关于内部控制的功能和环境之心得体会

1 / 3 关于内部控制的功能和环境之心得体会 关于内部控制的功能和环境之心得体会 通过学习内部控制与风险的课程，我了解到在企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。 也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制；第二则是每个阶段的风险是不一样的，每个阶段的风险不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目 的的，控制的手段也就不 一一样。这是控制的多样 性性、复杂性和艰巨性。 企业内部控制的功能 主主要体现在两个方面， 一一个是提高企业的运行 效效率，另 一个是防范作 弊弊。企业通常会毁于内 部部的作弊行为，因此更 要要重视内部控制制度的 建建设。 对于提高企业 运运行效率的理解 也许 内内部控制的程序多了， 表表面上看是影响效率， 但但是从长远角度看，却 是是提高效率的，公司的 前前期的程序制度很多， 是是为了更规毕业论文网 范范，规范带来的益处是 以以后的执行环节更顺畅 ，减少了更多的沟通成 本本与时间成本，通过接 手手销售会计以来发现了 一一些问题，任何事业务 发发生，最后都会反映到 财财务的账面上，从业务 的的发生，到财务确认收 入入，直接会经过很多环 节节，内部控制的一个特 点点中提到一个内 部2 / 3 控制 不不是一个点，一个面， 而而是一条线，因此，这 条条线如果想更顺畅，需 要要相关部门沟通好，在 这这个沟通的过程中，发 现现问题的实质是什么， 并并且把沟通的结果以一 个个双方都认可的文件出 现现，我想这样的沟通更 有有价值，这样避免了以 后后再有类似的情况发生 后后，重蹈历史，因此， 如如果有问题出现，需要 正正视问题，把问题解决 的的同时，可以程序化将 问问题解决的文件公布， 以以免后人再浪费时间在 一一些问题上纠结。因此 ，一些文件规范需要认 真真学习，因为，任何一 个个文件规范，都是在发 生生过问题后，一些解决 问问题，以及规避风险的 方方法指南，因此，需要 正正视任何一个文件。 代代写论文 二是防 范范作弊，如果有很规范 的的可操作性强的文件出 现现，相关人都能执行文 件件精神，这样就会规避 一一风险，因此，一个规 范范的企业，最佳的体现 就就是制度的完善程度， 以以及相关人员的日常规 范范，每个步骤都是规范 的的，长远而言是更有效 率率的。 内部控制的环 境境，课件中提到一个例 子子，很有意思“中国人 开开会和美国人开会，同 样样开一个项目会议的结 果果是不一样的。老总主 持持会议，各个部门经理 都都来参加。中国人是这 样样开会的，老总在上面 说说这个项目好与不好， 我我的 计划是这样的，然 后后询问下面经理们的意 见见。下面的人全部举手 赞赞成。会议结束之后， 经经理们又在背后说这么 烂烂的项目，这么差的眼 光光，干了肯定要死的。 结结果干的时候都是拖泥 带带水，最后3 / 3 顶多不干。 美国人不是这样的。 美美国人讨论这个项目是 否否可行的时候，大家吹 鼻鼻子瞪眼拍桌子，骂老 总总，骂得狗血淋头说不 行行，不行就要改，改到 最最后大家都认为可行的 时时候，开门散会，一切 OOK了。在以后的项目 执执行过程中就要全力以 赴赴。 ” 从这个小例子 中中，我们可以看出，差 异异在哪里，我们的会议 很很多时候是一个宣布结 果果的过程， 大家好像已 经经习惯了这样的方式， 正正确的方式是，当有一 个个想法的同时，需要大 家家的声音，各个声音是 来来自不同的角度，做事 的的人需要拿出自己的主 动动权，把自己问题说出 来来，如果问题没有彻底 解解决，带来的结果就是 ，执行的事情无法顺利