固-定-资-产-管-理-制-度1.doc

固 定 资 产 管 理 制 度 为加强通天寨景区的固定资产管理，明确部门及员工的各自职责，现结合景区的实际情况特制定本规章制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限可以超过一年的东西，如景区的房子、车及验票闸机和电脑及相关的设备、器具和工具等。二、固定资产的分类1、房屋及其机器设备（验票的闸机、音响设备） 2、运输工具（如：金龙中巴、观光游览车）3、计算机及设备（如：显示器、主机、打印机、传真机、照相机、U盘等）4、办公家具（如：空调、电风扇、饮水机、文件柜、办公桌椅、电热水壶等）5、其它（如铝楼梯、敲铲）三、固定资产管理部门根据内部控制制度，固定资产由固定资产部门进行管理各具体管理部门应：1、 设置固定资产实物台账，建立固定资产卡片2、 对固定资产进行分类编号3、 对固定资产的使用落实到使用人（设备落实到经理以上人员）四、固定资产使用人职责1、管理职责：固定资产使用人员负有妥善保管、正确使用、维护保养、防止流失被盗的职责。2、损坏遗失的赔偿：对由个人保管使用的设备，为正常遗失或人为损坏要查明原因，追究职责；如查明纯属个人完全职责，按照原价赔偿。3、报修责任：固定资产出现故障，应及时填写维修单附表一交固定资产管理部门，如果还在保修期的由固定资产管理部门联系厂家，如果是过了维修期的由主管部门和资产维修部门签字后方可拿去维修。4、 个人擅自外借物质，造成物质损坏或无法收回的，由个人承担全部责任，除原价赔偿外还要适当给予行政处罚。5、 资产使用人员工资调动或离职时，应办理所有资产交换手续，若不归还不办手续的，扣发与资产同等价值的工资。6、 对违反固定资产管理制度、擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，严格追查职责，视情节严重给予处罚，由资产管理部门出具扣款单，叫景区主任审批后，由财务从当月工资中扣除。四、固定资产核算部门1、财务部为景区固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总账及明细分类账3、财务部队固定资产的增减变动及时进行账务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到账实相符，保持账、卡、物一致。五、固定资产的购置1、各部门所需购置固定资产，需填写固定资产采购申请表，设备报经各部门经理、财务和主任批准，在此表格中应详细填写固定资产的名称、规格、型号、数量以备合理采购。2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责人验收，并填写固定资产登记表(附二表)一式三份一份使用部门保留、一份财务（相应的账务处理）、一份固定资产管理部门（更新台账）六、固定资产的转移1、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行账务处理2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。七、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（附表三）、交财务和主任审批。2、经批准后，固定资产管理部门对事物进行处理，处理后对固定资产卡进行更新。八、固定资产的编号1、编号原则：按大类、顺序号、取得年月编制2、房屋及设备的编号为001 运输工具的编码为002、计算机及设备的编码为003办公家具的编码为004其它的编码为005如：计算机nanken 003 1 20101104名称地方 大类 序号 取得年月日九、固定资产的清查 景区建立固定资产清查制度，清查分年中和 年末清查，由管理部门和财务共同执行，固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附表四）详细反应盘点的固定资产实有数并与固定资产账面数核实，做到账务、实物和固定资产卡片相符合，如有盘亏或盘盈，列出原因、管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。附表一 固定资产维修单时间：申请部门申请人设备名称及型号故障描述故障诊断（归还后填）修理费(归还后填)申请部门意见（部门经理和资产管理部门） 附表二：通天寨景区固定资产登记表序号编 号固定资产名 称规 格型 号价格数量生 产厂 家起 用日 期使 用部 门保管人备 注通天寨景区办公室固定资产登记表物品名称单位数量品牌金额备注电脑台空调个打印机个办公桌台办公椅张五文件柜个电话部饮水机个插线板个沙发个电热水壶个电风扇台备注：办公室固定资产由各办公室负责保管，如有丢失由负责人负全责。温馨提示：注意安全、节约能源、最后离开办公室时请注意将门窗关好、锁好、各类电源开关关闭，谢谢合作！附表三：固定资产报废申请表 资产报废登记日期： 年 月 日 使用部门鉴定部门使用人鉴定人设备基本情况设备编号设备名称制造厂商规格型号使用日期结束日期设备报废原因：部门经理意见：资产管理部