关于农村集体财务管理规范化大检查自查报告

1 / 8 关于农村集体财务管理规范化大检查自查报告 根据晋农办经发 XX 31 号关于开展农民负担、农村集体财务管理规范化大检查和农民专业合作社、土地流转大调查的通知精神。我中心紧接着将上述通知以黎农经 XX 12 号文件转发给全县各个乡镇经管站，并迅速召开了全县九个乡镇农经管理站站长会议，研究部署安排了这次大检查大调查工作具体实施的时间、方法、步骤、要求，会后各个乡镇经管站积极组建 成成立 “ 两查 ” 工作领导 机机构，抽调得力人员组 成成检查小组，同时县农 经经管理中心组织相关股 室室成立检查小组，采取 乡乡镇逐村普查，县级抽 查查的自查方法，于 6 月 110 日开始到 20 日结 束束，为期 10 天的“两 查查”自查工作。现将其 中中的农村集体财务管理 规规范化大检查工作自查 情情况报告如下： 一、 财财务管理的概况 全县 9 个乡镇， 250 个村 级级集体经济组织核算管 理理单位。9 个乡镇分别 于于 XX 年、 XX 年都成 立立了农村会计服务中心 ，所涉及的 250个村 级级集体经济组织管理单 位位随之也都实行了农村 会会计委托代理制。村级 “ 三资 ” 管理等一切经 济济活动的全过程都在中 心心的监督下运作，目前 运运行质量良好，充分显 示示出了它一定的优势， 达达到了预期的效果，从 根根本 上解决了农村集体 经经济财务管理工作始终 得得不到解决的前清后乱 ，理2 / 8 不清、算不完的 “ 断断头帐 ” 、 “ 包包帐 ” 、 “ 糊涂帐 ” 。明显遏 制制了以前因农村集体财 务务管理混乱导致上访告 状状案件时常发生，农村 社社会经济秩序相对和谐 稳稳定。 二、财务规范 化化管理自查情况 乡镇 农农村会计服务中心建设 情情况 全县 9 个乡镇农 村村会计服务中心，隶属 政政府下设机构。各中心 设设中心主任 1 人，大都 是是农经站站长兼任，共 有有工作人员 32 人，平 均均每个乡镇人，其中主 管管业务会计 19 人、出 纳纳 9 人、电脑操作员 4 人、每个乡镇中心都 有有固定而单 独的办公场 所所，全部实现了 “ 五有 三三统一 ” 。即：有场所 、有牌子、有人员、有 制制度、有电脑、统一机 构构名称、统一佩戴上岗 证证、统一使用审批单。 会会计核算全部实现了电 算算化，所有经济业务基 本本能够实现了手工登记 帐帐簿和网上录入双重管 理理的要求。建立健全了 工工作岗位责任制度，货 币币资金管理制度，集体 资资金收支、审批、予决 算算、财务公开、会 计委 托托代理规范化流程等各 项项管理制度。村级银行 账账户设置除个别乡镇个 别别村因撤乡并镇所致原 开开户银行不便办理业务 和和因有历史贷款问题影 响响正常开展业务的村， 实实行中心总户代理外， 其其余 90%以上的村级 银银行账户仍启用原银行 账账户，并正在逐步推行 “ 村级财务章 ” 和 “ 服服务中心财务章 ” 、村 级级组织法人手章和服务 中中心主任手章，双印签 管管理制度。 村级管理 情情况 3 / 8 全县 250 个村 级级经济管理单位全部建 立立了民主理财小组，基 本本能够正常按要求工作 ，发挥出了一定的积极 作作用。电算化网络管理 覆覆盖了全县 70%左右 的的村，有 30%的村 是是边远山区。 250 个 村村全部实行了财务公开 ，在原实行固定场所实 行行公开栏公示的基础上 ，去年在县纪委、县农 廉廉办的协同支持下，在 县县政务大厅设立了农廉 信信息网服务窗口，同时 各各个乡镇充分利用电算 化化网络信息覆盖面广的 优优势，专设了“ 三资 ” 等等财务管理情况公示窗 口口，拓宽了公开渠道， 增增加了农村集体财务公 开开透明度，今年针对农 村村网络信息员存在的不 懂懂操作技术，难以发挥 作作用的问题，县农 廉办 、农经管理中心、联合 举举办了一期全县农村范 围围的专题培训会，使农 村村集体财务公开工作更 加加扎实有效，基本做到 了了网上随时公开，固定 场场所，半年一公开，全 年年两公开。建立健全了 相相应的各种管理规章制 度度，在“三资”清查工 作作过程中制度建设的基 础础上，县农经管理中心 又又以 XX 8 号和 XXX 13 号文件，将 统统一制订的农村集体资 金金、资产、资源清查制 度度、台账、合同管理、 工工程招投标、专项资金 管管理、转移性资金管理 、会计票据、财务档案 管管理等各项管理制度印 发发给各乡镇经管站，要 求求具体认真贯彻落实， 逐逐项落实到村，做到制 度度公示规范上墙。让制 度度 “ 管 钱”、“管事” 、“管人”，使我县农 村村集体经济财务管理工 作作不断规范、不断完善 。 三、财务审计监督 管管理工作开展情况 4 / 8 为 强强化农村集体财务规范 管管理，充分发挥审计监 管管作用，县农经管理中 心心先后印发了 XX 9 号 XX 27 号 关关于开展农村集体三资 管管理审计实施方案和 关于开展村级干部任 期期和离任审计工作通知 两个相关文件，使我 县县农村集体财务审计监 管管工作规范、有序有效 开开展。截止检查之日， 共共完成审计单位 146 个，占全县村数的 588%，审计资金总额98863 万元，审计出违 纪纪单位 63 个，违纪金 额额 510 万元，其中， 不不合理开支 100 万元 ，违规票据报账支款 993 万元，库存现金超 限限 32 万元，大额现金 结结算款 65 万元，坐支 款款 50万元，其它违纪 违违规金额 30 万元，构 成成挪用侵占集体资产犯 罪罪行为 40 万元。涉及 村村主要干部 5 人，财务 管管理人员 5人，受到党 纪纪政纪处分 8 人，移送 司司法机关处理的 2 人。 四、财务管理培训情况 截止目前，县乡两级 共共组织举办不同类型农 村村集体经济会计知识， 政政策法规，电算化等管 理理知识培训会 35 期， 接接受专业知识教育的人 数数达 2000 人次，通 过过开展培训教育，使全 县县农村经营管理干部的 管管理素质明显提高，农 村村财务规范化管理明显 加加强。 三、存在问题 乡镇农村会计服务中 心心工作职能与人员配置 关关系不协5 / 8 调。 乡镇农 村村会计服务中心主要承 担担着全县农村集体“三 项项管理 一项指导”的具 体体工作，即农村集体经 济济财务管理、农民负担 监监督管理、农村土地承 包包管理和农民专业合作 社社指导，实属政府行为 。但中心人员，除中心 主主任 1 人是在编人员， 其其余人员 90%以上是 当当时聘用人员，在一无 正正式劳动工作关系，二 无无经济待遇的情况下， 很很难胜任、做好这些工 作作。直接影响着农村会 计计服务中心的建设，影 响响着整个农村集体经济 财财务管理规范化建设。 村级管理制度不健全， 落落实不够到位 各个乡 镇镇、村在制定制度上各 有有不同，有的缺少这方 面面，有的缺少那方面， 都都是有选择性地制定的 ，总体衡量不 够全面、 不不够具体，大部分村缺 少少工程招投标制度，专 项项资金、转移性资金、 土土地补偿费资金方面的 管管理制度，尽管制定有 ，也是大框粗条，不够 详详细，在具体执行过程 中中，难免出现漏洞，且 存存在主观意断、有章不 循循现象，透明度不高， 制制度上墙公示做的不够 。 审计监督工作进展 缓缓慢，工作不够规范。 这个问题主要有两个方 面面，其一是县乡两级行 使使审计工作人员，没有 有有效的工作证件和必要 的的工作经费 ;其二个别 乡乡镇由于缺编空员，大 部部分乡镇农村会计服务 中中心人员是聘用临时人 员员，对于行使这项政策 性性强，工作关系比较 复 杂杂的6 / 8 工作有诸多困难， 很很难开展完成好这项工 作作，一定程度上影响着 我我县农村集体经济审计 监监督工作的正常开展。 财务公开不及时，不 够够全面。 主要体现在 农农民关心的焦点、热点 、专项专题的公开方面 ，如：粮食直补、退耕 还还林、社会保障、土地 补补偿、“一事一议”等 强强农惠农专项资金，以 及及村级项目建设资金的 到到位、发放、使用情况 的的公开。 民主理财小 组组形同虚设。 个别村 级级民主理财小组工作人 员员对工作存有不负责态 度度，敷衍了事，只是象 征征性的签字、盖章，且 有有代签、代盖现象，监 督督只是走过程，流于形 式式 。同时也反映出理财 小小组成员文化水平低， 理理解执行政策法规能力 有有限，只能马虎应付， 不不能真正发挥其应有的 监监督管理作用。 财务 会会计使用票据不规范。 一是原始票据不规范 ，有白条、普通票据进 账账 ;二是自制凭证不规 范范，记账凭证、支出审 批批单、相应的凭证封面 大大小不一，全县没有做 到到统一规范。 财务档 案案管理不严谨，欠规范 一方面是受办公场所 的的限制，大部分乡镇有 专专柜无专室 ;7 / 8 另一方面 档档案资料造册登记不规 范范，资料不健全，没有 明明确的档案管理人员。 四、整改措施及建议 、加强对乡镇农村会 计计服务中 心工作人员和 村村级行使经营管理的主 要要干部、专业会计的政 策策法规专业技术的教育 培培训，县农经管理中心 现现已拟定出了教育培训 方方案，同时也得到了有 关关领导的支持批示，准 备备在 7 月份具体实施。 、加强乡、村两级服 务务、管理组织的机构、 制制度建设，采取缺什么 、补什么，有什么规范 什什么完善什么的整改办 法法。 、加大审计监管 力力度，全面提升审计质 量量。 一方面要克服困 难难，努力工作，赢得上 级级领导的认可，给予各 方方面的支持 ;近期由县 农农经管理中心具体制定 县县分管领导同意通过以 县县人民政府文件印发 关关于对全县农村 集体经 济济组织财务管理开展审 计计实施方案的通知， 这这样必将对我县的农审 工工作有一个极大的推动 作作用。另一方面拓展审 计计范围，延伸审计内容 ，实行从经济管理的全 过过程到各个具体管理环 节节的审计监督。 、建 议议相关部门理顺解决乡 镇镇农村会计服务中心工 作作职能与工作人员关系 不不协调出现的，工作无 正正常办公经费，工8 / 8 作人 员员无劳动关系，无经济 待待遇保障等问题。 、 建建议上级业务主管部门 尽尽快办理审计人员审计 工工作证件。制定出台一 个个能够解决审计工作经 费费，保障农审工作正常