定的回购条件，就连交易单位都有明确的限制。1、回购条件(1)用于回购的券种目前包括国库券，经中国人民银行批准发行的金融债券，以及企业债(3a级，发行额5亿以上，剩余期限5年以上)。(2)在债券回购交易过程中，以券融资方应确保在回购成交至购回日期间其在登记结算机构保留存放的标准券的数量应等于回购抵押的债券量，否则将按卖空债券的规定予以处罚。回购期满时，如融资方未按规定将资金划拨到位，其抵押的标准券将用于平仓交割。(3)在债券回购交易过程中的以资融券方，在初始交易前必须将足够的资金存入所委托的证券经营机构的证券清算帐户。在回购期内不得动用抵押债券。2、交易单位即证券交易所对回购交易双方参与回购交易委托买卖的数量规定。上海证券交易所对参与回购交易进行委托买卖的数量规定为：(1)申报单位为手，1000元标准券为1手。(2)计价单位为每百元资金到期年收益。(3)申报价格最小变动单位为0.005元或其整数倍。(4)申报数量为100手或其整数倍，单笔申报最大数量应当不超过1万手。(5)申报价格限制按照交易规则的规定执行。深圳证券交易所规定，债券回购交易的申报单位为张，100元标准券为1张;最小报价变动为0.01元或其整数倍;申报数量为10张及其整数倍，单笔申报最大数量应当不超过10万张。其它规定与上海证券交易所类似。公司债券的持有者相当于公司的债权人，但是却对公司的经营状况和利润多少一无所知，这种情况下，建议还是谨慎的购买公司债券。对于公司来讲，在发行债券之前，有必
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