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文档简介

出纳工作职责和报销流程 一、认真做好幼儿园的往来帐目，做好现金收支。 二、严格执行现金管理，做到日清月结，手续齐备，数目清楚，不得以工作之便牟取私利。 三、坚持原则，手续健全,发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。 四、不断提高业务水平，熟悉各项费用支出，勤俭节约、工作热情、细心、态度和蔼，除做好本职工作外，服从园领导分配的其它工作。 五、严格遵守如库存现金超额，超过核定的限额，必须存入银行，不得自行保留。 六、按照规定，收入现金必须开给交款人正式收据。支付现金应取得合法的票据。 七、对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时向单位领导报告。 八、及时办理现金收支的账户处理，必须单独设立现金账。出纳人员应每天核对现金库存，做到日清月结，不得作制，不准白条抵库，每天编制记账凭证输入电脑，保证账款相符。 九、出纳员开出的收据，必须在帐上反映或在收据存根量上登记入帐的凭证号。 十、保存好每月的凭证，不得对财务人员以外的人查询。因故调动或离职应办好移字手续，并由园长负责监交。 借款单据 1、员工如需借款，需先经园长同意，然后填写借款单据，注明借款用途，借款时间，借款人，借款金额（大小写）等。 2、园长签字后，到财务处借款。借款人自借款后财务挂借款人个人账户（公事或私事一律挂个人账户），借款人事情办完后抓紧时间报账，否则下月开工资时从工资中扣除（备用金除外）。 报销单据 1、日常费用指日常发生的、经常性的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；（如购买办公用品、幼儿用品、应在票据粘贴处写明） 2、“票据粘贴处”应附发票或收据，附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销； 3、附件一律用胶水粘贴在“票据粘贴处”正面，并保证票据正面朝上，不得倒置； 4、报销流程： 、费用报销者自行将报销附件粘贴于“票据粘贴处”后，并按“票据粘贴处”上内容填写完整并在报销人处签字； 、报销单送财务处审核签字； 、经审核无误的“票据粘贴处”送园长处审批。 、出纳根据园长审批后的报销单支付款项或结清借款。 二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章或签字。 三、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。 本报销制度
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