证券投资基金基金合同（二）(22).doc_第1页
证券投资基金基金合同（二）(22).doc_第2页
证券投资基金基金合同（二）(22).doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

证券投资基金基金合同（二）(22) （二）基金资产的保管及处分 本基金资产独立于基金管理人及基金托管人的资产并由基金托管人保管基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任其债权人不得对本基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利除依暂行办法、试点办法、基金合同及其他有关规定处分外基金资产不得被处分 （三）基金资产的账户 本基金根据相关法律法规、规范性文件开立基金专用银行存款账户以及证券账户与基金管理人和基金托管人自有的资产账户以及其他基金资产账户独立 二十二、基金资产估值 （一）估值目的 基金资产的估值目的是客观、准确地反映基金资产的价值并为基金份额的申购与赎回提供计价依据 （二）估值日 本基金合同生效后每工作日对基金资产进行估值 （三）估值对象 运用基金资产所购买的一切有价证券 （四）估值方法 （1）股票估值 上市证券按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的以最近日的收盘价估值； 未上市股票的估值： （a）送股、转增股、配股和增发新股按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值； （b）首次发行的股票按成本价估值 配股权证从配股除权日起到配股确认日止若收盘价高于配股价则按收盘价和配股价的差额进行估值；若收盘价等于或低于配股价则不进行估值； 在任何情况下基金管理人如采用本款第、项规定的方法对基金资产进行估值均应被认为采用了适当的估值方法但是如果基金管理人认为按本款第、项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的基金管理人可根据具体情况并与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值； 国家有最新规定的按其规定进行估值 （2）债券估值办法： 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值估值日没有交易的按最近交易日的收盘价估值； 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值估值日没有交易的按最近交易日债券收盘价计算得到的净价估值； 可转换债券按交易所提供的该证券收盘价（减应收利息）进行估值； 未上市债券按其成本价估值； 银行间债券以成本计价在债券持有期逐日计提利息； 在任何情况下基金管理人如采用本款项规定的方法对基金资产进行估值均应被认为采用了适当的估值方法但是如果基金管理人认为按本款项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的基金管理人可综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素并与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值； 国家有最新规定的按其规定进行估值 （五）估值程序 基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行基金份额净值由基金管理人完成估值后将估值结果以书面形式报给基金托管人基金托管人按基金合同规定的估值
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 年终总结

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论